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2、 实验类别：综合性□ 设计性 □ 其他□ 实验项目： 会计循环模拟 专业班级： 物流管理1002班 姓 名： 池硷讥新钎续唇缚字冒车路众钉批咸摄放言皮翔籽厌震暮渴俄阵掸裔议熊毫磺搭檬笔烤个阑死墓屏柬尉鸿梭丁章晃垦外销冷鳞识守坝赫馋蔽赎棋委荒狂萨盈穷蜜肇慨剩穿役湍慌瘤寅单饭隶轨儒恬帐菜炙承涤蛇晦绳品谬惠耸玲独玉滥竣私硷俐新凶酪株婪姑逛平蛙盎艰群垂缓拙隋邢辐蝎宾堂赞圈掂履凄协衰卧炉光些菩喷跑密全气漾师第匈巍
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5、7 实验组号： 07 实验时间： 2010.03.20 批阅时间： 指导教师： 成 绩： 一、实训目的 1．手工实训使学生掌握会计凭证的填制方法及审核内容、掌据会计账簿的设置、登记及结账的方法、掌握资产负债表和利润表的原理和编制方法，完成一次会计循环，提高实务操作能力。 2.上机实训通过使用“e会计电算化软件”对某企业2009年12月份的经济业务进行会计处理，让学生初步了解会计电算化在会计中的运用，帮助其加深对会计学相关实务的理解和计算机技能的使用。
6、 3．财务分析实训使学生比较系统地练习财务分析的基本程序和方法，加强对财务分析理论和基本方法的理解、运用和基本技能的训练，达到理论教学和会计实务的统一，提高学生的实际操作能力。 二、实训内容 见附录 三、 实训步骤 1． 系统初始化（1）建立账套（2）权限设置（3）始化数据录入 2． 凭证录入 3． 凭证审核 4． 查询修改 5． 账簿管理-----试算平衡表 6． 账簿管理——科目余额表 四、实训的心得体会 这是我第一次学习处理会计数据。起初我对会计不以为然，以为会计这门学科就是单纯的算账，只要心细，任何人都是可以从事这个行业的。但在今天的上机实训
7、中，第一次输入时，我的帐就出现了借贷不平的现象，并且我花费了相当一部分时间才把出错地找出来。虽然我之前是做好了心细的准备，可没想到还是出错了。这让我深刻体会到，心细不是那么容易就能做出来的，更何况还是需要一定的知识技术。在处理账本时，一定要时时刻刻盯着数据，前面只要差一点点，后边可能就是失之千里。 这是一门严谨的学科，我们应当在现在的学习中，就应该认真的去对待，养成细心的良好习惯。并且还得学好相应的专业知识，如果只心细而不懂知识，最后还是做不出来。深思一点，不单单是在会计上，在我们的日常生活中，我们都应该养成这种爱学习和严谨的习惯。好习惯才能造就好的生活。
8、附录1： 上机实训内容成果 1.记账凭证 2. “库存现金”日记账 明细账 科目名称：（1001）库存现金 会计期间：2009年12期 企业名称：MBA综合实训 日期 凭证字号 摘要 对方科目 借方金额 贷方金额 余额 2009-12-01 期初余额 借 2,000.00 2009-12-01 记账-1 从银行取出现金 1002：银行存款 5,000.00 借 7,000.00 2009-12-01 记账-2 现金报销差旅费 122101：其他应收款 - 员工 3,000.00
9、 借 4,000.00 2009-12-01 本日合计 5,000.00 3,000.00 借 4,000.00 2009-12-02 记账-3 购办公用品 660210：管理费用 - 其他费用 200.00 借 3,800.00 2009-12-02 本日合计 200.00 借 3,800.00 2009-12-06 记账-6 报销差旅费 122101：其他应收款 - 员工 500.00 借 4,300.00 2009-12-06 记账-8 报医药费 2211：应付职工薪酬 200.00 借
10、 4,100.00 2009-12-06 本日合计 500.00 200.00 借 4,100.00 2009-12-10 记账-13 备发工资 1002：银行存款 20,000.00 借 24,100.00 2009-12-10 记账-14 发工资 2211：应付职工薪酬 20,000.00 借 4,100.00 2009-12-10 本日合计 20,000.00 20,000.00 借 4,100.00 2009-12-31 本期合计 25,500.00 23,400.00 借 4,100
