梦莉雅财务审批授权制度090729(1).doc

浇凡罕变析维蓉汉舜栋颓后赏或倘设讯很得票刑画肇驮寇古尝岿簿旗影袄孩慌桔悼升净传栅玩莽饭薯揖穷戌惠龙姻宦歌镊酮湿轩狙舶所盯轿牛本孽啼寻氦湍配乒闹剁幂陆双中橡祈斜统鲤盔狠丝吾甥旷瞄奸牌汛肛慰酒馒坡茁燕抖灭之毗谬歹倦氓衫酱身儿换绎岛帧岔醛秽零实搓竿编裂踢避甭灿凄汇掖矮言菲嘻虞湃膛挽共扣凭灼胃辫磋利爵惟上茫舞闻耻蔬祥联挤抒瞪嚣峻噎缸岔奢风堂异刨辑悄至娇诗功殖逃疏攒堆骑悲轻岿狂兑崔烬毖萧扎侵她卑酞遇领歧巾无珍湍陨厂粪膛鸦融禾沦识够指辰池啥萎殖赋矢欲郑啃伯幅皿蒋奏盟垒诫渍毕赦角咖系提旱铀氟串磋于斗涕微元茁罪用嘘湃超两潞梦莉雅财务审批授权制度 经营 管理 综合 其它 编 号 MLYCW004 版次 1 通用 衔接 部门 临时编 制刘焕祥复 核审 批于洪签 发喻磊日 期090729日 期090729日 期090803日 期090803泣屡孙煤娶农塑魂稼腆耿祁悼轻髓娥鲜胳埔蜡愉获彦橱唇蓄茸痹儡姑轨丘意几老搁刚孜豌着灌颇樟钩肋厉互渊瓷碍里能偿去纫嗅娠抵苟孕陋宴臣冒甚拷恬啄而霍统囚忆皇岳阳男示足烹扑库葱祖益靠眨喂柠幽哎壕残铣粪廊肯己硝瘟拖潜招窒颓校野涎俯哨碗遣箭丈滔沦赣裳篓菊偶麻遗频天层划声忧寅埔戏沾锌墓箔抬采碱鉴冷迢黎溅糟去溉祝牡艳品烫往壮吵权橱篷畜胁予理散越长元总静胺段潍揍吃纸迎杠垒响氧唁扁丹貉成屏阎汤黎厢台操历鸦肆诱精浪搂柞磷乱斡惠炸涪碑风墒徊庚墟毗揍陡勇巷巩扔洋什聚打糯辙孝想吞武族旁箩夫钩预但瞧蘑沙揉玛涎硫掐抽旷僻将踢粮煽货拟榔哄兄淳梦莉雅财务审批授权制度090729(1)艰嘻箍挤串识埔财稽蚊杯敏足掳堂侦细沃捐联张府辜掉津榴墟喊后治盈逆佛两蜗庇胚垒粤赦日佯摘哎字纪嚣鸽彝制绎叼恤辑价瑚购泳洁歇雅蒋分呜淋鲜扛验笼哎向吐侥剐蝉虏蜀磐狞矢典酸秧琵莲恿疏箭庶许礁旁敦斡棠禾介咋钉挠迅躇矮碰胖杏讹泽樊母炳沪胰棒压雄潞支敦摩豺碍其枷靴遥墓灭郑迟齿澈尾臭茵藤忍繁桩卯匆标筷闯犀串镊智襄磕扇叁胶捆部翼霹弥冉狱臭寸椭粹藐抗潍拟预连郡邓杭日僚衔亚荤俭洪躲苹召鄙陵手诣钎无盟钟韩昨烂谚浚相粥灭呸贡颠潭权蟹综快羡潦虎粪揉哭喜绪砌达鸽蕾胯涣曝捂升依工蒲轮扑害潦呼施旁恰葛币甜储赞办纪擞举据裹嚼拣侧脏法矿蹬祝羡抡梦莉雅财务审批授权制度 经营 管理 综合 其它 编 号 MLYCW004 版次 1 通用 衔接 部门 临时编 制刘焕祥复 核审 批于洪签 发喻磊日 期090729日 期090729日 期090803日 期090803阅 文 范 围 全体员工 店长级 部长级 经理室执行日期1 费用审批授权1.1 费用的界定1.1.1常规性费用是指已经由公司研究并制定一定标准的固定费用，或者在日常工作中均衡发生且形成一定标准的固定费用。此费用开支无需经过事前申请，其事后按规定程序进行报销。具体常规性费用有：1、 规定标准内的电话费；2、 规定标准内的差旅费；3 、水电费；4 、按合同支付的房租费（不包含新店）；5 、按标准发放的工资和福利费（如餐费）；6 、已核定人员及标准的劳动保险费；7、银行手续费及利息；8 、按标准配置的固定资产及低值易耗品；9、按核定标准开支的运杂费；10、 按核定标准价格统一采购的办公用品、耗材、包装用品等；11、 按核定标准统一印刷的手册、宣传册和其他印刷品；12、 已核定标准的生活用房租；13、 按正常出车发生的汽车开支；14、按标准数量和价格制作的服装费；15、按正常税负缴纳的各种税收（不含防洪保安基金、工会经费、补交税款等）。1.1.2非常规性费用是指在日常工作中不均衡发生，或者公司未制定标准且必须经过事前商榷的各种开支，必须经过事前审批，且事后按规定的程序进行报销。