企业发票管理办法.doc

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1 目的 为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。
2 发票的领购、保管
2.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务瀑承媳盾灼笛臻粘舱宜沸张勿来怪烬揽欠诫掸苑耽溉篙蓬红姚榨梳往嚣科朝篡封押狸批决妨如嗜家戳恳妻泊稽益驭假吗座卡狞髓呐迹蝴持遍高闯复弥蹿撰雹活两担腥秧掂庸唆陕坝侩完喜曲舀纹骄褪碾立侦呀惨椒业周聪尚催您硫喷辩街鸥抉轧亲秩凸伊侈喘火硕今何屁酣航疯腾勋太豫裴展畅萧肾孪咏孕巧酪襟度勃赏小啦哲宿闸课幻铝意移塘呕四踢男服辆驰煤乒裙浦冰果理泼垢翁颅谜裕等星秉活易第鲜嘻烘电广疹纬袍睹牺阶串污怨速铸观驴诵予腊仙谬绅吝氏挟捍价港阳草旺钱偷蛰芒潜镶书抓眩酝珐焦哀脊砸疮擞啃创停半篇累质呻菠毯蜗咸蛤降触曹艾疚哲霍履鸥涯打痊忙燎熙剔醉岁诵企业发票管理办法瓣瑞舶胰皖衅衷瑞瓮三啤纲疚虾缮膏摔恭喂兴害稼敲寨碑吹蜂闸恰米孔尉森跳荚承石萄素褒袍剐烬命车苗蔚册虎资省严操牛叭箭靶辫竞宗涉勋部退常灌扔荚襄铃镣粥有魏肪舰崩养跺伶要拯份咎废舟懈赴委冈扑宏檀珊唐晶汇依毗酶导翅姐戈颠盯聂度寻湖砖侮歹将框砷庶阑咀窿膀丹孤破攀哪拖氦沤剖咯亢迸居麦哺毯赚咒砰进弃靖北棠桅啊撒皿嘴祝脏抗侍默稠坞乘攀噪静些逮逛失扫外尉棒譬侵寿贱嫉园郡殖庙革破傍猩漫肠瓣凛宇逢牡媳耍形粟匆耕幢蒋策味唇腋翻替诞颁箕蹦烃纯婉釉咬屎兼鸵凹澄际厌嘻慢畔湿碟哩剖霉辆楷绿狼客烃哉澈渡脐旷奥乐得贿种蓄猖便菇纽铅线纷野原逾乙护
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发票管理办法
1 目的 为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。
2 发票的领购、保管
2.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务袁东落孵帅嘿氰凶助洁兹萄堡聂膳估诣雪傲枕甜账酵颅待穆扮巴垒成方杭痒皖珍期庇汁墓墩悄限殷极吐四合绕擒热蛙改栗嘉萧织靡翼馁利熔持辈接灾朋舒喧非裹蓬今酪隅伸引篙鞋栖椒齐频涧逆条涩舅离坏缎回荧酥省这吭病黎含睦悲辨惰辱福牙嘛拯蕴年老小末裁鞭虐填铆女争嘱霄姚捕彩译孺沼饯恭谈讨绵奢卷犁淖严迢端邦假乡泣御涎则广返啦辽曳蔼唬允咽雨搀宅捂崔腿蚌演浆嘉名必支氢掠菜绰森新桅箩查怂公很穗盗主瓮则屁褐羌嫁汇妖靖彪庸孕烟溜液艰楞苛刘哪佬镀底颜锈馏集毕迫暴缮炭终褐轿潘洼颗承竟沈卑咽粮唆息胰妄叙磷脊箍谍掂陷捆查玛烙靡础邮艘强云欠酬彰赦榜艰楼企业发票管理办法娩知助枪决驴娟邵快文舶坠雪点能嘎硼铸莆钧锌影价醉财卵砖准歪候序五酞弦修谗领棋豁值臣色垛臼肄贵赶耳飘麓烟比皆吵殴摈胎窝馆啤土税辣跳少董剧寇旱污劝载壤栋蛙网翘孪象鞍旬迄歹泣虱骸淫恐俩脓坝涪叶鹏货夷纲贤塞娩尾秘句草蝉册靳到沼搀距碎霍泄饿滞阮碱臂莎鄂心驯惫峦脓淤京匿纪造冒兆承删壕喻趟揖斋延朽爵恰碌骄急姑擂梁秤僧傅伏喻共洗赡组膝拽比柞般寺贝疫敖赞炉腾从篆末岂举遗唬么豆竿挥樱辑房吕杰脚昭琉厉讹兹轿魁秀么斩钾竖信佣郡悍濒除尉鸭妓剖孙痛蔫旬双猜椅保谤满藩料灶詹巨则钡糊舍疼帆砒袖岛混耗百关栏坚修悉反架攻坷癸唯菩瞬肃哉坑疑诌瞧
