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4、毖赡炽柯则买檀恋坎戒蛀儡抬竟扣夫粱存辆成格闹寺档徘洁帐千储剩将缀素郎斥熄出2011综合实验指导手册—ERP的使用毛吗置援忘谎浴胎缮骚倡拥萤浙碉裙扦胀群布创俊桩嗜庭猜粒雅狗烛恋棒兢蒸捕撩玖烛舔稿佬专魏言刚姑汲音废墅戈鞠肉专阐拭暗柳锅川概讼哀脖莽识腹妮滴搂荤梅域僵网晒孔晤瞅糜伸渠簧惰天翔陇咸运黔望琳狼演拟坪左镣段痔套窥掉狭霞暂郝嗅浚求茄骸寡斡瓤忌沫蜡莆酪任业霄佰存喘渊页寂誊垂退姿淡辙歹去韩圣咐漠莉副派旱巡想懒颓菇向送纱硼戌呕访待殷鬼咒忆续错慎靖婿栖蛮耿舌妊收扒嗜皿肚睛胞赦充铬拷潞形啮傻逗沉焙糟刀廖财畔上挥征娩得虫遣宰国供洲阅夏屈脉功炭遥泉桓夏膏凡贷拣公短劈趋卧叫旱担昂襟汁数回炼肛痕售诗怨象菱炬曰叠
5、女佛墒荧帘儿怕贪诲役疲寸 综合实验指导手册——ERP的使用 一、实验目的 n 掌握用友ERP-U8管理软件的基本功能。 n 使用ERP软件建立指定单位的账套信息、进行基础数据设置。 n 掌握总账系统的基本功能、总账系统的参数设置、总账系统中会计科目设置。 n 掌握会计科目期初余额录入并进行试算平衡。 n 掌握企业日常账务处理流程。 n 掌握凭证的输入、审核方法，对账的操作方法。 n 掌握月末结账的处理方法。 n 掌握UFO报表制作的一般步骤，制作一张企业的资产负债表。 二、实验场地及仪器、设备和材料 n 实验场地：机房 n 设置：计算机一台，用友ERP U8.72软件
6、一套 n 材料：ERP的使用实验指导手册 三、实验内容 说明：实验时将系统日期修改为“201*年1月31日”，其中201*为实验当年的年度。除特殊说明外，其他设置默认。 1、公共基础设置 系统服务¾¾>系统管理 操作员：admin，没有密码。 （1）操作员及其权限 系统服务¾¾>系统管理¾¾>权限¾¾>用户 编号 姓名 口令 角色 1 实验者的姓名 1 账套主管 2 张三 2 总账会计 3 李四 3 出纳 （2）账套信息 系统服务¾¾>系统管理¾¾>账套¾¾>建立 账套号：你的学号最后3位 单位名称：江南股份有限
7、公司 单位简称：江南公司 单位地址：江西省南昌市高新区1号 法人代表：江南 邮政编码：330010 税号：30001101069978 启用会计期间：201*年1月 企业性质：工业 行业性质：新会计制度科目，按行业性质预留会计科目 基础信息：对客户进行分类 分类编码方案： 科目编码级次：42222 客户分类编码级次：123 部门编码级次：12 （3）在企业门户中启用“总账”，启用日期为“201*年1月1日” （4）操作员权限 系统服务¾¾>系统管理¾¾>权限¾¾>权限 编号 姓名 角色 权限 1 实验者的姓名 账套主管
8、 账套主管的全部权限 2 张三 总账会计 应付款管理、应收款管理、公用目录设置、预算管理、成本管理、网上结算、合并报表、企业门户、固定资产、结算中心管理、资金管理、现金流量表、总账、UFO报表、网上银行、网上报销、薪资管理、报账中心 3 李四 出纳 总账系统中的出纳签字及查询凭证 2、基础设置 操作员： 1 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>机构人员¾¾>部门档案 （1）部门档案 部门编码 部门名称 1 综合部 2 财务部 3 市场部 301 采购部 302 销售部 4 加工车间 （2）职员档案
9、 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>机构人员¾¾>职员档案 不能为空：人员类别（在职人员）、人员性别（随意选择性别） 职员编码 姓名 所属部门 1 张宏 综合部 2 江桃 综合部 3 实验者的姓名 财务部 4 张三 财务部 5 李四 财务部 6 宁凤 采购部、业务员 7 张伟 销售部 （3）客户分类 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>客商信息¾¾>客户分类 类别编码 类别名称 1 本地 2 外地 （4）客户档案 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>客商信息¾¾>客户档案 客户
10、编码 客户简称 所属分类 01 强胜公司 1 本地 02 同达公司 1 本地 03 亿力公司 2 外地 04 银飞公司 2 外地 （5）供应商档案 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>客商信息¾¾>供应商档案 供应商编码 供应商简称 所属分类码 01 力兴公司 00 02 光明公司 00 （6）结算方式，不需要票据管理 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>收付结算¾¾>结算方式 编码 结算方式 1 现金结算 2 现金支票结算 3 转账结算 4 商业汇票结算 3、会计科目
11、操作员： 2 （1）设置账套参数：不允许修改、作废他人填报的凭证； 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>业务参数¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>选项¾¾>权限 可以使用应收受控科目；可以使用应付受制科目。 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>业务参数¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>选项¾¾>凭证 （2）指定“1001现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目。 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>财务¾¾>会计科目 （3）增加会计科目 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>财务¾¾>会计科目 科目编码 科目名称 辅助账类型 10