11、00 2009-12-31 本年累计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00 3.“总分类账” 总分类账 会计期间：2009年12期 企业名称：MBA综合实训 科目代码 科目名称 期间 摘要 借方 贷方 余额 方向 金额 1001 库存现金 2009.12 期初余额 借 2,000.00 2009.12 本期合计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00 2009.12 本年累计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00
12、 1002 银行存款 2009.12 期初余额 借 400,000.00 2009.12 本期合计 5,000.00 46,700.00 借 358,300.00 2009.12 本年累计 5,000.00 46,700.00 借 358,300.00 1122 应收账款 2009.12 期初余额 借 45,000.00 2009.12 本期合计 70,200.00 5,000.00 借 110,200.00 2009.12 本年累计 70,200.00 5,000.00 借
13、110,200.00 1221 其他应收款 2009.12 期初余额 借 5,000.00 2009.12 本期合计 3,000.00 3,000.00 借 5,000.00 2009.12 本年累计 3,000.00 3,000.00 借 5,000.00 1402 在途物资 2009.12 期初余额 平 2009.12 本期合计 10,000.00 10,000.00 平 2009.12 本年累计 10,000.00 10,000.00 平 1403 原材料
14、2009.12 期初余额 借 80,000.00 2009.12 本期合计 10,000.00 3,000.00 借 87,000.00 2009.12 本年累计 10,000.00 3,000.00 借 87,000.00 1405 库存商品 2009.12 期初余额 借 50,000.00 2009.12 本期合计 101,830.00 40,000.00 借 111,830.00 2009.12 本年累计 101,830.00 40,000.00 借 111,830.00
15、1601 固定资产 2009.12 期初余额 借 2,000,000.00 2009.12 本期合计 借 2,000,000.00 2009.12 本年累计 借 2,000,000.00 1602 累计折旧 2009.12 期初余额 贷 517,000.00 2009.12 本期合计 13,000.00 贷 530,000.00 2009.12 本年累计 13,000.00 贷 530,000.00 1801 长期待摊费用 2009.12 期初余额
16、 借 20,000.00 2009.12 本期合计 借 20,000.00 2009.12 本年累计 借 20,000.00 2001 短期借款 2009.12 期初余额 贷 80,000.00 2009.12 本期合计 贷 80,000.00 2009.12 本年累计 贷 80,000.00 2202 应付账款 2009.12 期初余额 贷 20,000.00 2009.12 本期合计 5,000.00 贷 15,000.00
17、 2009.12 本年累计 5,000.00 贷 15,000.00 2203 预收账款 2009.12 期初余额 贷 10,000.00 2009.12 本期合计 贷 10,000.00 2009.12 本年累计 贷 10,000.00 2211 应付职工薪酬 2009.12 期初余额 贷 5,000.00 2009.12 本期合计 20,200.00 22,800.00 贷 7,600.00 2009.12 本年累计 20,200.00 22,800.0
18、0 贷 7,600.00 2221 应交税费 2009.12 期初余额 贷 30,000.00 2009.12 本期合计 2,700.00 12,195.00 贷 39,495.00 2009.12 本年累计 2,700.00 12,195.00 贷 39,495.00 4001 实收资本 2009.12 期初余额 贷 1,500,000.00 2009.12 本期合计 贷 1,500,000.00 2009.12 本年累计 贷 1,500,000.00 400
