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1、 大唐集团制〔〕58号 相关印发《中国大唐集团企业企业 例行审计措施（试行）》通知 集团企业各分支机构、子企业，各直属企业： 为做好集团企业企业例行审计工作，依据《审计署相关内部审计工作要求》（中国审计署〔〕第4号令）、《中央企业内部审计管理暂行措施》（国务院国有资产监督管理委员会〔〕第8号令）及集团企业相关要求，制订《中国大唐集团企业企业例行审计措施》。现印发给你们,请遵照实施。 附件：中国大唐集团企业企业例行审计措施（试行） 二ＯＯ五年六月九日 专题词：集团企业 审计 措施 通知 中国大唐集团企业总经理工作部 6月1
2、0日印发 附件： 中国大唐集团企业企业例行审计措施（试行） 第一章 总 则 第一条 为做好中国大唐集团企业（以下简称集团企业）企业例行审计工作，依据《审计署相关内部审计工作要求》（中国审计署〔〕第4号令）、《中央企业内部审计管理暂行措施》（国务院国有资产监督管理委员会〔〕第8号令）和《中国大唐集团企业内部审计管理措施》及相关要求，制订本措施。 第二条 本措施适应于集团企业各分支机构、子企业、各基层企业。 第三条 本措施所称企业例行审计，是指由集团企业组织、以资产经营责任制等内部控制制度实施情况为关键内容定时检验、监督和评价活动，其意在拓宽审计领域，消亡审
3、计“盲区”，加大审计力度，促进企业诚信守约、求真务实、依法经营、规范运作。 第二章 组织和程序 第四条 企业例行审计根据 “分支机构和省发电企业每十二个月审计一次，专业企业和直属企业两年轮审一遍”要求和“统一组织、上下联动、交叉审计”方法，由集团企业审计部有计划地组织实施。 第五条 企业例行审计能够和经济责任审计合并进行，在确保审计结果客观公正基础上，能够利用经济责任审计相关结果或资料。 第六条 为了避免反复审计，凡接收了经济责任审计企业，当年不再安排企业例行审计；企业关键责任人离任前6个月内已进行了企业例行审计，对该责任人能够不组织对应离任审计；最近一次企业例行审计截止日
4、为该企业关键责任人经济责任审计起始日。 第七条 企业本部及关键子企业要纳入企业例行审计范围，对其它子企业（含关键关联企业）审计，其户数或资产量不得低于被审计企业总户数或总资产50%。 第八条 企业例行审计组织方法及工作程序，参考《中国大唐集团企业内部审计工作标准》及《中国大唐集团企业经济责任审计措施》相关要求。 第三章 关键内容 第九条 和集团企业签署资产经营（工程项目管理）、安全生产及党风廉政建设责任制实施情况、考评结果及其评价。 第十条 企业资产、负债、损益真实性，财务收支合规性及重大投资效益性。 第十一条 列入集团企业年度计划小型基建、技术改造及大修工程项目标实施
5、情况。 第十二条 企业多个经营情况及重大关联交易。 第十三条 企业内部控制制度及其实施情况。 第十四条 企业接收外部审计、检验所揭示关键问题及其整改情况。 第十五条 其它需要审计事项。 第四章 审计结果 第十六条 对企业例行审计中发觉责任制考评兑现中重大偏差，相关部门应该据实调整。对企业弄虚作假、编造业绩所取得利益，应予追缴，并视其影响程度追究相关人员责任。 第十七条 企业例行审计中，发觉集团企业拨补资金被挪用、侵占或造成损失、浪费，相关部门应该认真核实并立即处理。情节严重，应该追究相关人员责任。 第十八条 企业例行审计中查实“小金库”、“账外账”，依据相关要求给
6、予处理。 第十九条 企业例行审计中，发觉企业领导班子组员或相关经济事项存在严重问题，经集团企业同意后，可深入开展延伸审计工作。 第五章 附 则 第二十条 本措施由集团企业审计部负责解释。 第二十一条 本措施自公布之日起实施。 附表：1. 资产经营责任制指标完成情况表 2. 关键技术经济指标完成情况表 3. 多个经营企业基础情况表 4. 工程项目实施情况表 附表1: 资产经营责任制指标完成情况表 被审计企业：
7、 年份： 序号 项 目 单 位 下达目标值 上报完成值 兑现认定值 审计评价 1 利润总额 万元 2 发电燃料单位成本 元/千千瓦时 3 供热燃料单位成本 元/吉焦 4 净资产收益率 ％ 5 电、热费回收率 ％ 6 流动资产周转率 ％ 7 资产负债率 ％ 8 可控费用 万元 9 成本费用利润率 ％
8、 附表2: 关键技术经济指标完成情况表 被审计企业： 年份： 序号 项 目 单 位 下达目标值 上报完成值 审计评价 1 发电量 亿千瓦时 2 上网电量 亿千瓦时 3 供热量 吉焦 4 发电厂用电率 ％ 5 综合厂用电率 ％ 6 供电标准煤耗 克/千瓦时 7 供热标准煤耗 千克/吉焦 8 机
9、组平均利用小时 小时 9 非计划停运 次 10 入厂、入炉煤热值差 千焦/千克 11 发电用标准煤量 万吨 12 发电标煤单价 元/吨 13 天然油平均发烧量 千焦/千克 附表3: 多个经营企业基础情况表 被审计企业： 年份：
10、序号 企业名称 注册 资金 经济 性质 股权结构 总资产 负 债 全部者 权益 经营结果及其分配 股东 股比 营业收入 净利润 分配情况
11、 附表4: 工程项目实施情况表 被审计企业: 年份： 序号 项 目 名 称 投资情况 招投标 情 况 协议管理 情 况 造价审计 情 况 完工决算 情 况 工程验收 情 况 计划投资 累计完成 备注:工程项目是指列入集团企业年度计划小型基建、技术改造（5000万元以下）及大修工程项目。
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