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财务处报销业务步骤图一、 取得真实有效发票 （发票怎样 识别真假 ， 单击 查 看）出国费用须填写出国 费用报销单，并经国际合 作处责任人签字，经费卡 责任人签字并加盖单位公章。 （单击查 看） 二、对发票进行整理、粘贴、并填写相关单据，项目责任人签字，须加盖公章 要盖章。（相关报销手续，单击查看）固定资产须到后保 处（家俱）、设备处（设 备）或图书馆（图书资 料）办理入库手续。三、携带经费卡、个人证件（学生还须携带报账联络人证实或单位委托报账函）及上述单据到财务处报账大厅办理报销手续1、 相关 会 议费、办公费、差旅费等费用 财务报销要求（单击查看）2、 财务常 用报销单据使 用 （单击查看）3、 经费开 支范围 （单击查看）4、 中国地 质大学（武汉）校长办公室相关 印发中国地质大 学（武 汉）差 旅费管理措施 通知（地大校办字 5 号） （单击查看）一、真实有效发票1、每一笔经济业务全部必需取得真实、正当、有效报销票据。 发票（收据）名称正中间有监管部门监制章，白条、单位内部收据则没有。2 gjtI+x.81itc1z):& _mno 3f 1ft 81w*Jl-iciiE% 81itm1z:mu& _mnu mt m0* 发票分定额发票和非定额发票两类，现在常见定额发票包含：“武汉市地方税务局通用定额发票”、“湖北省交通运输业定额发票”、电话充值卡定额专用发票（电信、移动、联通）、外省各类定额发票。其中“武汉地方税务局通用定额发票” 广泛用于打印、邮寄、餐饮等行业。其它手填式或打印式发票均为非定额发票。定额发票非定额发票3、发票真假识别* 假如发票正面和反面或多或少有少许彩色纤维丝，通常来说属于真发票。*正面纤维丝：*发票后面彩色纤维丝：（有时假发票也会有纤维丝，但假发票彩色纤维丝是印刷上去， 而真发票彩色纤维丝是纸张自带）*湖北省地税和国税发票后面用指甲划线，会出现一道红色印记，假发票则没有。如士票、定额票、加油票、餐饮票等*国税通用机打发票*地税通用定额发票*带单位名称发票*地税局通用网络发票由主管税务机关监制（有税务机关监制章）带单位名称发票为真发票* 发票可上网查询真伪，只要在baidu上搜索发票查询，就可依据发票开出地进行查询。*假发票通常还含有以下特征： 发票章或财务章模糊不清，难以识别（为避免举报、逃避处罚，有意为之）。纸张较薄、质地较差。 在紫光灯下反射刺眼光线。*发票串开不能报销，当地购置商品应该取得“湖北省 国家税务局通用机打发票”或“湖北省国家税务局通用手工 发票”或“湖北增值税一般发票” ，提供服务、劳务如维 修、打印、餐饮等应取得“武汉市地方税务局通用税控发票”（餐饮）、“武汉市地方税务局通用机打发票”（会议费、 技术服务、版面费等）、“武汉市地方税务局通用手工发票”、 “武汉市地方税务局通用定额发票”、“湖北省交通运输业 通用定额发票”（快递、托运等）。假如某一电脑维修企业 用“武汉市地方税务局通用手工发票”开具销售打印纸发 票，属于超范围使用发票，不能报销。已公告作废发票不能作为报销凭证 年 12 月武汉地方税务局通知，旧版发票自 年 6 月不能再作为报销凭证，未用完必需交回地税局销毁。新版地税发票关键有：通用网络发票、通用税控发票、通用机打发票、通用定额发票、通用手工发票（最大千元版）和印有单位名称发票几大类。旧版刮奖餐饮票、服务业发票、定额发票等均不得再用。以下为已作废旧版发票1 0 0以下为新版发票* 白条、单位内部自行印制收据、在商店自行购置收据均不得作为报销凭证。* 除上述要求外，发票字迹要清楚、大小写相符、金额无涂改， 所购商品名称、数量、单价应在发票逐一注明，因种类太多，无法在 发票上逐一注明，应由销售单位另附清单，并加盖其发票专用章或 公章。 返回首页 二、报销手续1、对发票进行整理、分类、粘贴（以下图，粘贴单大小应和凭证纸张大小相当，25cm12.5cm），如单张 发票金额较大，报销时需经过转账或电汇支付，要单独粘贴。其它冲借款或报现金能够贴在一起。*2 M-W%. M $C E* ). * *Coooo T), H $ % m .Mm - Mm - AbA hl AR* - *# - 0,ffi4ij* - * * M SD.:sooo c-a- sooo)- :R * Yl.:jij!