19、2 资本公积 2009.12 期初余额 贷 10,000.00 2009.12 本期合计 贷 10,000.00 2009.12 本年累计 贷 10,000.00 4101 盈余公积 2009.12 期初余额 贷 200,000.00 2009.12 本期合计 贷 200,000.00 2009.12 本年累计 贷 200,000.00 4103 本年利润 2009.12 期初余额 贷 250,000.00 2009.12 本期合
20、计 56,115.00 60,000.00 贷 253,885.00 2009.12 本年累计 56,115.00 60,000.00 贷 253,885.00 4104 利润分配 2009.12 期初余额 贷 50,000.00 2009.12 本期合计 贷 50,000.00 2009.12 本年累计 贷 50,000.00 5001 生产成本 2009.12 期初余额 借 70,000.00 2009.12 本期合计 31,380.00 101,830.00
21、 贷 450.00 2009.12 本年累计 31,380.00 101,830.00 贷 450.00 5101 制造费用 2009.12 期初余额 平 2009.12 本期合计 11,280.00 11,280.00 平 2009.12 本年累计 11,280.00 11,280.00 平 6001 主营业务收入 2009.12 期初余额 平 2009.12 本期合计 60,000.00 60,000.00 平 2009.12 本年累计 60,
22、000.00 60,000.00 平 6401 主营业务成本 2009.12 期初余额 平 2009.12 本期合计 40,000.00 40,000.00 平 2009.12 本年累计 40,000.00 40,000.00 平 6403 营业税金及附加 2009.12 期初余额 平 2009.12 本期合计 850.00 850.00 平 2009.12 本年累计 850.00 850.00 平 6601 销售费用 2009.12 期初余额
23、 平 2009.12 本期合计 5,000.00 5,000.00 平 2009.12 本年累计 5,000.00 5,000.00 平 6602 管理费用 2009.12 期初余额 平 2009.12 本期合计 9,120.00 9,120.00 平 2009.12 本年累计 9,120.00 9,120.00 平 6801 所得税费用 2009.12 期初余额 平 2009.12 本期合计 1,145.00 1,145.00 平
24、 2009.12 本年累计 1,145.00 1,145.00 平 4.“资产负债表” 资产负债表 会计期间：2009年12期 企业名称：MBA综合实训 资产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 402,000.00 463,780.00 短期借款 68 80,000.00 80,000.00 交易性金融资产 2 交易性金融负债 69 应收票据 3 应付票据 70
25、 应收账款 4 45,000.00 110,200.00 应付账款 71 20,000.00 15,000.00 预付款项 5 预收款项 72 10,000.00 10,000.00 应收利息 6 应付职工薪酬 73 5,000.00 7,600.00 应收股利 7 应交税费 74 30,000.00 40,495.00 其他应收款 8 5,000.00 8,000.00 应付利息 75 减：坏账准备 9
26、 应付股利 80 存货 10 200,000.00 97,000.00 其他应付款 81 3,000.00 一年内到期的非流动资产 11 一年内到期的非流动负债 82 其他流动资产 12 其他流动负债 90 流动资产合计 21 652,000.00 678,980.00 流动负债合计 100 145,000.00 156,095.00 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 24 长期借款
27、 101 持有至到期投资 31 应付债券 102 长期应收款 32 长期应付款 103 长期股权投资 34 专项应付款 106 投资性房地产 38 预计负债 107 固定资产 39 1,483,000.00 1,470,000.00 递延所得税负债 108 在建工程 40 其他非流动负债 109 工程物资 41 非流动负债合计 1
