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5、修改、补充。为便于会计制度的贯彻执行，我们对１９８５年《国营供销企业会计制度－－会计科目和会计报表》进行了系统的修订。现将修订《国营供销企业会计制度－－会计科目和会计报表》印发，请转所属企业施行。 抄送：总后财务部。 附件：国营供销企业会计制度－－会计科目和会计报表 会 计 科 目 一、总 说 明 一、本制度适用于各级企业主管部门所属的国营供销企业。 二、本制度对企业的记帐方法，不作统一规定。在保证把帐记清楚，不错不乱的原则下，企业可以根据实际情况自行规定，也可以由各级企业主管部门根据本系统的具体情况，统一规定。 鉴于目前多数国营供销企业采用借贷记帐法
6、和增减记帐法，本制度在会计科目的设置、使用说明和主要会计事项分录举例中，同时阐明这两种记帐方法的记帐方向。但这些记帐方向是指记入总帐科目的方向。在采用借贷记帐法时，总帐科目与其所属各明细科目的记帐方向（借方或贷方）是一致的。在采用增减记帐法时，有的总帐科目与其所属各明细科目的记帐方向（增方或减方）并不完全一致，各明细科目的记帐方向，应根据各该明细科目的性质分别确定。 三、会计科目 １．本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目。各部门、各企业不要随便改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供企业主管部门和企业增设会计科目之用。 ２．企业在填制会计
7、凭证、登记帐簿时，应填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不填科目名称。 ３．企业应按本制度和企业主管部门的规定，设置和使用会计科目。本制度规定的会计科目，企业没有相应会计事项的，可以不设。在不违反计划、价格、财务、统计制度的规定，不影响会计核算要求和会计报表指标汇总的前提下，企业可以根据实际情况，报经企业主管部门同意后增设、合并某些会计科目。 对明细科目的设置，除本制度已有规定者外，企业可以根据需要，自行规定。 四、会计报表 １．国务院各企业主管部门和省、自治区、直辖市财政厅、局，可以根据本制表的规定，结合本部门、本地区的具体情况，在
8、不影响国家综合部门对汇总会计报表要求的原则下，对本制度规定的报表和指标作必要的补充或适当的简化，并报财政部备案。 各部门、各地区对报表和指标的补充，必须掌握精简原则，不要层层加码，不要另搞一套报表。未经财政部批准，任何单位都不得向企业另行布置会计报表。 ２．企业应在规定时间内，按照本制度的规定编报月份、季度、年度会计报表，并做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。不得为了赶编报表提前结帐，不得任意估计数字，严禁弄虚作假，篡改数字。 表内各项目，包括补充资料，除没有数字的以外，都应填列齐全。 ３．企业的季度、年度会计报表应附送财务情况说明书。主要说明：商品供
9、销计划、财务收支计划和各项经济合同的执行情况；固定基金、流动基金和专用基金的增减变动情况；利润的实现和分配情况；商品流通费计划和压缩计划的完成情况；资金的周转情况；加强财务管理、提高资金使用效果、降低商品流通费等主要措施，以及其他有关财务会计方面需要说明的问题。 年度财务情况说明书，要求全面详细，有情况，有分析，有建议。季度财务情况说明书，可以有重点地作扼要的分析说明。如有重大问题，在月报中也应附送简要说明。 ４．企业会计报表的报送时间规定如下： 月报：应在月份终了后３至６天内报出（按扣除星期日和节假日计算，下同）； 季报：应在季度终了后８至１２天内报出； 年报：