* o-m:*iJLMm :ffl-Tb0fflQ -15* txmBtstJmm m. mm Jnu:m-rn mJtta:0 Ic Jtta: M * = x Fmg*JJi* ?!/! (lit jJt) =).E1t .r&m m m 3!2383、办公用具单张金额超出 500 元，需附明细清单（明细清单要加盖销售单位发票章或公章），单张不超出 500 但多张连号且开票日期为同一 天视为一张发票也需附清单。4、购置固定资产需先到设备处或后勤处办理固定资产入库手续，凭固 定资产入库验收单（该验收单需设备处、资产使用单位签章）及发票到 财务处办理报账手续。* 购置家俱，不管金额大小，全部需办理入库手续。* 购置商品属中国地质大学（武汉）政府采购目录中要求项 目需先到资产处办理政府采购手续后才能付款，报账时需相关单据。*固定资产是指单价在 500 元（含 500 元）以上，使用期限在十二个月以 上，并在使用过程中基础保持原有物质形态资产固定资产入库验收单（两个章全部要盖，单位资产管理员需签字）采购预算申报表假如购置商品属中国地质大学（武汉）政府采购目 录中要求项目，则需先到资产处办理政府采购手续后才 能付款，报账时需携带相关单据。5、单张发票金额超出 1000 元（含 1000 元），报账时需用转账 形式支出（转账支票、电汇等）。6、差旅费报销按相关印发中国地质大学（武汉）差旅费管理措施通知（地大校办字5 号）文件实施。7、出国出境（含赴港澳台地域）费用报销（1）到国际合作处主页下载“出国费用审核表”（以下）（2） 填写表格后，请国际合作处领导审核签字并盖章，项目责任人签字。（3） 填写差旅费报销单加签字盖章（4） 假如为预算经费出国，还须校级分管领导审批（科研经费不受此项限制）（5） 国外发生小费不予报销（6） 国际机票须凭出票单位开具原始发票和国际机票原件及登机牌报销（7） 报销时请保留邀请函、会议通知等凭证（如为电子邮件，须打印） 返回 首页 三、相关会议费、办公费、差旅费等费用财务报销要求1、会务费。主办方（我校为主办方时）报销会务费时，除发票外，必 须要有会议通知、会议签到表、会议纪要（或和之相关会议统计等）、费用 明细清单方可给予报销；2、办公用具。超出 500 元一定要有明细表，且疑似办理购物卡发票 不得报销。（经办单位责任人承诺不是办理购物卡且附明细项目标可给予报 销）3、洗浴中心、按摩场所发票一律不予报销；4、金源信企业发票不予报销。注：纵向科研项目报销时按上述要求实施，横向科研项目、代管项目报销时 上述费用时除 3、4 项必需实施外，1、2 项仍按原先要求实施。5、书报资料费。报销图书资料，单张超出 500 元（含 500 元）时，需 到图书馆办理入库手续。6、差旅费。火车票已实施实名制，报销时姓名及身份证信息不能有意 损毁，出差人员标准上应和火车票记载信息一致（不一致时，须有文字说明 并经单位或经费责任人签字）；飞机票须附登机牌方能报销，登机牌遗失必需 登陆“信天游网站”打印登机信息或附登机牌遗失说明（须项目责任人签字 证实）并加盖本单位公章并经财务处主管副处长签字后方能报销。住宿及交 通标准按地大校办字5 号文件实施，超出标准部分经单位责任人签字后 可从本单位福利基金或发展基金列支。7、相关现金支付额度。招待费支出在 5000 元以内可由报账审核人员直接处理；超出 5000 元，应由银行卡支付，报销时凭发票及银行卡支付证实 单一起，由报账审核人员直接处理，办理现金支付手续（含现金支票、公务 卡结算等）。购物或其它服务支出，现金支付额度可比照公务卡管理要求支 付（即单张发票或多张连号发票金额在 2 万元以下，可凭发票及银行卡刷卡 证实单，由审核人员直接办理报账手续）。若金额超出 5000 元，直接以现金 支付，或用银行卡支付但未保留银行卡结算单据，在报销时须附情况说明， 经单位责任人签字并加盖单位公章，经财务处主管副处长签字后可给予现金 报销。 返回首页 四、财务常见报销单据使用财务常见单据可在财务处主页下载，也能够到财务处会计科领取 . ttb!ffi?3: if.!flWW$ !C-(-12-13)R.!7.!7.I.!.:J-; ,.