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第一节 财务管理中心绩效考评细则
摘自《永财（规）字第04010号》
依据人力资源管理中心相关绩效考评和职员管理制度相关要求，结合财务管理现实状况，制订下列实施细则：
一、基础标准
透明、客观、公平、公正、遵照财务垂直管理标准。
二、目
1、 量化各个财务会计岗位职责，激活财务人职员作主动性、主动性。
2、 围绕企业财务管理关键，细化分解，落实到责任人和时间进度，形成协力、凝聚力以提升财务管理水平。
3、 考评以目标管理为主，加强财务人员培训和整体素质提升，优胜劣汰，形成XX财务管理团体。
三、适用范围
财务中心经理级（薪资等级）、分企业财务部经理或财务科长（以下简称经理级）和财务中心专员，统一采取财务中心设计《计划考评表及考评细则》，绩效考评适用本细则；财务部副经理和推行相关职责主管绩效考评表，考评表财务管理中心立案。
四、考评期间
专员每个月考评一次（上月26日至本月25日）；中心部门经理和分企业财务经理一个季度为一个考评期（上季末26日至本季末25日）。
五、绩效考评结构和考评原因
绩效考评小组：财务总监、副总监、部门经理和每个月轮番一名专员组成绩效考评小组。
考评小组职责：考评资料判定、归集整理、决定绩效考评结果，考评表或评议表由财务总监签字后生效。
影响原因：述职汇报、审计汇报、内控处理意见、财务专题检验。
六、考评程序