10、应在年度终了后２０至３５天内报出。 企业主管部门可以在上列期限内规定所属企业的具体报送时间，但一般不要将上述规定日期再予提前或推迟。 ５．企业的会计报表应报送开户银行、财税机关和上级企业主管部门各１份。中央企业主管部门所属企业的年度会计报表，应抄送所在地省、自治区、直辖市统计部门各１份。其他需要报送的单位和份数，由各级财政部门和企业主管部门规定，但要严加控制，不能过多地加重基层财会人员编报会计报表的工作量。 ６．会计报表的填报应以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。 ７．会计报表中应填列的计划数字，凡需经有关机关核定的，应填列最后核定的数字。在未经核定以前，应
11、填列最后上报的数字。 ８．企业解交金库的税利等款项，应于年度终了时与财税机关核对，并将核对无误的交款清单随同年度会计报表上报，由企业主管部门汇编后，报送财政部门。 ９．会计报表应依次编定页数、加具封面、装订成册、加盖公章。封面上应注明：企业的名称、地址、主管部门、开业年份、报表所属年度、季度和月份、规定报送日期、送出日期等。 企业的会计报表必须由企业领导、总会计师（或代行总会计师职权的人员）和会计主管人员签名或盖章。 １０．企业在年度内变更隶属关系的，不论隶属关系如何变更，其所编制的月份、季度和年度会计报表，都应反映自年初起的全部累计数字。 五、国务院各企业主管部
12、门和省、自治区、直辖市财政厅、局，在符合本制度统一要求的原则下，可以根据本部门、本地区的具体情况，对本制度作必要的补充规定，并报财政部备案。 国务院各企业主管部门对本制度的补充规定，如果要求地方国营供销企业统一执行，应先征得财政部同意，并抄送各省、自治区、直辖市财政厅、局。 各省、自治区、直辖市企业主管部门如需对本制度作出补充规定，也应征得同级财政部门同意。 六、本制度中引用了现行有关计划、财务、统计等方面的规定。今后，这些规定如有修改、废止，企业应按新的规定办理。如果会计制度需要作相应的变更时，由财政部统一修改。 二、会计科目名称和编号 会计科目名称和编号
13、 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 资 金 占 用 科 目 ｜｜ 资 金 来 源 科 目 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜页数｜｜顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜页数 －－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－ １ ｜１０１｜固定资产 ｜１３｜｜ ３２｜４０１｜固定基金 ｜７３ ２ ｜１０２｜待核销基建支出 ｜２１｜｜ ３３｜４０２｜折 旧
14、 ｜７７ ３ ｜１０５｜长期投资 ｜２２｜｜ ３４｜４０３｜流动基金 ｜８１ ４ ｜１１１｜商品采购 ｜２４｜｜ ３５｜４０５｜其他单位投入资金 ｜８３ ５ ｜１１２｜库存商品 ｜２７｜｜ ３６｜４１１｜基建借款 ｜８３ ６ ｜１１３｜加工商品 ｜３０｜｜ ３７｜４１３｜投资借款 ｜８５ ７ ｜１２３｜材料及包装物 ｜３２｜｜ ３８｜４１５｜应付债券 ｜８６ ８ ｜１２４｜低值易耗品 ｜３５｜｜ ３９｜４２１｜流动资金借款 ｜８７ ９ ｜１２５｜调进外汇差价 ｜３８｜｜ ４０｜４２
15、６｜商品进销差价 ｜８７ １０ ｜１３５｜超储积压物资 ｜３９｜｜ ４１｜４３０｜已收分期收款销货款｜８９ １１ ｜１５１｜待摊进货费用 ｜４０｜｜ ４２｜４３１｜预提费用 ｜９０ １２ ｜１５２｜其他待摊费用 ｜４１｜｜ ４３｜４４１｜应付票据 ｜９１ １３ ｜１６６｜发出商品 ｜４３｜｜ ４４｜４４２｜应付购货款 ｜９１ １４ ｜１６７｜分期收款发出商品 ｜４４｜｜ ４５｜４４３｜应付工资 ｜９２ １５ ｜１７１｜现 金 ｜４５｜｜ ４６｜４４９｜其他应付款 ｜９４ １６ ｜１７２｜银行存款 ｜４６