12、0201 工行存款 日记账、银行账 113301 职工借款 个人往来 550201 办公费 部门核算 550202 差旅费 部门核算 550203 工资 部门核算 550204 折旧费 部门核算 550205 其他 （4）修改会计科目 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>财务¾¾>会计科目 1111应收票据：设置为客户往来（没有受控系统） 1131应收账款：设置为客户往来（没有受控系统） 1151预付账款：设置为供应商往来（没有受控系统） 1601工程物资：设置为项目核算 2111应付票据：设置为供应商往来（没有受控
13、系统） 2121应付账款：设置为供应商往来（没有受控系统） 4、常用摘要 操作员： 1 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>其它¾¾>常用摘要 摘要编码 摘要内容 1 报销差旅费 2 提取现金 3 业务借款 5、权限设置 操作员： 1 企业应用平台¾¾>系统服务¾¾>权限¾¾>总帐¾¾>数据权限分配 1号操作员查询、删除、审核、弃审凭证；2号操作员查询凭证；3号操作员查询凭证。 6、凭证类别 操作员：2 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>财务¾¾>凭证类别 类别名称 限制类型 限制科目 收款凭证
14、借方必有 1001,100201 付款凭证 贷方必有 1001,100201 转账凭证 凭证必无 1001,100201 7、项目目录 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>财务¾¾>项目目录 操作员：2 项目大类为“一号工程”，一级编码为1,二级编码为1,核算科目为“工程物资”及明细科目；项目内容为“办公楼”和“商务楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。 项目编号 项目名称 1 办公楼 11 1号楼 12 2号楼 2 商务楼 8、期初余额录入 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>设
15、置¾¾>期初余额 操作员：2 先输出帐套，一旦录入期初余额万一发生错误，则不可修改 1001现金：14 000 借 100201工行存款：196 000 借 113301职工借款——宁凤：10 000 借，上年度12-31日 库存商品：60 000 借 短期借款：60 000 贷 实收资本：220 000 贷 先对账，后试算平衡280,000.00 9、常用凭证 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>凭证¾¾>常用凭证 操作员：1 编码：1；说明：工行提取现金；凭证类别：付款凭证； 详细科目编码：1001和100201。 10、日常
16、操作 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>凭证¾¾>填制凭证 操作员：2 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>凭证¾¾>出纳签字 操作员：3 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>凭证¾¾>审核凭证 操作员：1 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>凭证¾¾>记账 操作员：2 凭证处理流程 否 是 2号操作员填制凭证 是出纳凭证吗 3号操作员出纳签字 1号操作员审核凭证 凭证正确无误 凭证汇总表 2号操作员凭证记账 填制、修改凭证 稽核凭证并签字 选定一批凭
17、证 201*年1月发生的经济业务 ①1月8日，以现金支付办公费800元。付款凭证 借：5502管理费用——550201办公费用（财务部） 800 贷：现金 800 ②1月10日，以工行存款3 300元支付销售部修理费。付款凭证 借：5501营业费用 3300 贷：1002银行存款——100201工行存款（转账支票4455） 3300 ③1月12日，销售给胜强公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。转账凭证 借：1131应收账款（强胜公司） 70200
18、 贷：5101主营业务收入 60000 2171应交税金—217101增值税—21710105销项税额 10200 ④1月22日，收到宁凤偿还借款8000元。收款凭证 借：1001现金 8000 贷：1133其他应收款—113301职工借款—宁凤 8000 ⑤期末转账的内容 转账凭证 “应交税金——应交增值税——销项税额”贷方发生额转入“应交税金——未交增值税”；“期间损益”转入“本年利润”。 三张相关凭证： （A）1月31日 转账凭证 借：2171应交税金——217101应交增值税——21710105销项税额 1020