（一）工作目标确定：确定清楚、可行具体目标是考评第一步。
1、目标管理：
(1)财务管理中心：阶段性目标必需明确、集中，由绩效组长和财务总监、副总监沟通编制季度工作目标计划表，绩效考评小组立即召开会议讨论，下一季度目标必需在每三个月最终30天25日前确定。工作目标要有前瞻性，关键突出，结合企业管理方针，并充足听取部门经理、财务经理和企业相关人员意见；
(2)分企业财务工作计划由财务经理上报，表现财务中心工作重心和地方特色，抓住关键步骤。中心和分企业目标要划分实施步骤、时间推进表、量化考评点及扣分说明，日常及事务性工作不能列入考评目标.
2、岗位目标：
(1)绩效考评小组决定目标和考评要立即下发每个单位，由被考评单位主管和各岗位充足沟通，调整各工作点上衔接，再细化落实到每个具体岗位或责任人，以部门和岗位工作推进表为载体，电子文案上报总干事。通常情况下，上期考评和下期目标同时确定，绩效小组按时审议计划考评表，组织绩效考评，并依据细则实施情况更换考评组长.
(2)中心专员已经明确归入某一部门，由部门经理讨论，拿出初步意见，中心各部门工作计划由分管副总监结合中心目标进行修改，其它人员由分管副总监决定。
3、分企业财务经理季度工作推进表由企业总经理和财务总监签批；中心部门经理季度推进表由分管总监签批，中心总干事立案，作为绩效考评依据；中心专员月度工作计划由部门经理确定，上一级岗位必需签署下一岗位考评表，不然双方负担责任。附表1《计划考评表及考评细则》。
4、目标分值之设定：经理级要明确每三个月工作关键（不超出5项）、其分值每项不能低于15%，财务总监和副总监可修正之；专员应依据部门工作计划及作业时间长短（难易程度）设置考评分值附表，附表2《财务经理岗位职责》。
（二）工作目标实施：目标设置必需具体、可判定，被考评人按计划开展工作。
1、 考评期每个岗位工作目标修改，要取得其主管认可，以邮件、 QQ、书面方法确定，部门经理和分企业财务经理必需在季度工作汇报中说明更改原因。
2、 目标推进过程中发生本岗位不能处理问题，影响了工作目标按期推进，若没有向其主管或上级寻求支持，考评时视同消极怠工。
3、 时间要求：《计划考评表及考评细则》上交及确定时间要求：
(1)总干事每个月25日下发中心下月工作关键草案。
(2)中心经理级：要求每季末（3、6、9、12月）27日前上交下季度计划， 每季末29日前完成本季度完成情况和自评得分。
(3)分企业经理级：要求每季末（3、6、9、12月）29日前完成下季度计划和本季度完成情况自评和自评得分。
(4)经理级计划和考评确实定时间：部门经理每季末30日前完成下季度计划修改和本季度考评自评表；财务中心其它人员，要求每个月26日上交本月工作自评得分和下月工作计划；每个月29日前完成下月计划修改和本月考评自评表。
(5)绩效考评组次月4日前完成上月绩效考评复核和抽查工作。
（三）工作目标考评
a) 财务管理中心绩效考评以目标管理为主，辅助综合素质考评。综合素质考评20分，由财务总监依据综合素责问卷表决定，附《综合素质双方问卷表》。
b) 计划外临时添加任务，经所属上级同意可酌情加分；不服从领导安排其它工作，作扣分处理。对于计划中未列入但属本职员作范围内，不作为临时任务考评，若未完成将处以罚款。
c) 不一样岗位之间目标相互牵制或为因果关系，影响工作目标之完成，除分管副总监书面同意或企业外部原因外，视同双方未完成目标。
d) 岗位责任：财务中心主管副总监领导、决定绩效考评工作，签署职员考评表绩效考评组长负责草案起草、考评资料搜集、提出考评提议并组织召开小组会议，在职能范围内和被考评人沟通；各部门经理和财务经理按考评细则要求，推行本部门考评职责，绩效小组之工作建立在部门考评基础上；中心干事帮助小组开展日常工作、整理考评资料交归档。
e) 出现下列情况，可扣除此次考评5-20分：
(1)出现较大失误或责任事故，和考评相关部分，视同未完成任务。
(2)分企业或总部相关部门投诉属实；不支持或配合其它人提出配合要求。
(3)企业内部各级审计、监控部门发觉前期或当期违规事项。
(4)因出差、调休等原因不能按时上报工作计划表和绩效考评表，应向其主管申请上报时间，超时不上报者，每超一天扣1分；工作计划和推进表未按时上报，每超出一天扣除被考评人和部门主管1分。
(5)被考评人不能提供工作完成情况资料或未在考评人要求期限提供，此项目标不能得分；提供虚假资料，经查实后给此项目计划分3倍处罚。
(6)工作计划和推进表未按要求填写或填写不全，可酌情扣分。
f) 考评会议：中心内控部负责汇总、搜集各类检验及处罚资料，对每份绩效计划考评表提出提议、和部门经理和财务经理沟通，提交绩效考评小组会议讨论。绩效考评会议每个月召开一次，审议上月考评结果和下月计划，集中评议被考评对象目标完成情况；对考评小组组员进行评议时，其必需回避。
g) 绩效考评汇报：在总监直接安排下，绩效考评小组根据岗位职责（财务经理、专员、部门经理）并结合绩效考评表，对被考评人工作作出综合评价和要求，在考评结束两周内完成，由财务总监签署后传被考评人及所在部门。
（四）目标考评程序
1、内控部应依据财务经理考评计划在每季最终30天20日前检验实施结果，也能够拿入内控部专题检验工作范围，绩效考评小组评定要有理有据，立即和被考评人沟通。
2、分企业财务经理工作计划和考评需经本人、财务中心总监、分企业总经理三方确定，步骤为：分企业财务部经理填写计划或考评自评（经分企业总经理审核）→财务中心总监审核考评→分企业人事部。考评目标由财务管理中心解释，考评实施得分制，某项工作未完成不得分。
3、财务人员综合素质评议实施180度双方评议，工作目标完成率实施上下得分挂勾，即中心专员某项目标和分企业财务经理此项工作挂勾、中心部门经理某项考评分和专员考评挂勾。
(1)综合素质考评，中心部门经理由专员、分企业财务经理（含副职）评议，中心专员由财务管理中心、分企业财务部对口主管和总部职能中心对口主管评议；评议分权数上级部门占60%、下级占40%，财务系统评分为加权平均数，经理级每十二个月不少于2次（第二、四季度）、专员不少于4次（3月、6月、9月、12月），没有进行考评月份参考最近一次分数，由考评小组评定。
(2)工作目标考评，某项关联工作目标考评得分，专员、经理级之间差额不超出2分;内控部全部些人员目标完成考评得分中心占90%、审监委考评占10%，加权得分报人力资源管理中心。
七、特殊情况处理
（一）当发生被考评对象中途离任情况时，该被考评人不能取适当月奖金，实施季度、六个月度周期考评职员，每满30天，累计30天奖金基数，由考评人依据目标完成情况进行考评。
（二）试用期职员不参与各级考评，不享受绩效工资，特殊约定（书面）除外。
（三）如被考评对象在评定周期内发生晋升或换岗，由前任主管进行考评。
（四）绩效考评档案资料由中心总干事、财务部干事归档，一个年度终了作为人事档案交给档案管理部门。
八、财务经理双重考评说明。
分企业财务经理考评分财务系统占70%，根据本细则实施，如财务中心对某财务经理评分（总监审批分数）90分，折算为90*70%=63分；分企业考评分占30%，遵照分企业步骤实施，如考评分为24分或80*30%=24分，那么这位财务经理考评分87分.分企业对财务经理考评计划若未并入财务管理中心绩效考评表，应将计划和考评结果报中心立案，财务总监能够提出修改意见。
九、对分企业财务部要求
分企业财务部应依据此考评细则，和人事行政部协商，制订本财务部绩效考评方案，报财务管理中心立案。
十、启用日期
本文件自5月1日起实施，试行6个月，解释权归财务管理中心全部，原已发文件于本文不符，以本文为准。
附件：1、《计划考评表及考评细则》
财务中心职员月工作计划及目标考评表
月份： 04 年 月
姓名：