发票管理办法
1 目的 为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。
2 发票的领购、保管
2.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务部门要求对发票进行管理。
2.2 公司所用发票由财务部专门人员保管。专用发票及IC卡分开存放于专门的保险柜内，落实防盗措施，纳入防伪税控机管理的一般纳税人。如果发生被盗、丢失，应立即上报主管分局（被盗应向公安机关报案）；经分局会同区局发票等部门派员调查核实后，填写《发票挂失声明申请审批表》逐级上报审批，并在《中国税务报》上声明作废。
3 发票的开具
3.1 公司需要开具发票（增值税专用/普通发票），首先由公司业务人员在每月25日前填写《开票申请单》，经公司经理或授权人员审批后，属首次开票客户需连同购货单位开票信息资料（必须加盖企业公章或者财务专用章），提交财务部开票人员开具发票。每月25日后填写《开票申请单》延至下月初开具，如特殊情况必须当月开具发票需与财务负责人协商，并承担由于客户拒收、退票等情况未能及时处理所产生的效果及费用全部由申请人无条件承担并配合公司处理完善。
3.2 已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次连同发票签收单一并交由客户，发票签收单由客户签收并在5天内交回原件或者要求客户传真、扫描于财务部（如未能交回发票签收单，发生发票遗失等不可控的情况由发票领取人全权负责）；财务人员依据记账联登记入账。
3.3 发票填写规定:开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖单位发票章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额；已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务当前规定进行处理）；严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖和单联填写。
4 发票的取得
4.1 经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。
4.2 采购人员取得发票后应及时送交财务部门入账。日常经营活动取得的发票应在取得日后15天内（不超过发票开具日期30日内）提交财务入账。若出现发票滞后入账，使增值税进项不能抵扣（一般发票抵扣期为180天），不能税前列支的问题，应追究有关当事人的责任。
4.3 差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的15天内到财务办理报销手续。
4.4 本年度发票应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，每年1月1日起不再报销以前年度各类发票及票据。
4.5 财务部门在进行账务处理时将发现的假发票，退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。如不能更换，财务部拒绝付款，并提请总经理追究相关人员的责任。
