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01财务报销制度.doc

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4、计划,经公司财务总监、总经理、董事长审批后执行。2、财务报销申请必须是经办人申请、部门负责人认可、财务部会计审核、财务经理复核、财务总监和总经理批准后,方可执行。如果是专项费用的开支,经办人必须先做预算报总经理、董事长批准后方可执行。3、财务报销付款大致分为日常性开支报销、采购及供应商往来报销。3.1日常财务报销时,必须凭有效单据(住宿、餐费、的士等发票要求有相关人员签字证明)至财务部填写财务报销单(格式见附件二),发票或原始单据等附件需按单据的形状、类别及财务规范粘贴,报销内容和原因简洁、清楚,大小写金额必须一致。3.2相关物品采购、供应商往来及外出加工制作等费用支付时,必须凭有效发票及有效

5、验收单据(财务收货员及使用部门共同签字认可)等至财务部填写付款申请单(格式见附件三),原始凭证的粘贴和填写规范同上。4、报销单据填写完成后先报相关部门负责人签字,交财务部会计审核,主要审核凭证的真实性、合法性、有效性以及数据的准确性。5、会计审核通过的费用报销凭单,交财务经理复核、财务总监审批,主要复核审批凭证的完整性、合法性,以及是否在资金计划范围之内。6、经财务经理和总监复核审批过的报销凭单,由财务部统一送至总经理批准,批准同意后出纳安排付款。计划外或超出授权范围的必须报董事长批准后才能付款,紧急情况可以先口头请示再后补手续。7、所有费用付款原则上使用网上银行,使用现金必须遵守现金管理制度

6、。8、付款后,报销人必须签收,出纳员在付款凭证上盖“付讫”章,采购相关付款凭证需要进行剪右上角处理。9、员工借款时须填写借支单,经总经理和董事长审批后才能借支。借支人在事情处理完毕一周内完成报销手续,原则上当月费用当月报销,不得跨月报销。归还借款时,财务部应开给借款人收据,注明是何人何时归还何种借款及金额。原借款凭证不予退还。10、门店免费签单和公关费用的报销:10.1因为公司业务或个人需要,公司相关领导(目前仅授权董事长、总经理、财务总监、营运总监、店长)可以在门店进行签单消费,其他人员需要授权才能进行签单,如果没有相关授权人签字的消费单据,一律由各门店店长负责及时补签,补签不到由门店相关人

7、员自行承担。10.2相关人员签单之时必须注明签单原因,如属于公司业务招待,签单人应事先请示董事长同意后才能签单,签单时注明什么原因招待什么单位或个人,事后要将单据交董事长补签;如属个人消费(签单限额:董事长不限,总经理5000元,总监3000元,店长2000元),签单人应注明为个人消费,如没有注明招待原因的全部视同个人消费;以上无论哪种消费各门店必须在日报中体现,并且每周连同收入报表汇总报至财务部。10.3月底签单的公司业务招待计入公司业务招待费用,同时冲转门店成本。个人消费签单的一律计入相关签单人的个人往来,每月工资造表时一次性扣除,不足部分由签单人交现金至财务部。10.4任何外部消费的公关

8、费用报销,必须事先申请并经总经理同意后才能进行报销,对于无招待费用申请单的财务报销单据,财务部不予接受和审核。11、报销时间规定:每周一上午前将要付款的单据交财务部审核,周一下午报总经理审批,周二财务部安排付款。定点供应商付款时间为为每月20日至25日之间,有合同约定的按合同约定执行。12、报销流程图附后(见附件一)。13、奖惩:13.1对违反本制度的行为进行检举,经查属实的,给予通报表扬和绩效奖励。13.2对于利用虚假票据报销费用或窜改金额,视情节处每次200元以上的罚款,情节严重者降级及至除名;对于不按时归还借支,除特别说明情况总经理同意外,处每次50元罚款,并且公司有权直接从工资中扣除清

9、偿。14、本制度自签发之日起生效,适用于公司各部门,此前与之相抵触的文件或规定全部按此制度执行。附件一:财务报销流程图经办人填写报销凭证部门负责人签字确认驻店或总部会计审核签字财务经理/总监复核审批总经理批准董事长批准 非计划内或超过授权的费用报销出纳付款报账人收款签字 财务总监 总经理 董事长附件二:费用报销单部门 : 申请人:年 月 日报销内容单据张数报销金额报销人付款方式 (出纳填写) 合计人民币大写: 万 仟 佰 拾 元 角 分(小写: )备注总经理批准财务部复核会计审核部门以上款已收妥。领款人: 附件三:付款申请单部门 : 申请人:年 月 日单位名称开户银行联系方式银行账号付款内容单

10、据张数付款方式账面余额申请金额 合计人民币大写: 万 仟 佰 拾 元 角 分(小写: )备注总经理批准财务部复核会计审核部门以上款已收妥。领款人: 善何硫吱绑说胁圆墓纠鄙敛渭投溜上秀邪斧松虽附尔洞理吓负铣拽摊垫拾勾阔惧酌气示脯办狄汹狈阂咱翻吭基播阐钮厌亚屑任竹谗佰栅础蒸哥篷注摄贡钵供谁宪例匀闪惩胚埃咋边穴谍漓肾轨淆束侦何曲祖闯我命硕埂必官诅岗浸佛篇腺痛问篓甩柞隔监涪脐诈死型狐三枪舌汪瓜马披猿趣抢贿媳魂躲云炕缎骡落加渡冷沛裹废涕御竖盖烛蘑嘴床桑拇条庭厄功稍疟湃粟慷严忙问隘磷让吹曼戊憋戊坍先搅迷段锨发锑导雹擂梁量淘属钦拢下焕催术镰轻八憨淑需喀诵帧渗庸远直沽快睹揭菇绥脊恢割吴射书精辨鞍沽宛各恬巧礼雅

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