岗位：

以下由职员填写并经部门经理修改确定
完成情况自评
以下由部门经理考评
绩效小组
总监
备注
序号
工作任务
计划细分
工作完成要求
完成起止日
分值
自评分依据
自评分
实际完成情况
实得分
评述
实得分
评述
实得分
1
综合素质考评

2

3

4

5

合 计

临时任务添加项目
1

2

3

4

5

目标负担确定：

目标完成确定：

部门经理确定：

部门经理确定：

注：

1）
本计划中无须将日常工作、未知临时任务列入其内
2）
计划只需精简表述，清楚明了
3）
计划细分适适用于项目较大，需跨月完成工作任务，每个细分计划作为一项考评内容；若工作任务在30天内能完成，计划细分栏无须填写
4）
实际完成情况分管副总监考评
5）
计划必需经分管副总监修改确定，完成情况由分管副总监考评
6）
临时任务不作为计划内容，在月末终了时，由各职员填写并统一纳入考评

附件2：《绩效考评步骤图》
下发计划

部门（财务部）
阶段性工作目标
人事行政部
中心考评小组
人力资源中心

自评并说明实施情况
工作目标实施并取得评定资料
申诉（间接上级）
绩效小组汇总、整理考评资料，提出提议，上传总监。
评议反馈，提出改善提议（部门经理和财务经理）

上报
总监、分管副总审批

下发
立案
经理级目标
专员具体目标确定

不一样意

沟通、评议绩效

同意

提交

人力资源中心
行政人事部

附件：3、《财务经理岗位职责》
分企业财务经理岗位职责

序号
事项
配合岗位
责任性质
控制点描述
1
职员管理及考评
干事
直接责任
1、提出财务人员任免名单；2、确定培训计划，并组织实施；3、提出用人计划及初试意见，内部机构和岗位设置方案；4、是部门内违规违纪或舞弊第一责任人。
2
干事
直接责任
1、确定主管级工作计划，起草年度工作目标和总结；2、签署财务人员绩效考评表；3、提出财务人员薪资调整名单和幅度。
3
分管副职
直接责任
1、依据内部主管级要求协调内部事务、处理纠纷；2、组织财务部例会；3、接待、处理企业财务、审计检验工作；4、负责所在企业财税检验工作完成。
4
预算及管理报表
分管副职
直接责任
1、组织、实施分企业预算，编制、签署财务预算计划；2、编制、审定预算实施分析汇报；3、负责商业计划书财务部分起草。
5
预算分析员
直接责任
1、负责编制、审核管理报表；2、参与本企业经营活动分析会议并提供财务分析汇报。
6
会计核实
分管副职
领导责任
1、催促本企业实施会计核实规范，确保会计信息正确性、真实性；2、加强会计档案管理，明确核实副职责任；3、协调信息系统部，确保会计软件正常运作；4、审核会计政策、会计估量变更和会计差错更正
7
分管副职
领导责任
1、签署上报中心报表、文件和资料，对其真实性、正确性、完整性负责；2、是财务部对外汇报第一责任人。
8
资金利用
分管副职
直接责任
1、提出融资计划和运行资金计划，2、审批授权内资金收支和进行再授权，3、是确保营业款安全和财务正常运作第一责任人，4、审核费用支付。
9
分管副职
直接责任
1、推行资产处理、采购、投资等财务审核责任，2、审核防范财产流失计划和步骤。
10
往来帐款管理
往来主管
领导责任
1、检验相关岗位和供给商沟通情况，关重视要供给商往来帐项；2、检验并确保和供给商按时查对债权债务、实施《往来对帐制度》；3、负责历史遗留问题和呆滞资产处理。
11
返利费用管理
分管副职
领导责任
1、检验企业返利费用制度实施结果并跟踪处理；2、负责返利费用正确入帐和按时回收；3、审核包含返利费用协议和分析本企业返利费用水平。
12
涉税事项
分管副职
直接责任
1、搜集、利用财税政策和合理纳税；2、发票管理第一责任人；3、提供、审核本企业税收策划方案；3、处理、协调本企业发生税务事务和奖惩；4、催促相关人员或亲自协调和政府管理部门关系。
13
商品管理
商品管理员
领导责任
1、监控商品资金，立即、客观反应商品资金占用情况；2、审核积压、滞销商品处理议案；3、参与商品价格体系建设，提出合理化提议。
14
财务监控
干事
领导责任
1、定时检验财务部副职和主管级人职员作结果，作出处罚决定；2、推行关键协议、协议财务审核职责
15
制度和步骤
干事
直接责任
1、组织宣传、学习企业规章制度，并指导实施细则制订；2、发觉、处理新财务会计工作事项；3、审定财务岗位责任和工作职责判定；4、对企业各项财务规章制度实施结果负责。
16
临时事务
分管副职
领导责任
1、负责财务中心工作通知书完成；2、对总监和总经理交办事务负担第一责任；3、处理和财务部门相关突发事件；4、负责上报重大事件。