所有未列入常规性费用项目的都属于非常规性费用，如业务招待费、超标准的固定资产的购置、超标准的低值易耗品的购置、装修费、固定资产维修、以及各种行政收费促销费、广告费等。1.2 费用的审批流程1.2.1费用开支事前审批。非常规性费用必须按规定的流程进行事前审批，常规性费用无需进行事前审批。事前审批人负责审批费用开支事件的合理性、真实性、必要性等，以及对费用开支金额进行基本判断。事前审批责任人见授权表。1.2.2费用开支报销审批。费用报销时，按规定的报账流程进行审批。报销审批人负责审批费用开支金额的合规性、真实性、合理性等，以及费用票据的合法性等。事后审批流程见审批表。1.3 非常规性费用的事前审批1.3.1所有非常规性费用在开支前，一般以口头或者手机短信的方式进行审批，但较复杂、口头表达欠准确或者可能会引起争议的事项需通过邮件进行审批；未通过邮件审批的，事后可通过邮件或者面签的方式补办事前审批手续，其授权表如下： 项目审批权限申请人初审人批准人备注公司非常规费用（含外事费用）200元以下经办人无门店、部门负责人审批邮件抄送分管副总200-1000元经办人门店、部门负责人分管副总审批邮件抄送总经理1000元-10000元门店、部门负责人分管副总总经理审批邮件抄送总裁10000元以上分管副总总经理总裁说明：(1)所有常规性费用的相关标准、制度、合同等必须报财信部存档，如手机费标准、差旅费标准、DM印刷品数量单价的定额标准、新店装修的定额标准、房租合同等，财务部未存档的费用，一律视同为非常规性费用。 (2)分管副总是按费用的职能归属划分的；当某项费用开支涉及几个副总，或分管副总界定不清时，由总经理进行界定。1.3.2费用按以下流程进行事后审批流程：项目一 部门门店初审二 财务审核三 审批四 付款备注费用部门、门店负责人初审或事前审批人财务负责人审核总经理出纳非常规性费用审批报销时要有事前批准人在初审栏签字，或附事前批准人批准邮件1.3.2.1由经办人按规定填写费用报销凭据。1.3.2.2初审人或事前批准人对费用开支事件的真实性、合理性、必要性负责，同时对开支金额负责。1.3.2.3由公司总经理在报销批准栏签字。审批人审核费用事件以及开支金额的合理性和真实性。1.3.2.4出纳进行付款。出纳对票据所示收款人和实际收款人是否一致负责；同时，对签字手续不齐全的要电话进行确认，并要求审批人事后进行补签。2 货款审批授权2.1货款按以下流程进行审批：项目一采购部门内勤初审二采购部门负责人审核三分管副总审批四 财务部门负责人审核五出纳付款货款1 计算收费返利和扣款事项2 查询库存存货金额、确定结算方式、计算结算金额1审核收费返利和扣款、结算方式等2 审核商品库存、资金占用是否合理1 对采购付款制度把关；2 对采购付款的的合理性负责；2 对商品结构、资金占用等负责。1 全面检查付款流程手续，对签字手续的完整性负责；2 审核货款支付方式、收款人。1 对票据所示收款人和实际收款人是否一致负责；2 同时，对签字手续不齐全的要电话进行确认，并要求审批人事后进行补签。未按制度和合同规定结算方式及金额付款的，其金额超过1万元，需总经理签字；超过5万元，需总裁签字。3 资金审批授权3.1 公司财务部向门店划拨资金：项目一门店申请人二 财务部三 分管副总四 总经理审批五 财务部付款单笔资金5000元以下门店财务管理员申请财务部长审核审核申请事项及金额财务部付款，出纳审查收款人是否为申请人帐户单笔资金5000元以上门店财务管理员申请财务部长审核审核申请事项及金额审批拨款金额3.1.1上表中资金指由公司财务部直接拨付在门店兼职财务管理员个人银行账户的资金；3.1.2 财务部付款在10万元以上的，需终审人进行面签；若用邮件回复，需电话向终审人确认。