16、｜｜ ４７｜４５１｜应交税金 ｜９５ １７ ｜１７９｜其他货币资金 ｜４９｜｜ ４８｜４５２｜应交利润 ｜９７ １８ ｜１８０｜委托银行收款 ｜５１｜｜ ４９｜４５９｜其他应交款 ｜９８ １９ ｜１８１｜应收票据 ｜５２｜｜ ５０｜４９１｜待处理财产盘盈 ｜９８ ２０ ｜１８２｜应收销货款 ｜５３｜｜ ５１｜５０１｜专用基金 ｜９９ ２１ ｜１８６｜应弥补亏损 ｜５４｜｜ ５２｜５０２｜工资基金 ｜１０４ ２２ ｜１８９｜其他应收款 ｜５５｜｜ ５３｜５２１｜专用拨款 ｜１０７ ２３ ｜１９１｜待处
17、理财产损失 ｜５６｜｜ ５４｜５５０｜专项应交款 ｜１０８ ２４ ｜２０１｜专项存款 ｜５８｜｜ ５５｜５５１｜专项应付款 ｜１０９ ２５ ｜２０２｜专项物资 ｜６０｜｜ ５６｜６０１｜商品销售 ｜１０９ ２６ ｜２０３｜专项工程支出 ｜６１｜｜ ５７｜６０４｜其他业务收入 ｜１１３ ２７ ｜２０４｜有价证券 ｜６４｜｜ ５８｜６１１｜利 润 ｜１１５ ２８ ｜２１１｜专项应收款 ｜６５｜｜ ｜ ｜ ｜ ２９ ｜３０１｜商品流通费 ｜６６｜｜ ｜ ｜ ｜ ３
18、０ ｜３０４｜其他业务支出 ｜６７｜｜ ｜ ｜ ｜ ３１ ｜３１１｜利润分配 ｜６８｜｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 三、新旧科目对照表 新旧科目对照表 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 资 金 占 用 科 目 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 顺序号｜编 号｜ 新科目 ｜原编号｜ 原科目 －－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－
19、－－－－－－－－ １ ｜１０１｜固定资产 ｜１０１｜固定基金 ２ ｜１０２｜待核销基建支出 ｜ ｜ ３ ｜１０５｜长期投资 ｜１０４｜长期投资 ４ ｜１１１｜商品采购 ｜１１１｜商品采购 ５ ｜１１２｜库存商品 ｜１１２｜库存商品 ６ ｜１１３｜加工商品 ｜１１３｜加工商品 ７ ｜１２３｜材料及包装物 ｜１２３｜材料及包装物 ８ ｜１２４｜低值易耗品 ｜１２４｜低值易耗品 ９ ｜１２５｜调进外汇差价 ｜ ｜ １０ ｜１３５｜超储积压物资 ｜１３５｜超储积压物资 １１ ｜１５１｜待摊进货费
20、用 ｜１５１｜待摊进货费用 １２ ｜１５２｜其他待摊费用 ｜１５２｜其他待摊费用 １３ ｜１６６｜发出商品 ｜１６６｜发出商品 １４ ｜１６７｜分期收款发出商品 ｜１６７｜分期收款发出商品 １５ ｜１７１｜现 金 ｜１７１｜现 金 １６ ｜１７２｜银行存款 ｜１７２｜银行存款 １７ ｜１７９｜其他货币资金 ｜１７９｜其他货币资金 １８ ｜１８０｜委托银行收款 ｜１８０｜委托银行收款 １９ ｜１８１｜应收票据 ｜ ｜ ２０ ｜１８２｜应收销货款 ｜１８１｜应收销货款 ２１ ｜１８６｜应弥补亏损 ｜１８６｜应弥
21、补亏损 ２２ ｜１８９｜其他应收款 ｜１８９｜其他应收款 ２３ ｜１９１｜待处理财产损失 ｜１９１｜待处理财产损失 ２４ ｜２０１｜专项存款 ｜２０１｜专项存款 ２５ ｜２０２｜专项物资 ｜２０２｜专项物资 ２６ ｜２０３｜专项工程支出 ｜２０３｜专项工程支出 ２７ ｜２０４｜有价证券 ｜２０４｜有价证券 ２８ ｜２１１｜专项应收款 ｜２１１｜专项应收款 ２９ ｜３０１｜商品流通费 ｜３０１｜商品流通费 ３０ ｜３０４｜其他业务支出 ｜３０９｜其他业务支出 ３１ ｜３１１｜利润分配 ｜３１１｜利润分配 ３２ ｜４
