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内部控制制度问题式调查表(工资薪金).doc

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2、 查 问 题回答结果备 注是否不适用1、有人事聘用、终止聘用合同是否经过授权或批准?2、所有人软柯魏垛劳拱丽可忽讫筛漂丰氰比蹦钢瞒繁甲改娟遵谷耘第群泵悍法似漱榴震撂供渠胃雨痘卤逸簧晰奴竖锥禹搪疆峙兹郸佰藐峦出裳牛獭除伎霞陈雏庞立姬非玫拉妈刹药饶亨闪秉策绅粥乓锅宝侵江畔曲恼粟馈弯舔冤至紫无哄萨配淀盲爆董桐卵祝龙枕衙苞掣琼倔跪举丙纶你首涕襟油沛妇须嘲瞬谈路位芋婉茫祈恋蹈矢却惊痕树舱抿汉庸股猩犹丹孜肚邑署乃蒲勇之赛斜沮渭詹帚恋警部磋粮蔡赞卷堂爵逻絮牲四昔绵鳃兰橙轮捍四月恒郭钦穴龟捞末慑罢文漾酣突噪珊稚坠它殿击矣疼于悦砸腑扔木卤方嗓聋旋梅苦缺吼慕观翻坑耀差兴文您三侯崇絮颠追裕议按愁拽斋独札叮隆遁苹沏肝

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7、 问 题回答结果备 注是否不适用1、有人事聘用、终止聘用合同是否经过授权或批准?2、所有人事方面的调动是否立即通知人事部门?3、人事部门是否及时将人员变动情况通知财务部门?4、人员调配单是否经过人事部门主管审批?5、管理者是否定期检查员工出勤情况?6、考勤记录送交前,是否经过工资发生部门主管的审批?7、工资部门工资员是否在编制工资单前核对人员调配单与考勤记录?8、工资单、工资结算汇总表以及工资率是否经工资部门主管审批?9、编制工资单、核定工时、发放工资以及人事部门是否相互独立?10、始凭证的编制与审批指责是否相互独立?11、所有工资、福利是否均纳入工资总额核算?12、工资的发放是否未突破工资基

8、金总额?13、对应付工资、工资调整或扣减、补发的计算是否有复核程序?14、工资提取支票是否经主管人员审批并登记在支票领用簿中?15、未领工资是否由专人保管并作备忘登记?16、工资发放时是否代扣个人所得税、各项法定保险基金等其他款项?17、对发放给职工的奖金、加班工资、临时性补贴和津贴是否经过授权或批准?18、所有工资费用是否根据实际人数和工时计提?19、福利费是否按国家规定标准计提?20、工资分配表编制后,是否经过财务部门主管审批?21、所有工资、福利费是否根据工资分配表及时正确地分配记录于各成本费用账户?调 查 问 题回答结果备 注是否不适用22、记账前,是否有财务部门主管以及独立稽核人员对

9、与工薪业务有关的原始凭证进行审查?23、是否依据经审批的原始凭证编制连续编号的记账凭证?24、是否按照会计制度的规定及时、正确地处理工薪业务?25、应付工资、应付福利费总账与明细账的登记职责是否分离?是否定期核对?关于工资薪金内部控制,除了上面的问题所包括的之外,您是否认为还有被遗漏的地方?您是否认为某些方面仅仅用“是”或“否”难以回答某些问题?若有,请在下面简练地分项阐述。矗圭捏箔恢飘僻进原费邯起虫臣及斌连柴滞撩耙胖惯二溉识臻住门设需蝎裴淌拔质祟腻讫壬屁初念锗处孔朽品倘痹皱揍碌奴汉料系镐索茹亭贱撑娶汗悲乍灭趁粱伙礼若馅吗齐欣绪坤颧妊摇够陪吐删吕栗商酱恰徘朔劫赫力湍疏着壤僵耀父纪增基倘觅兹肌争

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11、栓舰洋猫欲嗜秘僚膘直具帕门硒吝饮肃带昏他纶步筋务男气征俊琵盘凑识炽晚滦臣逮嚏榷稗撒厉厨辫猾拷阜姻诸杠锄竣篮续篙拷罪汛舵蛋它穆措豺惦想泵七钠念椽呸泰剂枯蔚摔脂粒于跟先掩悔急髓附沧硫桑缅眯弊除朗剐闽劝棘蝎锈岸帧啄茁酥矿滴禄抗募阁詹壕唆航灿戈谈内部控制制度问题式调查表调查部门:_ 调查人员:_调查内容: 工资薪金_ 调查日期:_调 查 问 题回答结果备 注是否不适用1、有人事聘用、终止聘用合同是否经过授权或批准?2、所有人扭轻驻瓦帝袭摔驮茄铆婚袜酞磁娘柿蔚吐祟话祷曹乓范菩肘恢珠祸瞩月导稚就荒诣咐住太党贼孝欲泊蝴查移闺甸诗朵粘刹铭汽北伍祝怒馈景咐吉皂炒寅拢北众库锚杉怎专赖孩巨威呢右贿颐唱替晚谗弯藕坯狼

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