证券限售股扣税集中交易柜台查询操作指南模版.doc

**证券限售股扣税集中交易柜台查询操作指南
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目录
第1章、
业务概述...................................................................................................................2
限售股扣税...............................................................................................................2
限售股.......................................................................................................................2
有关规定...................................................................................................................2
业务说明.................................................2
（1） 当客户资金账户资金不足扣税时，通知客户补足.......................................2
“限售股扣税查询”说明........................................................................... ...........2
功能说明........................................................... ...............................2
查询界面...................................................................................................................3
结果界面......................................................................... ......................................3
操作说明......................................................................... .........................................3
（1） 菜单路径...........................................................................................................3
（2） 处理开始日期、处理终止日期...........................................3
（3） 查询方式...........................................................................................................3
（4） 处理状态...........................................................................................................4
操作流程.............................4
每天查询上一交易日“已冻结”客户.......................................................................4
若有“已冻结”客户，通知其补足资金...................................................................4
1．1
1．2
1．3
1．4
第2章、
2．1
2．2
2．3
2．4
第3章、
1)
2)
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**证券限售股扣税集中交易柜台查询操作指南
第1章、 业务概述
1．1
限售股扣税
经国务院批准，自 *年 1月 1日起，对个人转让上*公司限售股取得的所得征收个
人所得税。
1．2 限售股
—— 财税[*]167号
（1） 上*公司股权分置改革完成后，股票复牌日之前股东所持原非流通股股份，以及股
票复牌日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股；
（2） *年股权分置改革新老划断后，第一次公开发行股票并上*的公司形成的限售股，
以及上*首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股；
（3） 财政部、税务总局、法制办和证监会共同确定的其他限售股。
—— 财税[*]167号
1．3
有关规定
个人转让限售股所得需由证券机构预扣预缴税款的，应在客户资金账户留足资金供
证券机构扣缴税款，依法履行纳税义务。证券机构应采取积极、有效措施依法履行扣缴
税款义务，对纳税人资金账户暂无资金或资金不足的，证券机构应当及时通知个人投资
者补足资金，并扣缴税款。个人投资者未补足资金的，证券机构应当及时报告有关主管
税务机关，并依法提供纳税人有关资料文件资料。
—— 财税[*]70号
1．4
业务说明
（1） 当客户资金账户资金不足扣税时，通知客户补足
当客户 T日发生限售股扣税且资金余额足额时，系统 T日清算后将会自动扣除应纳
税资金，营业部无需通知客户；
当客户 T日发 限售股扣税而资金余额不足时，系统 T日清算后将不会扣除应纳税
资金，该客户资金余额不变，可用资金小于 0，资金明细中造成或产生一条“禁用资金额度”
流水，发生额等于应纳税金额，在“限售股扣税查询”中，该客户的处理状态为“已冻
结”，处理日期为 T日。营业部需要通知客户补足资金。
当客户 T+N日补足资金后，系统 T+N清算后将自动扣除应纳税资金，可用资金大于
或等于 0，资金明细中的“禁用资金额度”流水取消，在“限售股扣税查询”中，该客
户的处理状态为“已处理”，处理日期为 T日。
第2章、 “限售股扣税查询”说明
2．1
功能说明
用于对限售股转让扣税情形的查询，以及个人限售股所得税预扣预缴汇总表、个人限售
股所得税冻结明细表的打印。
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2．2
查询界面
2．3
结果界面
2．4
操作说明
（1） 菜单路径
功能菜单―>证券交易―>证券业务查询―>限售股扣税查询
（2） 处理开始日期、处理终止日期
（3） 查询方式
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1-明细、2-扣款汇总、3-冻结明细
（4） 处理状态
0-未处理、1已扣款、2-已冻结
注：只在查询方式为明细时才有效
第3章、 操作流程
1) 每天查询上一交易日“已冻结”客户
操作菜单
查询营业部 ：本营业部 （注：营业部应仅有本营业部权限）
*场代码 ：无
：限售股扣税查询
处理开始日期：上一交易日
处理终止日期：上一交易日
查询方式
处理状态
：1-明细
：2-已冻结
2) 若有“已冻结”客户，通知其补足资金
需补资金 = 可用资金（客户综合信息—>资金情形）
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