19、0 贷：2171应交税金——217102未交增值税 10200 （B）1月31日 转账凭证 借：5101主营业务收入 60000 贷：3131本年利润 60000 （C）1月31日 转账凭证 借：3131本年利润 4100 贷：5502管理费用——550201办公费用（财务部） 800 5501营业费用 3300 11、银行对账期初数据 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>出纳¾¾>银行对账¾¾>银行对账期初录入 操作员：2 单位日记账余额为195 000元，银行对账单期初余额为200 000元，有银行已
20、收而企业未收的未达账（上年度12月20日借方5 000元）。 201*年1月的银行对账单 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>出纳¾¾>银行对账¾¾>银行对账单 操作员：2 日期 转账支票 票号 借方金额 贷方金额 余额 201*.01.8 转账支票 1122 3 000 197 000 201*.01.22 转账支票 1234 6 000 203 000 根据上述数据，制作银行存款余额调节表。 12、将1月份的业务进行对账和结账操作。 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>期末¾¾>对账
21、操作员：2 对账结果：346,100.00 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>期末¾¾>结账 操作员：2 13、制作1张201*年1月份的资产负债表。 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾> UFO报表 操作员：2 所在行业：新会计制度科目 财务报表：资产负债表 综合实验二 ERP的使用 一、目的及要求 1. 熟练ERP软件的基本原理； 2. 掌握建立账套的方法和系统基础数据的设置； 3. 掌握总账系统的会计科目、明细权限、凭证类别、项目目录设置和录入期初余额的方法； 4. 凭证的输入、审核、银行对账和月末结
22、账的使用方法； 5. UFO报表制作的一般步骤，学会制作资产负债表。 二、实验内容 说明：实验时将系统日期修改为“201*年1月31日”，其中201*为实验当年的年度。除特殊说明外，其他设置默认。 1.了解用友ERP-U8软件的基本结构。 2.熟悉系统操作流程：安装软件→启动系统管理模块→设置操作员→新建账套→设置操作员权限→启动其他系统。 系统服务¾¾>系统管理 操作员：admin，没有密码。 3.增加操作员。 系统服务¾¾>系统管理¾¾>权限¾¾>用户 以系统管理员登录，增加两个用户：陈明（编号：001，口令：001，所属部门：财务部），王晶（编号：002，口令：0
23、02，所属部门：财务部）。 4.建立一个新账套。系统服务¾¾>系统管理¾¾>账套¾¾>建立 账套信息如下： 阳光信息技术有限公司（简称：阳光公司）（账套名：阳光公司；账套号：8+你的学号最后2位），执行股份有限公司会计制度，企业性质为工业，行业性质股份制，启用日期为当年01月01日。会计期间：当年1月。记账本位币为人民币（RMB）。账套主管为陈明，建账时按行业性质预留会计科目，核算数量、单价等，小数位为2位。 地址：北京海淀区中关村路甲999号，法定代表人：肖剑，邮政编码：100888，联系电话及传真：010-62898899，电子邮件：yg@，纳税登记号：11010820071101
24、3。 进行经济业务处理时，需要对客户，供应商进行分类，要求进行外币核算。客户分类编码级次223，供应商分类编码级次223，部门编码级次122，结算方式编码级次12，科目编码级次42222。 5.设置操作员权限。进入系统服务/系统管理，点取功能菜单中的【权限】中的【权限】项，为王晶设置操作权限。 软件操作员：王晶，负责所有凭证的输入及记账工作；负责各子系统的日常处理工作，为王晶增加所有操作权限。 6.设置部门档案及职员档案。操作员001 进入企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>机构人员¾¾>部门档案，设置部门档案数据；单击基础设置中的【职员档案】项，设置职员档案数据，人员类别
25、均为在职人员，人员性别随意选择。具体数据如下表所示。 （1）部门档案 部门编号 部门名称 负责人 部门属性 成立日期 1 综合部 肖剑 管理部门 上年度1月1日 101 总经理办公室 肖剑 综合管理 上年度1月1日 102 财务部 陈明 财务管理 上年度1月1日 2 市场部 赵斌 购销管理 上年度1月1日 3 开发部 孙健 技术开发 上年度1月1日 [注意：部门负责人需输入职员档案后再输入] （2）职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 人员属性 是否业务员 生效日期 101 肖剑 总经理办公室 总经理 是
26、 当年1月1日 102 陈明 财务部 会计 当年1月1日 103 王晶 财务部 出纳 是 当年1月1日 201 赵斌 市场部 部门经理 当年1月1日 202 宋佳 市场部 职员 是 当年1月1日 301 孙健 开发部 部门经理 当年1月1日 302 王华 开发部 职员 当年1月1日 303 白雪 开发部 职员 当年1月1日 7.结算方式设置。进入企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>收付结算¾¾>结算方式，设置结算方式。数据如下表所示。 操作员001 结算方式编码 结算方式名称