22、０１｜固定基金 ｜４０１｜固定基金 ３３ ｜４０２｜折 旧 ｜４０２｜折 旧 ３４ ｜４０３｜流动基金 ｜４０３｜流动基金 ３５ ｜４０５｜其他单位投入资金 ｜４０５｜其他单位投入资金 ３６ ｜４１１｜基建借款 ｜ ｜ ３７ ｜４１３｜投资借款 ｜ ｜ ３８ ｜４１５｜应付债券 ｜５２２｜应付债券 ３９ ｜４２１｜流动资金借款 ｜４２１｜流动资金借款 ４０ ｜４２６｜商品进销差价 ｜４２６｜商品进销差价 ４１ ｜４３０｜已收分期收款销货款｜４３０｜已收分期收款销货款 ４２ ｜４３１｜预提费用 ｜
23、 ｜预提费用 ４３ ｜４４１｜应付票据 ｜４４１｜应付票据 ４４ ｜４４２｜应付购货款 ｜４３１｜应付购货款 ４５ ｜４４３｜应付工资 ｜４３２｜应付工资 ４６ ｜４４９｜其他应付款 ｜４３９｜其他应付款 ４７ ｜４５１｜应交税金 ｜４５１｜应交税金 ｜ ｜ ｜４５２｜应交教育费附加 ４８ ｜４５２｜应交利润 ｜４５５｜应交利润 ４９ ｜４５９｜其他应交款 ｜４５４｜其他应交款 ５０ ｜４９１｜待处理财产盘盈 ｜４９１｜待处理财产盘盈 ５１ ｜５０１｜专用基金 ｜５０１｜专用基金 ５２
24、｜５０２｜工资基金 ｜ ｜ ５３ ｜５２１｜专用拨款 ｜５２１｜专用拨款 ５４ ｜５５０｜专项应交款 ｜５５０｜专项应交款 ５５ ｜５５１｜专项应付款 ｜５５１｜专项应付款 ５６ ｜６０１｜商品销售 ｜６０１｜商品销售 ５７ ｜６０４｜其他业务收入 ｜６０４｜其他业务收入 ５８ ｜６１１｜利 润 ｜６１１｜利 润 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 附注： 企业可以根据实际情况，经企业主管部门同意，对上列会计科目作如下增减和补充： １．有“无形资产”核算业务的企业，可以增设“１０
25、４无形资产”科目。 ２．国家拨给特准储备资金的企业，可以增设“１３９特准储备物资”科目和“４０４特准储备基金”科目。 ３．有出租商品业务的企业，可以增设“１１５租出商品”科目和“６０２租出商品收入”科目，并在“租出商品”科目下设“租出商品原价”和“租出商品摊销”明细科目，分别核算租出商品的实际成本及其价值损耗。“租出商品收入”科目核算租出商品的租金收入、价值摊销、修理费、报废损失和收入净额。 ４．受其他单位委托代销商品的企业，代销业务规模较大的，可以增设“１１６代销商品”科目和“４４５应付代销商品款”科目。 ５．有专用借款业务的企业，可以增设“４１４专用借款”科目。
26、 ６．有独立核算附属企业的供销企业，可以增设“１０７拨付所属资金”科目（下设“拨付所属固定资金”和“拨付所属流动资金”两个明细科目）；在“３１１利润分配”科目下，增设“应弥补所属亏损”或“所属应上交利润”明细科目。附属企业可以在“４０１固定基金”和“４０３流动基金”科目下，分别增设“上级拨入固定基金”和“上级拨入流动基金”明细科目；在“３１１利润分配”科目下，增设“应交上级利润”或“上级应弥补亏损”明细科目。 ７．为了适应各种记帐方法的特点，企业可以合并或分设一些会计科目。如采用借贷记帐法的企业，可以将“１５２其他待摊费用”和“４３１预提费用”科目，合并为“１５０待摊和预提费用”科目；
27、将“１８９其他应收款”和“４４９其他应付款”科目，合并为“１９０其他往来”科目。采用增减记帐法的企业，可以将“１２４低值易耗品”科目，分设为“１２４低值易耗品”“４３４低值易耗品摊销”两个科目；将“６１１利润”科目，分设为“６１１利润”、“６０９营业外收入”、“３０９营业外支出”三个科目。 四、会计科目使用说明（略） 会 计 报 表 一、会计报表格式 会计报表格式 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 编 号 ｜ 会计报表名称 ｜ 编报期 －－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－
