01财务报销制度.doc

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财务报销制度
为了规范财务报销事宜，有效控制各项成本费用开支，特制订本制度。
1、所有的财务报销必须是先计划后用款。各部门（含门店）按规定做好每周、每月的资金使用计划，经公司财务总监、总经理、董事长审批后执行。
2、财务报销申请必须是经办人申请、部门负责人认可、财务部会计审核、财务经理复核、财务总监和总经理批准后，方可执行。如果是专项费用的开支，经办人必须先做预算报总经理、董事长批准后方可执行。
3、财务报销付款大致分为日常性开支报销、采购及供应商往来报销。
3.1日常财务报销时，必须凭有效单据（住宿、餐费、的士等发票要求有相关人员签字证明）至财务部填写财务报销单（格式见附件二），发票或原始单据等附件需按单据的形状、类别及财务规范粘贴，报销内容和原因简洁、清楚，大小写金额必须一致。
3.2相关物品采购、供应商往来及外出加工制作等费用支付时，必须凭有效发票及有效验收单据（财务收货员及使用部门共同签字认可）等至财务部填写付款申请单（格式见附件三），原始凭证的粘贴和填写规范同上。
4、报销单据填写完成后先报相关部门负责人签字，交财务部会计审核，主要审核凭证的真实性、合法性、有效性以及数据的准确性。
5、会计审核通过的费用报销凭单，交财务经理复核、财务总监审批，主要复核审批凭证的完整性、合法性，以及是否在资金计划范围之内。
6、经财务经理和总监复核审批过的报销凭单，由财务部统一送至总经理批准，批准同意后出纳安排付款。计划外或超出授权范围的必须报董事长批准后才能付款，紧急情况可以先口头请示再后补手续。
7、所有费用付款原则上使用网上银行，使用现金必须遵守现金管理制度。
8、付款后，报销人必须签收，出纳员在付款凭证上盖“付讫”章，采购相关付款凭证需要进行剪右上角处理。
9、员工借款时须填写借支单，经总经理和董事长审批后才能借支。借支人在事情处理完毕一周内完成报销手续，原则上当月费用当月报销，不得跨月报销。归还借款时，财务部应开给借款人收据，注明是何人何时归还何种借款及金额。原借款凭证不予退还。
10、门店免费签单和公关费用的报销：
10.1因为公司业务或个人需要，公司相关领导（目前仅授权董事长、总经理、财务总监、营运总监、店长）可以在门店进行签单消费，其他人员需要授权才能进行签单，如果没有相关授权人签字的消费单据，一律由各门店店长负责及时补签，补签不到由门店相关人员自行承担。
10.2相关人员签单之时必须注明签单原因，如属于公司业务招待，签单人应事先请示董事长同意后才能签单，签单时注明什么原因招待什么单位或个人，事后要将单据交董事长补签；如属个人消费（签单限额：董事长不限，总经理5000元，总监3000元，店长2000元），签单人应注明为个人消费，如没有注明招待原因的全部视同个人消费；以上无论哪种消费各门店必须在日报中体现，并且每周连同收入报表汇总报至财务部。
10.3月底签单的公司业务招待计入公司业务招待费用，同时冲转门店成本。个人消费签单的一律计入相关签单人的个人往来，每月工资造表时一次性扣除，不足部分由签单人交现金至财务部。
10.4任何外部消费的公关费用报销，必须事先申请并经总经理同意后才能进行报销，对于无招待费用申请单的财务报销单据，财务部不予接受和审核。
11、报销时间规定：每周一上午前将要付款的单据交财务部审核，周一下午报总经理审批，周二财务部安排付款。定点供应商付款时间为为每月20日至25日之间，有合同约定的按合同约定执行。
12、报销流程图附后（见附件一）。
13、奖惩：
13.1对违反本制度的行为进行检举，经查属实的，给予通报表扬和绩效奖励。
13.2对于利用虚假票据报销费用或窜改金额，视情节处每次200元以上的罚款，情节严重者降级及至除名；对于不按时归还借支，除特别说明情况总经理同意外，处每次50元罚款，并且公司有权直接从工资中扣除清偿。
14、本制度自签发之日起生效，适用于公司各部门，此前与之相抵触的文件或规定全部按此制度执行。

附件一：
财务报销流程图
经办人填写报销凭证

部门负责人签字确认

驻店或总部会计审核签字

财务经理/总监复核审批

总经理批准

董事长批准

非计划内或超过授权的费用报销
出纳付款

报账人收款签字

财务总监 总经理 董事长

附件二：
费用报销单
部门 ：
申请人：

年 月 日
报销内容
单据张数
报销金额
报销人
付款方式 （出纳填写）

合计人民币大写： 万 仟 佰 拾 元 角 分（小写：¥ ）
备注
总经理批准
财务部复核
会计审核
部门

以上款已收妥。
领款人：

附件三：
付款申请单
部门 ：

申请人：

年 月 日
单位名称

开户银行

联系方式

银行账号

付款内容
单据张数
付款方式
账面余额
申请金额

合计人民币大写： 万 仟 佰 拾 元 角 分（小写：¥ ）
备注
总经理批准
财务部复核
会计审核
部门

以上款已收妥。
领款人：
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