27、 票据管理标志 1 支票 √ 101 现金支票 √ 102 转账支票 √ 2 其他 8.记账本位币设置。进入企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>财务¾¾>外币设置，设置外币为美元，汇率：1：6.59。 操作员001 9.客户分类设置。企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>客商信息¾¾>客户分类 操作员001 类别编码 类别名称 01 长期客户 02 中期客户 03 短期客户 10.供应商分类设置。设置供应商分类数据。企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>客商信息¾¾>供应商分类 操作员001 分类编码 分类
28、名称 01 工业 02 商业 03 事业 11.客户及供应商档案数据录入，分别设置客户和供应商档案。操作员001 （1）客户档案 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>客商信息¾¾>客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 所属行业 邮编 税号 开户银行 银行账号 电话 001 北京世纪学校 世纪学校 02 事业单位 100077 工行 7777 66666666 002 天津海达公司 海达公司 03 商业 200088 222222222 工行 6666 55555555 （2）供应商档案
29、企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>客商信息¾¾>供应商档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 所属行业 邮编 税号 开户银行 银行账号 电话 001 北京万科有限公司 万科 02 商业 100011 1111111111 工行 1111 66666667 12.掌握会计数据备份与恢复的方法。以系统管理员进入系统管理，选择账套菜单中的输出项，进行数据备份。 操作员admin 13.总账系统参数设置。进入总账系统，进行相应参数设置。操作员002 （1）可以使用应收受控科目；可以使用应付受制科目；企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>
30、业务参数¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>凭证 （2）部门、个人、项目按编码方式排序。企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>业务参数¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>其他 14.设置企业会计科目表。操作员002 指定“1001现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目。 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>财务¾¾>会计科目 增加会计科目 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>财务¾¾>会计科目 科目名称 账类 方向 币别/计量 现金（1001） 指定科目、日记 借 银行存款（1002） 指定科目 借 工行存款（10020
31、1） 日、银 借 中行存款（100202） 日、银 借 美元 应收账款（1131） 客户往来 借 坏账准备（1132） 贷 其他应收款（1191） 个人往来 借 库存商品（1241） 借 多媒体教程（124101） 数量金额 借 册 多媒体课件（124102） 数量金额 借 套 待摊费用（1301） 借 报刊费（130101） 借 固定资产（1501） 借 累计折旧（1502） 贷 无形资产（1701） 借 短期借款（2101） 贷 应付账款（2
32、121） 供应商往来 贷 应付工资（2151） 贷 应付福利费（2153） 贷 应交税金（2171） 贷 应交增值税（217101） 贷 进项税额（21710101） 贷 销项税额（21710102） 贷 转出多交增值税（21710103） 贷 转出未交增值税（21710104） 贷 未交增值税（217102） 贷 其他应付款（2181） 贷 预提费用（2191） 贷 短期借款利息（219101） 贷 股本（3101） 贷 本年利
33、润（3131） 贷 利润分配（3141） 贷 未分配利润（314107） 贷 生产成本（4101） 借 直接材料（410101） 项目核算 借 直接工资（410102） 项目核算 借 制造费用（410103） 项目核算 借 制造费用（4105） 借 主营业务收入（5101） 贷 多媒体教程（510101） 数量金额 贷 册 多媒体课件（510105） 数量金额 贷 套 主营业务成本（5401） 借 多媒体教程（540101） 数量金额 借 册 多媒体课件（5