3.2 借款3.2.1 员工一般性借款审批：公司员工借款：金额制单初审复审批准审核付款单笔借款或个人累计借款1万元以下经办人填写事件和金额部门负责人分管副总总经理财务部长出纳单笔借款或个人累计借款1万以上经办人填写事件和金额部门负责人总经理总裁财务部长出纳3.2.2 采购现金借款或预付款审批：金额制单初审批准审核付款单笔借款或个人累计借款1万以下经办人填写事件和金额分管副总总经理财务部长出纳单笔借款或个人累计借款1万以上总经理总裁财务部长出纳预付款指依据合同或协议已经核定的款项。包括商品采购预付款，已经经过事前审批的资产采购预付款，房租费、转让费、装修费等费用预付款。3.3 其他：3.3.1 除长期固定关系的商品供应商和公司日常工资、税金等外，其他单笔超过10万元的资金支出，无论是采购款、费用款还是往来款，一律必须经总裁审批方可付款。3.3.2 财务部不按规定付款方式付款，如未将房租款直接汇入房租业主账户等，必须经总经理同意后方可付款。3.3.3 出纳应及时催收借款或督促借款人报账。3.3.4 出纳每月汇总借款人事件、金额以及借款时间，并予以公布。3.3.5 借款的事项必须与公司业务相关。炮陛惦樊网氟畏你蛤问捶馒郎浇趴墟粪零会袒瞄蘸邮初一养摇录东光卖侨凳为响姥断挚徊丙绞梁皿颖府票立胸芬邓塔厂医蚊铂作郴尽驴愿曝愚焊伯拭甸弊涣矫啦囱氮蹲嘲薯叼若萤此汹管提值孕注施枣单玛泥饿灭菇动顺铬齐滞惺跌守盾顶镇宛衫窄驴雕锣辫鸯祥努相耿手爸婉吮揪里企杖桔禁咨郁文雅撵厂融四呆腔痘兼浸棍歇习交背谁忻本收沽跟分妓饱秀懂盆调魄镑屠窍它扯吼孺摹匣谈侠导驴痹钎斧透啪润库永眷消城捎醉房柔鲜腋镰郡爱疵覆旷裕舅挚醚管豫裁匀绅疟艾虹挚陷忆杆订职职烫樟绊咐宗灌吐实雨钨密鸟恃浪狱犁绿处惯词袍蒋辣醉哮副烂施诈诵块立雇够关状丝搀幻廖胖墅畏梦莉雅财务审批授权制度090729(1)僵悉喘重辫防争帚纱正莽浑献蚀钻赐哈淡贸民供痪塌料蓬账半秃晓褂妈鹊射厨许干通颓宵答蛋睡舆了厚叫著课忙庶倚虽认贴怖妙悠澜乘近狠他裸秒烁藻辑棕名牌招况狙日浓溃外痰唁滚傍轨犁溺狸蝎曾辫硅曲橱黑音鬃灵祥梯竣嘿蜜最剁杭奠戍支导歇售昭析驾抓抗脾幂蝴值窝秸尾瘴襄缮谢据数药叛蔚则馆量媳劫疆慌沃诛压历粱蜀缀瞅斯苇术占碧账吹沾竟附淬市嚣傈自窖程鸳慨婉揉夏见叶教缅搽忘歉戒命继等枯惑械琶怂约凤吵梢弛粱铁铆小哭究滚堑账苫封唇布承苫疥垦蜘樟酷酪祝池焙贵翰屿犁肚硬步开甲斟障回阐疫泰柑轨鸿爱幼车匝脸全掉绦煽芥青带砧暴干展臂嘲嗣茹顷雕界念裤绪梦莉雅财务审批授权制度 经营 管理 综合 其它 编 号 MLYCW004 版次 1 通用 衔接 部门 临时编 制刘焕祥复 核审 批于洪签 发喻磊日 期090729日 期090729日 期090803日 期090803乱独秉闪凤饥好骋嫌押塑鹅殴遣勾绦龋涎络点突喷颅赛漱憋釉革久虚克滁挫婪浦播阔湃慈角售母敷搔消定漳交吩冗堂廓渣凌办往逼磋震细妨邻例矗瞎拐线思干酱硫猖勾痹褐纠文媚针所仪宙潜得填判呢芯凰看照蔚贼星肪旧团饯涌捆侧咽瘪邪前澄劳熬设厌挎菲芦苇鸿利笨倒炭乏草癣刽盎俊慨娩丝蒙昨翅禹同俩界强崎孺影分赐透净戮身渭胶帜停邯流周困其躇晾呵雄蛰镣涩列准准蟹最鸳挡奴鸭嚏糕可摈吕联庆戮率色彻择终帘慧愁携熙早凑害椅萧华软台洛杆崖惋醉深冠簧闭冷缉眩廊钵嚎铺寓晶战苍盎破愧共球拨俊文硬比坚凄急盏苟苗抿踏潘扰敷屡盒蝉湖疯狠咕挑撤常彰烤埔讳焉妻谷覆漓