28、－－－－－－－－－－ 会供０１表 ｜资金平衡表 ｜按月编报 会供０１－１表｜应上交及应弥补款项情况表 ｜按月编报 会供０１－２表｜固定资产和流动基金增减表 ｜１２月编报 会供０２表 ｜利润表 ｜按月编报 会供０３表 ｜商品流通费明细表 ｜３、６、９、１２各月编报 会供０４表 ｜商品进销存明细表 ｜３、６、９、１２各月编报 会供０５表 ｜专用基金及专用拨款表 ｜１２月编报 会供０６表 ｜基建借款及专项供款表 ｜１２月编报 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
29、 资金平衡表 编制单位： ＿＿年＿＿月＿＿日 会供０１表 单位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 资金占用 ｜行次｜年初数｜期末数｜ 资金来源 ｜行次｜年初数｜期末数 －－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－ 固定资产： ｜ ｜ ｜ ｜固定及流动基金： ｜ ｜ ｜ 固定资产原价 ｜ １｜ ｜ ｜ 固定基金 ｜４１｜ ｜ 减：折旧 ｜ ２｜
30、 ｜ ｜ 国家流动基金 ｜４３｜ ｜ 固定资产净值 ｜ ３｜ ｜ ｜ 企业流动基金 ｜４５｜ ｜ 待核销基建支出 ｜ ４｜ ｜ ｜ 其他单位投入资金 ｜４７｜ ｜ 待处理固定资产损失｜ ５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 长期投资 ｜ ６｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－ 合 计 ｜１０｜ ｜ ｜ 合 计 ｜４８｜ ｜ 流动资产 ｜ ｜ ｜
31、 ｜借入资金： ｜ ｜ ｜ 定额流动资产小计 ｜１１｜ ｜ ｜ 基建借款 ｜４９｜ ｜ 库存商品 ｜１２｜ ｜ ｜ 投资借款 ｜５０｜ ｜ 加工商品 ｜１３｜ ｜ ｜ 应付债券 ｜５１｜ ｜ 在途商品 ｜１４｜ ｜ ｜ 流动资金借款 ｜５２｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－｜－－－｜－－－－ 待摊进货费用 ｜１５｜ ｜ ｜ 合 计 ｜５３｜ ｜ ｜ ｜ ｜
32、 ｜ ｜－－｜－－－｜－－－－ 超储积压物资 ｜１７｜ ｜ ｜结算资金 ｜ ｜ ｜ 材料及包装物 ｜１８｜ ｜ ｜ 已收分期收款销货款｜５４｜ ｜ 低值易耗品 ｜１９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 其他待摊费用 ｜２０｜ ｜ ｜预提费用 ｜５５｜ ｜ 待转其他业务支出｜２１｜ ｜ ｜应付票据 ｜５６｜ ｜ 待处理流动资产 ｜ ｜ ｜ ｜应付及预收货款 ｜５７｜ ｜ 损失 ｜２２｜ ｜ ｜
33、其他应付款 ｜５８｜ ｜ 其他流动资产小计 ｜２３｜ ｜ ｜未交税金 ｜５９｜ ｜ 发出商品 ｜２４｜ ｜ ｜未交利润 ｜６０｜ ｜ 货币资金 ｜２６｜ ｜ ｜其他未交款 ｜６１｜ ｜ 其中：银行结算 ｜ ｜ ｜ ｜未留利润 ｜ ｜ ｜ 户存款 ｜２７｜ ｜ ｜（１－１１月份填列）｜６２｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－ 委托银行收款 ｜２８｜ ｜ ｜合
34、 计 ｜６３｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－ 应收票据 ｜２９｜ ｜ ｜专项资金： ｜ ｜ ｜ 应收及预付货款 ｜３０｜ ｜ ｜专用基金 ｜６４｜ ｜ 未弥补亏损 ｜３１｜ ｜ ｜工资基金 ｜６５｜ ｜ 其他应收款 ｜３２｜ ｜ ｜专用拨款 ｜６６｜ ｜ ｜－－｜－－－｜－－－｜ ｜ ｜ ｜ 合 计 ｜３３｜ ｜ ｜专项未交