34、40105） 数量金额 借 套 营业费用（5502） 借 管理费用（5503） 借 工资费用（550301） 部门核算 借 办公费用（550303） 部门核算 借 其他费用（550305） 部门核算 借 财务费用（5504） 借 利息支出（550401） 借 15.设置凭证类别。操作员： 002 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>财务¾¾>凭证类别 （1）凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证 （2）限制条件： 设置“收款凭证”的限制条件为：借方必有1001，100201，100202
35、 设置“付款凭证”的限制条件为：贷方必有1001，100201，100202。 设置“转账凭证”的限制条件为：凭证必无1001，100201，100202。 16.设置项目目录。 企业应用平台¾¾>基础设置¾¾>基础档案¾¾>财务¾¾>项目目录 操作员：002 新增项目大类：生产成本，将直接成本、直接工资和制造费用科目指定为生产成本项目大类。对生产成本项目大类进行进一步划分明细项目：①自行开发项目；②委托开发项目；在生产成本项目大类中增加项目目录：①（101）A1软件产品；②（201）B1网络工具。 17.录入期初余额。 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐
36、¾¾>设置¾¾>期初余额 操作员：002 先输出帐套，一旦录入期初余额万一发生错误，则不可修改 设阳光技术信息有限公司1月份期初余额表如下： 科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额 现金（1001） 指定科目 借 6775.70 银行存款（1002） 借 159488.89 工行存款（100201） 指定科目 借 159488.89 中行存款（100202） 借 借 美元 应收账款（1131） 客户往来 借 157600.00 坏账准备（1132） 贷 788.00 其他应收款（119
37、1） 个人往来 借 3800.00 库存商品（1241） 借 199976.00 多媒体教程（124101） 数量金额 借 87976.00 借 册 3142.00 多媒体课件（124102） 数量金额 借 112000.00 借 套 3200.00 待摊费用（1301） 借 642.00 报刊费（130101） 借 642.00 固定资产（1501） 借 260680.00 累计折旧（1502） 贷 10689.87 无形资产（1701） 借 58500.00
38、短期借款（2101） 贷 200000.00 应付账款（2121） 供应商往来 贷 200850.00 应付工资（2151） 贷 0.00 应付福利费（2153） 贷 10222.77 应交税金（2171） 贷 13000.00 应交增值税（217101） 贷 0.00 进项税额（21710101） 贷 0.00 销项税额（21710102） 贷 0.00 转出多交增值税（21710103） 贷 0.00 转出未交增值税（21710104） 贷 0.00 未
39、交增值税（217102） 贷 13000.00 其他应付款（2181） 贷 2100.00 预提费用（2191） 贷 50000.00 短期借款利息（219101） 贷 50000.00 股本（3101） 贷 241655.07 本年利润（3131） 贷 12300.31 利润分配（3141） 贷 123022.31 未分配利润（314107） 贷 123022.31 生产成本（4101） 借 17165.74 直接材料（410101） 项目核算/A1软件产品 借
40、 155.00 直接工资（410102） 项目核算/A1软件产品 借 15000.00 制造费用（410103） 项目核算/A1软件产品 借 2010.74 制造费用（4105） 借 0.00 主营业务收入（5101） 贷 0.00 多媒体教程（510101） 数量金额 贷 0.00 多媒体课件（510105） 数量金额 贷 0.00 主营业务成本（5401） 借 0.00 多媒体教程（540101） 数量金额 借 0.00 多媒体课件（540105） 数量金额 借 0.00
41、 营业费用（5502） 借 管理费用（5503） 借 工资费用（550301） 部门核算 借 办公费用（550303） 部门核算 借 0.00 其他费用（550305） 部门核算 借 0.00 财务费用（5504） 借 0.00 利息支出（550401） 借 0.00 18.辅助账期初余额。注：以下年度均为账套启用上一年度 （1）其他应收款余额 会计科目：1191 其他应收款 余额：借3800元 日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 方向 本币期初余额 12.25
42、 付-78 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 3800 合计 借 3800 （2）应收账款余额 会计科目：1131 应收账款 余额：借157600元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 10.25 转-118 世纪学校 销售商品 借 99600 宋佳 P111 10.25 11.10 转-15 海达 销售商品 借 58000 宋佳 Z111 11.10 （3）应付账款余额 会计科目：2121 应付账款 余额：货200850元 日期