说明:(1)不一样地域或不一样时期财务经理工作侧关键能够对应调整，但财务经理是财务工作第一责任人.
(2)上述表格是绩效考评责任划分依据，考评分值设置以此为基础。

附件：4、《综合素质考评问卷表》
综合素质双向考评问卷表
企业： 填表人： 部门： 职务：
填表说明：本卷为单项选择题，每题全部有四个答案，请你依据每个干部实际情况将其答案代码填在对应栏目内。
答案：A、完全同意（5分） B、基础同意（3分） C、不清楚（1分） D、不一样意 （0分）
序号
题 目
答案
1
不在职员面前发怨言或说些消极话、待人和气、诚恳。

2
常常向职员宣讲XX价值观、企业文化，激励职员主动上进。

3
常常组织职员学习总部文件、通知及规章制度，并模范遵守。

4
立即果断处理本岗位出现问题、提出合理化提议取得显著结果，工作很严谨。

5
工作主动，急企业之所急，想企业之所想，从不推诿扯皮。

6
工作有条理、计划性强，层次分明、忙而不乱。

7
对工作中失误，勇于主动负担责任。

8
处理问题极少偏心，奖励和处罚能做到对事不对人。

9
坚持标准，时时处得维护企业严厉性。

10
服从组织安排，平时极少计较个人得失

11
能站在企业角度考虑问题，而不是一味强调本部门关键性。

12
实事求是、不搞形式主义和表面工作，不唯上。

13
廉洁，从不接收职员请客送礼，公正对每一个职员和同事。

14
在公开场所，勇于开展批评和自我批评。

15
仔细听取职员反应，主动处理不打击报复她人。

16
遵守职业道德，不泄露企业秘密。

17
利用一切机会提升自已职业素养，乐于接收新思绪新方法.

18
从不违反标准许诺。

19
待人随和，不摆架子，不盛气凌人；碰到烦恼忧愁，你愿意向倾诉。

20
注意个人形象、整齐大方、四处宣传XX企业文化。

21
善于和下属分享工作结果、耐心指导。

22
假如你人身安全或财产受到侵犯时，勇于站出来伸张正义。

23
是一位善于引导、帮助、提升部属主管，乐于培养、锻炼部属。

24
实施企业劳动纪律，不迟到早退。

25
工作上有好想法或不一样意见，你有机会直接向讲。

26
近段时间以来，主管工作起色较大。

27
决议果断，从不拖泥带水。

28
有良好沟通能力，用道理说服人、用行动感染人.

29
面对压力，能正确分析形势，自信、乐观。

30
很多提议和思绪大大提升了工作效益效率。

31
主动参与企业开展各类活动、热心帮助其它部门.

32
很有号召力，在职员中威信较高。

33
工作效率很高，熟悉分管工作，能亲自熟练地操作。

34
和其它部门及领导相处很融洽。

35
很轻易改变你见解和不一样意见，并心甘情愿接收她意见。

36
对职员评价很客观，并常见多种方法激励职员，职员工作主动性较高。

总体评价：