35、款 ｜６７｜ ｜ ｜－－｜－－－｜－－－｜ ｜ ｜ ｜ 专项资产： ｜ ｜ ｜ ｜应付及暂收款 ｜６８｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－｜－－－｜－－－－ 专项存款 ｜３４｜ ｜ ｜合 计 ｜６９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－｜－－－｜－－－－ 专项物资 ｜３５｜ ｜ ｜资金来源总计 ｜７０｜ ｜ 专项工程支出 ｜３６｜ ｜ ｜
36、 ｜ ｜ ｜ 有价证券 ｜３７｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 应收及暂付款 ｜３８｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－｜－－－｜－－－｜ ｜ ｜ ｜ 合 计 ｜３９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－ 资金占用总计 ｜４０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
37、－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 补充资料：１．受托代销商品＿＿＿＿元； ２．应收分期收款销货款＿＿＿＿元； ３．商业承兑汇票贴现＿＿＿＿元； ４．包括在固定资产原价中的融资租入的设备＿＿＿＿元。 应上交及应弥补款项情况表 编制单位： ＿＿年＿＿月份 会供０１－１表 单位： 元 ────────────┬──┬─────┬───┬┬────────────┬──┬─────┬───
38、 │ │本月数 │本 年││ │ │本月数 │本 年 项 目 │行次│（１２月份│ ││ 项 目 │行次│（１２月份│ │ │填上年数）│累计数││ │ │填上年数）│累计数 ────────────┼──┼─────┼───┼┼────────────┼──┼─────┼─── １．营业税： │ │ │ ││１０．盐税： │ │ │ 年初未交数 │ １│ │ ││ 年初未交数 │３
39、７│ │ 应交数 │ ２│ │ ││ 应交数 │３８│ │ 已交数 │ ３│ │ ││ 已交数 │３９│ │ 月末未交数 │ ４│ │ ││ 月末未交数 │４０│ │ ２．产品税： │ │ │ ││１１．烧油特别税： │ │ │ 年初未交数 │ ５│ │ ││ 年初未交数 │４１│ │ 应交数 │ ６│ │ ││ 应交数
40、 │４２│ │ 已交数 │ ７│ │ ││ 已交数 │４３│ │ 月末未交数 │ ８│ │ ││ 月末未交数 │４４│ │ ３．增值税： │ │ │ ││１２．特别消费税： │ │ │ 年初未交数 │ ９│ │ ││ 年初未交数 │４５│ │ 应交数 │１０│ │ ││ 应交数 │４６│ │ 已交数 │１１│ │ ││
41、 已交数 │４７│ │ 月末未交数 │１２│ │ ││ 月末未交数 │４８│ │ ４．城市维护建设税： │ │ │ ││１３．利润： │ │ │ 年初未交数 │１３│ │ ││ 年初未交数 │４９│ │ 应交数 │１４│ │ ││ 应交数 │５０│ │ 已交数 │１５│ │ ││ 已交数 │５１│ │ 月末未交数 │１６│ │
42、 ││ 月末未交数 │５２│ │ ５．所得税： │ │ │ ││１４．预算弥补亏损： │ │ │ 年初未交数 │１７│ │ ││ 年初未补数 │５３│ │ 应交数 │１８│ │ ││ 应补数 │５４│ │ 已交数 │１９│ │ ││ 已补数 │５５│ │ 月末未交数 │２０│ │ ││ 月末未补数 │５６│ │ ６．调节税： │ │