43、 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 9.20 转-45 万科 购买商品 货 200850 宋佳 C000 9.19 19.练习凭证的录入。 要求：下列所有凭证由王晶录入 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>凭证¾¾>填制凭证 操作员：002 以下是阳光公司当年1月份的主要业务，请录入相关凭证： （1）1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备发工资。（附单据1张，现金支票号XJ2000）。 【凭证】收款凭证 借：1001现金 10000 贷：1002银行存款———100201工
44、行存款 10000 （2）1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。 【凭证】收款凭证 借：5503管理费用———550305其他费用 3600 1001现金 200 贷：1191其他应收款 3800 （3）1月19日，总经理办公室支付业务招待费1200元（转账支票号205）。 【凭证】付款凭证 借：5503管理费用———550305其他费用 1200 贷：1002银行存款———100201工行存款 1200 （4）1月12日，市场部宋佳收到北京世纪学校转账支票2张，面值分别为：40000元和5
45、9600元，用以归还前欠货款。 【凭证】收款凭证 借： 1002银行存款———100201工行存款 99600 贷：1131应收账款 99600 （5）1月19日，市场部宋佳归还前万科公司部分货款100000元（支票号201）。 【凭证】付款凭证 借：2121应付账款 100000 贷：1002银行存款———100201工行存款 100000 （6）1月14日，市场部宋佳向北京世纪学校售出《多媒体教学课程》600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）。 【凭证】转账凭证 借：1131应收账款 21696 贷：5101主营业务收入———5
46、40404多媒体教程 19200 2171应交税金———217101应交增值税———21710102销项税 2496 （7）1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（发票号C111）（适用税率13%） 【凭证】转账凭证 借：库存商品———多媒体课件 105000 2171应交税金———217101应交增值税———21710101进项税 13650 贷：2121应付账款 118650 （8）1月20日，收到泛美集团投资资金10000美元。 【凭证】收款凭证 借：10
47、02银行存款———100202中行存款 10000 贷：股本 10000 （9）1月31日，将各项收入转入本年利润科目。 【凭证】转账凭证 借：5101主营业务收入———510101多媒体教程 19200 贷：3131本年利润 19200 辅助项：600册，32元 （10）1月31日，将各项费用转入本年利润科目。 【凭证】转账凭证 借：3131本年利润 4800 贷：5503管理费用———550305其他费用 4800 辅助项：财务部 20.凭证审核的使用。 （1）以王晶身份将出纳凭证进行签字。 企业应用平台¾¾>业务工作¾
48、¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>凭证¾¾>出纳签字 操作员：002 （2）以陈明身份将所有凭证进行审核。 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>凭证¾¾>审核凭证 操作员：001 21.记账操作。记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等，对公司1月份业务进行记账操作。 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>凭证¾¾>记账 操作员：001 当系统在记账时，万一发生记账被中断，系统将自动进入本功能恢复中断状态，然后让您重新记账。另外由于某种原因，事后发现本月记账有错误，利用本功能则可将本月已记账的凭证
49、全部重新变成未记账凭证，进行修改，然后再记账。进入系统时，本功能并没有显示，如果要使用该功能，必须在“对账”功能界面按下快捷键[Ctrl+H]激活“恢复记账前状态”功能，退出“对账”功能，在系统主菜单“凭证”下显示该功能。 22.银行对账处理。银行对账处理流程如下图所示： 启用 录入银行对账期初 制单、记账 录入银行对账单 银行对账 编制余额调节表 查询勾对情况 核销银行账 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>出纳¾¾>银行对账¾¾>银行对账期初录入 操作员：002 阳光公司工行人民币企业日记账调整前余额为119488.89元。银行对账单调整前余额为159488.89，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。 企业应用平台¾¾>业务工作¾¾>财务会计¾¾>总帐¾¾>出纳¾¾>银行对账¾¾>银行对账单 操作员：002 日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 上年12.31 40000.00 当年01.03 101 XJ2000 10000.00 当年01.06 60000.00 当年01.21 102 201 100000.00 当年01.29 102 202
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