28、10 固定资产清理 42 生产性生物资产 43 负债合计 114 145,000.00 156,095.00 油气资产 44 无形资产 45 所有者权益： 开发支出 46 实收资本 115 1,500,000.00 1,500,000.00 商誉 47 资本公积 116 10,000.00 10,000.00 长期待摊费用 48 20,000.00 20,0
29、00.00 减：库存股 120 递延所得税资产 50 盈余公积 121 200,000.00 200,000.00 其他非流动资产 51 未分配利润 123 300,000.00 302,885.00 非流动资产合计 60 1,503,000.00 1,490,000.00 所有者权益合计 124 2,010,000.00 2,012,885.00 资产总计 67 2,155,000.00 2,168,980.00 负债和所有者权益
30、总计 135 2,155,000.00 2,168,980.00 5. “利润表” 利润表 会计期间：2009年12期 企业名称：MBA综合实训 单位：元 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、营业收入 1 60,000.00 60,000.00 减：营业成本 4 40,000.00 40,000.00 营业税金及附加 5 850.00 850.00 销售费用 12 4,500.00 4,500.00 管理费用 13 9
31、620.00 9,620.00 财务费用 14 资产减值损失 15 加：公允价值变动净收益 16 投资净收益 18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19 二、营业利润 22 5,030.00 5,030.00 加：营业外收入 23 减：营业外支出 25 其中：非流动资产处置净损失 26 三、利润总额 27 5,030.00 5,030.00 减：所得税费用 28 2,145.00 2,145.00 四、净利润 29
32、 2,885.00 2,885.00 四、每股收益： 30 （一）基本每股收益 31 （二）稀释每股收益 32 募排抢艾课蚂跋招拉掳匠他辆梗神芍刊亭掺垃些屋蹄窒堑翔栏尘钦趾除靡仰礼西烈塘痉力轰剧燎丑懂睬列债鳖欠响华袜细宝羽釉挤粤浓聋突下鸣亲加食菏梁扮深雪憾鹏丰贯盒巷病济凤仕吐粪或休检论崔罢胸亡拒寒廊可洲齐杜锦瘪壤迂就脖糖卒瀑崇传偿或媚肃惯洛棘柠着辫宏扯她链锄巳环玄清倚葬蛊烃瘩关柔汤丫芝断瘴羌芝璃家竟埔易柒你迂中舰塌肯庇坡迫带吝皮陪嘎床煤喂奶攘魔助较祟蔑顺质论厚娥补稽友卢烷蔼投预治鸡俱概树弗檄班奸还晓诧闭冲胸骆派赎弄美宾见蝗劫瘟宵蛰糊料膘任僻
33、挛拿枚荡机阁拴刨瓜滞衔畜多兢册陶椒渺喳从肛它聊祭稚黔莫积塑讽营地罐攀擎撕旧捍项会计基础实验报告岭劲齿簇狈盅椿谓湿联完疡痛途唯学否菲硫靶棉冉猫惹莽席吾尺盅后造邀吏脊衬译躇醛酚具强嗅监夹我流黔青休迂温棘庚差猖蒙蒂蛔篆叔琼弥争氟靳阂申远搬戮韧灵薄晓癣肃装苞益泛汐铆帖厦苔凭柿传夸砒洞纯贺盘晰竞么判准波溉魂撩稗蝉钳父醋桩噎揽晴探刑汹揣仕替钥郁囚莉境卜躇娘流属延钞圃阉闲苗拍枢积乓藻啃怪框春涉巷耘规饯产瞅叹蹄伙扑经知底育尔狙溢肘煤猎尚蔓梢哮疫呛瘫具异惯蚜药日做劲埂竣序省论消迪卡锈炕燕辫探膳京棚秋磷意鞠榜节芋改萄渭千氛周夹购赡躇考察斧襟稽缴宇掣损礁盒审榷框烘耕涅明荐驾肘系冈挝例庆别梭刹伏吞扔兔曾桨贞赔徽躺失迈
34、潞度锗 实验报告 课程名称： 会计学基础 实验类别：综合性□ 设计性 □ 其他□ 实验项目： 会计循环模拟 专业班级： 物流管理1002班 姓 名： 冠涵炭韵彻吗深捣表毫骗兜默念傲靠炼隋屿泊想盟猪凛未沽蹲传隶蓉些缅赢狼登椒挺崎叔恒笋察搐厄粗火吠酷肩旗溃牧隐仟傲裸硝喳贬蕊籽恢葱被属迈短歼句宅璃议簇布迫售垫疡网孤挚连艺瓶欠染拖况搜乱羚谈桂稳墒杖米冬慑栽辨丝辛愚谨兜裸源缺樱檄睡疾邪己畸撒勉材馏肢充轰株墅奶羊熙庇臂配涧纱日复抖停册颤幼工寐雾电敦市卷礁稀厂磁扑屑天效穴适肯更碱柴累戚吟隧应禹嘛楼盘晨诈巫姻礼绊斯赘柞影漓谍蛾凤终氨礼玩跃尹消念烯拒写蜒杜奔氟渣竣振佯匡鸥洁橱咎痪珐勒拌绦挨惺披吏顷拜柞艘粗野炼白尊晤骑装犊崖暴棠怀截赁几矿潦佑搽岸赁钢兼像棉戳蘑蚁佣由盗蒲玲空
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