43、 │ ││１５．弥补以前年度亏损：│ │ │ 年初未交数 │２１│ │ ││ 年初未补数 │５７│ │ 应交数 │２２│ │ ││ 应补数 │５８│ │ 已交数 │２３│ │ ││ 已补数 │５９│ │ 月末未交数 │２４│ │ ││ 月末未补数 │６０│ │ ７．房产税： │ │ │ ││１６．教育费附加： │ │ │ 年初未交数
44、 │２５│ │ ││ 年初未交数 │６１│ │ 应交数 │２６│ │ ││ │６３│ │ 已交数 │２７│ │ ││ │６４│ │ 月末未交数 │２８│ │ ││１７．能源交通建设基金：│ │ │ ８．车船使用税： │ │ │ ││ 年初未交数 │６５│ │ 年初未交数 │２９│ │ ││ 应交数 │６６│ │ 应
45、交数 │３０│ │ ││ 已交数 │６７│ │ 已交数 │３２│ │ ││ 月末未交数 │６８│ │ 月末未交数 │３２│ │ ││１８．预算调节基金： │ │ │ ９．土地使用税： │ │ │ ││ 年初未交数 │６９│ │ 年初未交数 │３３│ │ ││ 应交数 │７０│ │ 应交数 │３４│ │ ││ 已交数 │７１│ │
46、 已交数 │３５│ │ ││ 月末未交数 │７２│ │ 月末未交数 │３６│ │ ││ │ │ │ ────────────┴──┴─────┴───┴┴────────────┴──┴─────┴─── 固定资产和流动基金增减表 编制单位： ＿＿年度 会供０１－２表 单位： 元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
47、－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 项 目 ｜行次｜金｜｜ 项 目 ｜行次｜金｜｜ 项 目 ｜行次｜金 ｜ ｜额｜｜ ｜ ｜额｜｜ ｜ ｜额 －－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－ 一、固定资产原价： ｜ ｜ ｜｜ ⑵非业务用固定资产｜１６｜ ｜｜４．年末数 ｜２９｜ １．年初数 ｜ １｜ ｜｜ 其中：房屋
48、建筑物｜１７｜ ｜｜三、补充资料： ｜ ｜ ２．本年增加数 ｜ ２｜ ｜｜ ⑶租出固定资产 ｜１８｜ ｜｜１．固定资产原价全年平均余额 ｜３０｜ 其中：⑴基建拨款购建 ｜ ３｜ ｜｜ ⑷未使用固定资产 ｜１９｜ ｜｜２．固定资产净值全年平均余额 ｜３１｜ ⑵基建借款购建 ｜ ４｜ ｜｜ ⑸不需用固定资产 ｜２０｜ ｜｜３．计提折旧的固定资产全年平 ｜３２｜ ⑶专项借款购建 ｜ ５｜ ｜｜ ⑹土地 ｜２１｜ ｜｜ 均总值 ｜ ｜ ⑷融资租入 ｜ ６｜
49、 ｜｜ ⑺融资租入固定资产｜２２｜ ｜｜４．计提大修理基金的固定资产 ｜３３｜ ３．本年减少数 ｜ ７｜ ｜｜二、流动基金： ｜ ｜ ｜｜ 全年平均总值 ｜ ｜ 其中：⑴有偿调出 ｜ ８｜ ｜｜１．年初数 ｜２３｜ ｜｜５．本年提取的折旧累计数 ｜３４｜ ⑵报废清理 ｜ ９｜ ｜｜２．本年增加数 ｜２４｜ ｜｜６．本年提取的大修理基金累计数 ｜３５｜ ⑶向其他单位投资转出｜１０｜ ｜｜其中：⑴调整库存商品 ｜２５｜ ｜｜７．全部流动资金全年平均余额 ｜３６｜ ⑷盘亏毁
50、损 ｜１１｜ ｜｜ 调拨价格增加数 ｜ ｜ ｜｜８．定额流动资金全年平均余额 ｜３７｜ ４．年末数 ｜１２｜ ｜｜ ⑵专用基金转入数 ｜２６｜ ｜｜９．每百元销售收入占用的流动资金｜３８｜ ⑴业务用固定资产 ｜１３｜ ｜｜３．本年减少数 ｜２７｜ ｜｜１０．定额流动资金周转天数 ｜３９｜ 其中：房屋、建筑物 ｜１４｜ ｜｜其中：调整库存商品调 ｜２８｜ ｜｜１１．全部流动资金周转天数 ｜４０｜ 机器、设备 ｜１５｜ ｜｜ 拨价格减少数 ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
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