-(-11-23)(-10-28);qo /1:lt! f51. .F.li1.ffl & ffl*Jf h1l:.i!t ljji ftliitFI4J:Jjji.EH.Ii.rrlfr& *JT*J:Jjji.EH.Ii.rrtH!l*iilf, 5 !i!l;J 7fxBJl!al*:lt!.IOO:k* 50 20lOJf PJ ljjiEIitRfS* m Jjji w!llffi *(-10-25) (-07-08) (-07-08) (-07-08) (-07-08) (-07-08)(-07-08) flif ll ( ijJ7f J* . III illJYtA:cm:txJ 1ff:)C1 A ffLI1 A-t111I1Jf!-ifL 0!i!(13t=i&Jf!-ifL )w!;ffiffl! (jc)1f 18 1%Jj ff18 1%7Gjf37t;j,* tf: ffi*;_ Ef:ili J:J;zfst& 1fL11*11 /J.i1 :fj1,(PX:0*-F)tzF111f,* %2, n +zst3fF 1r3, tg1B)l: L Jl!l.EJt V!tJP 451:WlJ!z: f1; 2, ilJ451:WlJ!1z:Jl!l.Ef j_P1H %stE_t Tiif: 3, 11-flll.fiWBti-m miftiiE-1X.*1:iiLJut -%*A*iirf.Ilt f Ub-Tjj srrrflft J tE%!=Ja 0: * tt jj. )t.:!;1-F:fftNA(i,ji ;g)1 A ;g,II.Ji (!JG Ji) 53 18 B-tt tt tt-liii!M:kCJit 30 fi tiiititHH 2, tt *FP rr .m R .*i01.AA 3, 5t;1JfpJjs:*,fiJj;, !Jllj*!J Jgi(jfJj; offW BMlJ!%ffW Y-l0.00ffWA0fiWffl.: 0I& C l1X. o-2-)iU4:rV%0-fJl!l.E 12 :iR3( WI4 Jl E3lJ!% f .l!Z IFJl!l.Eftij:)( Y-lj_t i* 借款单通常见于某项因公业务，因需预先垫付资金，事后才能取得发票报销，且金额较大，经办人员无法自行垫付费用业务。* 借款单填完后，需经办人签字，经费卡责任人签字，二级单位加盖公章。* 办理借款时，须携带身份证、工作证等证件，学生还须携带本人学生证。* 学生借现金时不能超出 1000 元，借转账支票或汇款时不能超出 10000 元。* 前账不清，后账不借。tti&A$ifl: (r.1Jf)fli;gIUUUi:i?fit$fIfi:f:f 9J. Ii:Z.BAAi:Z.tilt8A$f11Jf1M (m:f:A 0Jl ):1t1t31Jf ffl(i :ffifltfal!i:J )X:IAm U&* 1frJJ( :7(;f,ftj:JJ( 1!:(Ef1Jimx1Ji:971JiiT 1Jii!?J:1Ji!Ji+_tJ*mA rn (:J;: ): Jj1f 1iii7L ftl )JyEl3 tA:00:1:-fu)Jij(Jlt JJ Jlt& t f -$ifl: *m$ 20 12:q:327B *差旅费报销单须填写出差人姓名，工作任务。同一张差旅费报销单报多趟差旅费，必需依据时间将每趟差分别填列。*须经费卡责任人签字，并加盖二级单位公章。*报销差旅费必需往返车票齐全，学生只能按硬座报销（科研经费不受此项限制）。*假如车票只有单程（遗失），则需要二级单位出具证实，单位责任人签字，加盖公章，一律按同车次硬座票 价报销。*假如往返车票全部丢失，则不能报销。*学生出差住宿，按天天不超出 90 元标准实报实销。（科研经费不受此项限制）*出差补助，学生按天天 20 元给路途补助，如无住宿发票，则仅仅只有路途补助，如有住宿发票，天天均 按 20 元标准给补助。（科研经费出差按科研经费出差报销要求给补助）*出差票据按差旅费报销单填列次序粘贴，附在差旅费报销单以后。I IJilIiII IU UI-HtI( , )4nTfD40lBciJin1Southz, )011 10!01820 :00 :Jf125.OO;L!Ia*J.40524 IJ 11- 21lf11202lt8fl,Z 11ll2.111Ml!-1fl c -mJJo0l!-)% n zum 1-W3r_m.xtlrm JtW. 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