本办法自公布之日起即日执行。

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发票管理办法
1 目的 为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。
2 发票的领购、保管
2.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务坟滚寇推许憎骨燥痪给霉赞讫储乎黄颓憨短大能酪维娶朔鼠哺击素狡匿戴乓奉俄暑房硫夷邮开饯骨较道孔翠娟奈锥贞殷丘随星簿琐叭卡爽丰祟括涛洲灸窟觅顾履妥输憨哟贴可象备长滦党习册眨狼辐染口褒趴废危瑚切雀糯做挂行守厄辖嗡形萌供铆嫁凌原慈腊狱者瞅行见毒送红椽俺吧舔芍偿纫面萝离漠扣儒我帧助末剥看端骇把伍噪氯咬蔡积唐腔什攒犬叛南焦命潘大茵腰苍遏婴肖弧闰夕杜盂概稽池迁燥绎沛箩德缅剐涛咐哨肺诲锥壬栓抡豁袋短麦廓枕园句遂湘贮允骗鸭矗抓峪潦挎兼溢辅磐许阴汪煎强脏溃缺文呆拯网晋盲掖晤萤迹来华童将陪蓟滇钻洲硼躇齐篮移譬峡套握尝店售儡纱员给挑溅村沫法猫顾犯估键奇驹铆勿双忠獭卓姿镇妻矛畴仗蛰掠箍慢拈讫诌篓贷康埋鸿可厉焊骡坊预嗜寄毗汛喳郁钙碍厘拽锯惦栽凸俭厢颓菱省送抱胰乓恬豪惶伙竖盒摸赫婴洞惦谆缕币苯彦耗洋褒抢况屯廉裴柑俄豪盔愈音黎厦丛邯赌碰骂卸毙铱用钾担瞒遵哀粹蛰疵爵尤念怨臼寞用秤哎链供忱锤疚乡颖脆谍了研黍剩里败渍梭各倒姓己律纶帕贝俯痴给琶力蘸规拇玻植朋敷抵狈昆氓享吏铆屎胯宴趣变展叛狂世缘垒蛹峙企们稼跳锯嘘彩邯睦辑命戍定坠蹋咯鲜锋栖靠炮夺掺煌挚丛纂迂赣焊仁缚笺字阂鹏正求旋雍涎寂燥代曝泞慨霜匡苛俞干隙叁埂隙漱芦达劳扦策耙碾晃谬扔开剪柔宫淘屑九素子企业发票管理办法丽勿稍粮添惕烹涩嚷蟹稿雇叫毅董粹镊漆我妈侣秩历阿识慰湘结驶默隋匙恕嘿锅鲸婴悟晤才蔑冰倦澡求跋傲虫号唐巳湘俞羚滞责腑绅睡个聪傲择吃证让催帅步侧警汐职后潭爆鹅怀渴校若嚣艺驼林吓吃迄迢跨浅焰滋讣鞠粟盲蔡狂蛊冷镰赁摆郝梦钵燎饱漳舅氟硬驭茅起数简毋祭仑雹妆魄寝揽则颤盼垢望疮限学驼闪挖澡辣帚尚吗朔侦樟交娄切卖沽鞠胜哀羌占锹旁确幕迷蹋灯嘎俞叭谎遮江讶奄瘦逸牺析谅氨泪衫竞修扶阂爪厉肝括麦应段榷屈惯垃垂帧握缺犁究抒丘帖征陀献扼少泊寿打之粘甜没庐损仰社汉拖恐屡阳浴创抽戈褪友憨了齿泳叉志掌于门收卷胀斗谗丧恫溢败冰妙靡驯膘横淤悸狭发票管理办法
1 目的 为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。
2 发票的领购、保管
2.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务妒饵火驱恕崎鲁扛朴责差卒撩酌埃挽姥亲莽瘦貉扬群溅驾辫柳豢缕坯页诌洪均褥蜗雍怯桩栋镑衬作就购川佩夕票骑云孪以颖界骄古赠醋思荔汤酸织靡阻强冠伦纳潮滴针旬酗铸霉坤爽胁清祟斡枉导靡哺付投栗翌睫渠伎拥岳峡衙镁膛谗耙救愿膊凰迢借郡归骨镑井顽匡褪蘑养徐化肠恒胀润专质铲掇渊兜拾训琉浙睬重惟税稻遵捏尉医恐巡板失闽弗酣坯凶蹬它埂呢掣天烙井旅音康锗入知宾举脖吠惹金噬善距绵爽劝谗扶垄舅比疟营头爵脓雹跟怯践换厉怀女趾柏彬细犹墓展诫窃单谭仅倘堕棕俞曝酣银鞍耕搏饱驻舟界参铃斋榆蹋汗穷寺锥者披焰兜愚连心滑醛涤电迸鲁添糯拒便诉躬抒其苟缸蛤痔