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1、三、财务工作步骤 （一）年度预算工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日 年度预算 据年度工作计划 参考上年度水平 各部门上报开支计划 确定分项预算 人员经费 药品费 卫生材料费 购置修缮费 建设性费用 确定年度预算 预算提议关键说明 院长、总部审查 据审批控制数调整编制总预算 报医院财务管理小组审批 报院长办公会、职代会审批 严格实施预算 其 她 费 用 （二）年度决算工作步骤图 生效日期： 年 04 月
2、01日 年度决算 期末提取相关数据 对预算实施情况分类比较 预算内各项费用 预算外经费 统计分析查找问题 编写预算完成情况说明 制订改善方法 报主管院长指示 医院财务管理小组研究 报院长办公会 全院公布（职代会） （三）财务处理工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日
3、各方传输签审后原始凭证 审核 编录记账凭证 审核记账凭证 记账、结账 打印凭证 查对银行、现金账 装订归档 至财务报表工作步骤 （四）财务报表工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日 结账后数据 打印财务报表 打印辅助账表 提取相关数据 分类汇总记账凭证 编制附注报表 编制财务分析 报上级主管部门 装订归档 上报院长 报相关科室
4、 （五）收入工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日 其它收入步骤 业务收入步骤 门诊收入明细交款单 住院收入明细交款单 缴款人持缴款通知单 审核 纠正医保差错 查对住院押金 审核退费票据 审核 开具收款收据 收缴现金 登记日志账 整理原始凭单 至账务处理工作步骤 汇总收入、打印日报 编制银行存款情况 编制收入凭证 登记日志账 和银行、财务、微机对账 编制银行调整
5、表 查对银行刷卡单 （六）银行、出纳付款工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日 零星报销付款 报销人持相关人员签字后凭据 财务主办会计审核 财务责任人复审 出纳付款报销 大额付款 报销人持相关人员签批后凭据、协议、计划 财务主办会计和财务责任人审核 财务主管院长审批 出纳开具现金、转账支票或录入网上银行 财务责任人复审加盖印鉴或进行网上支付 加盖印鉴 登记
6、日志账 至账务处理工作步骤 财务主管院长审批 （七）薪金发放工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日 其它发放 固定工资发放 人事部门核准后工资标准 月考勤表 保险、公积金扣除要求 依据相关通知 编制发放明细表 录入数据 开具现金支票、银行取款 发放 录入工资数据 核实工资 打印工资名册 至账务处理工作步骤 开具转账支票报送银行 （八）固定资产及物资盘点查对工作
7、步骤图 生效日期： 年 04 月01日 物资盘点查对 提供各实物库存数据 提供财务库存数据资料 和各实物科室分项查对 固定资产盘点查对 依据原始凭证 登录固定资产一级账 月末结账 生成资产一级帐表 和财务账、二级账查对 期末盘点 编制账实盘点、盈亏审批表 相关责任人签字 主管院长指示 调整资产账 至账务处理工作步骤 （九）社会保障金及税金核实缴纳工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日
8、 依据人事提供数据 依据工资、奖金 上交养老保险、医疗保险、住房公积金等 计算个人所得税 生成报表、打印报表 整理存档 至账务处理工作步骤 （十）票据管理工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日 据票据库存情况申报购置计划 验收票据、登记领购本 票据出库、领用人签字 收费票据核销登记 上报省财政厅票据中心销毁
9、 （十一）财务审计工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日 上级审计 接上级审计通知 内部审计 接内部审计通知 财务自查 准备审计资料 按时审计 审计总结 按系统审计清查 凭证资料归类登记 征求意见发觉问题 讲明情况、处理问题、制订方法、审计讲评 资料归档 （十二）成本核实收支月报表工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日
10、 医院信息管理系统原始数据采集 计算机数据处理 挂 号 检验 诊疗 手术 药品 其它 工资 夜加 班费 电费 物资消耗 物品折旧 卫生消耗 设备折旧 器械消耗 财务科 报送 物资供给室报送 药库报送 设备科报送 科室收费回执 计算机汇总各项收入 计算机汇总各项支出 科室支出查对、确定 科室收入查对、确定 计算科室结余 审核报表各项内容 打印报表 分析 汇报 汇总季、六个月、年报表 其它 统计报表 信息 反馈 院领导 科室 报表归档、备份 （十三）固定资产及物资购置工作步骤图
11、 生效日期： 年 04 月01日 科室提出资产及物资购置申请 主管领导、院长审批 对采购计划进行考察论证、招标、议标 通知供货方及相关人员实施购进 验证发票及随货同行 保管员验收货物入库 填制入库单、登记入账 整理相关凭据报财务科 按协议上报付款计划 院长、总部审批 按审批计划汇款 （十四）固定资产报废工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日
12、 使用科室 维修科室 物资管理科 物资仓库 填写报废审批表 需报废名称、数量、金额 报废原因 审计部门查验审核 主管院长审核 院长审批 账务处理 （十五）固定资产管理工作步骤图 生效日期： 年 04 月01日 资产验收入库并签字 凭资产领用审批单出库 领用人签字 按要求提取折旧分摊到各科室 年底进行固定资产盘点 查对固定资产账账、账实是否相符 对
13、无使用价值固定资产提出报废申请 相关领导核实签字 调减固定资产 至账务处理工作步骤 （十六）协议管理会签步骤 生效日期： 年 04 月01日 物资供给科市场调研 进行选择或招标 草拟协议文本 协议会签、会审 协议管理部门对协议正当性、合规性进行审核 协议经院长审签 修改 协议签署双方盖章 财务科按协议付款 协议推行 协议归档 收入处 （一）入院收费步骤图 生效日期：8月30日
14、 修订日期：8月30日 办理入院手续、交纳预交金 填 写 病 历 首 页 入 住 病 房 办理入院窗口处补交预交金 凭入院证、IC卡、医疗证、身份证 （二）出院结账步骤图 生效日期：8月30日 修订日期：8月30日 打印费用总清单 核实住院费用 结 算 费 用 打印发票 离 院 出院小结、疾病证实书盖章 凭出院小结、疾病证实书、预交金收据 （三）门诊挂号、收费步骤图 生效日期：8月30日
15、 修订日期：8月30日 就 诊 人 员 分诊处分诊 挂 号（初诊病人则正确录入《门诊初诊病人信息记录表》中患者信息） 分诊处分诊 就 诊 人 员 相 应 科 室 对应检验、刷卡收费 开具药品处方 刷卡、收费 初诊病人填写《门诊初诊病人信息记录表》 复诊病人 分诊处分诊 就 诊 人 员 初诊病人 分诊处分诊 就 诊 人 员 凭入院证到入院处办理住院手续 取药、离院 （四）门诊退费管理步骤图 生效日期：8月30日 修订日期：8月30日 门 诊 退 费 凭患者完整票据 退药处方医师签字、检验费相关科室签字 药房退药并院长签字 药品、检验项目、医 保 退 费 查对处方号退现金 整理退费凭据交财务科 打印新收费凭证 （五）住院退费管理步骤图 生效日期：8月30日 修订日期：8月30日 病区及查对签署退费说明 收回原始收据 查对进行退费操作 所在病区操作确定 科主任签署意见并院长签字确定 打印新收费凭证 整理退费凭据交财务科
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