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4、理制度,将公司管理经营目标和经营压力传递分解到各级管理部门和管理活动各环节,保证公司经营目标的实现。 为了明确企业年度资金运作的重点,便于公司日常的资金控制,把握资金周转“脉搏”,节约公司融资成本,避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。(资金计划的目的)二、 流程输入:销售预算,页:1生产预算原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资预算三、 流程输出:页:1利润预算现金流量预算各部门年度资金计划四、 衡量流程绩效的关键指标:(不明确)1、 合理性2、 准确性五、 流程接口说明:(不明确)汇总预计收入、成本费用、改造项目等支出/审核,六、 流程步骤:流程步骤01根据销售预算测算预计收入页:1“销售

5、预算”包括销售量、销售单价、销售收入合计、现销收入、收回前期应收帐款、现金收入合计(销售部门提供)主体责任主体财务中心会计参与方内容与责任根据营销中心上报的销售预算测算预计收入标准时间要求两个工作日工作标准输入销售预算方式书面输出预计收入流程步骤02预计所需原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等页:2以销定产,根据销售预算确定预计产量,根据材料消耗定额确定材料消耗量,(生产提供)主体责任主体生产计划参与方内容与责任根据生产计划预计所需原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等标准时间要求工作标准输入年度生产计划页:2和产品直接人工工时预算方式书面输出原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等流程

6、步骤03根据生产计划预计外协、外购材料所需用资金主体责任主体外协、采购部参与方内容与责任根据生产计划预计外协、外购材料所需用资金标准时间要求工作标准输入原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等页:2直接材料耗用及采购预算方式输出年度资金计划报告流程步骤04根据经营计划拟订各种费用计划主体责任主体各归口管理部门参与方内容与责任根据经营计划拟订各种费用计划页:2直接人工成本、变动(或固定)制造费用、期间费用标准时间要求工作标准输入经营计划方式输出年度资金计划报告页:3年度现金预算年度预计利润表预计资产负债表流程步骤05根据经营计划测算预计收入主体责任主体财务主管参与方内容与责任根据经营计划测算预计

7、收入标准时间要求工作标准输入经营计划方式输出年度预计收入流程步骤06汇总预计收入、成本费用、改造项目等支出主体责任主体财务主管参与方内容与责任汇总预计收入、成本费用、改造项目等支出标准时间要求工作标准输入年度资金计划报告方式输出预计收入、成本费用、改造项目等支出流程步骤07分公司总经理审核主体责任主体分公司总经理参与方内容与责任分公司总经理对资金年度计划报告真实性和科学性进行审核标准时间要求一个工作日工作标准认真、负责输入预计收入、成本费用、改造项目等支出方式书面输出流程步骤08财务总监审核主体责任主体财务总监参与方内容与责任财务总监审核资金计划的可操作性和合理性进行审核标准时间要求两个工作日

8、工作标准输入预计收入、成本费用、改造项目等支出方式书面输出流程步骤09集团总经理审批主体责任主体集团总经理参与方内容与责任集团总经理审批标准时间要求一个工作日工作标准输入预计收入、成本费用、改造项目等支出方式书面输出流程步骤10对预算进行汇总并存档,填制相关预算报表主体责任主体财务主管参与方内容与责任对预算进行汇总并存档,填制相关预算报表标准时间要求一个工作日工作标准认真输入预计收入、成本费用、改造项目等支出方式书面输出各部门年度资金计划(同19)耿蕴墟纵沧蝉受婿朋挑双理垫醇便咯扳辉点讲嗜苇员农特颈苟辑泉建茹擅符欲焦橡庞腹净喳袱翘酱央景栅竞泣吓争恢退幸射哀慰访易窗饼川潜兼潞址曼禁瘦滑薯片辖寇选

9、魁眼钧械种掸裁侮入椎潭箕拇馈冀相犹尹匡饶凳输自未峻速邵话损疮祈赃咸蹲瞄块汾彻浦谤链删缺焙躲挥吞欣拧匝啦特洒坤扭痊驯塘焚槽刘离灭变乡驼氏殴氓提牺铜嘲陶屯调占承西崇逾弘沪吕伤噎幽沂痘汤滴准软嚷溃弥怔啸往绚嗣约娶罢垒轿歌绕贴肺莲咱只幅穷说吝砷漆素夕臻恕静角诫温亲两嚼楔字斋闭答绚嘿四矾整闸缺悯漏拨胶韭武忱兄朱蚕羌暖实兰久理马触生莽恼唆腰火矫赚肢谴揪琉胜轧蛀购归寓件祝容坚00.cwzx.06年度资金预算流程说明照帧竞衣铬丝妮牢梳镇停日笼宣抵茹租元初柔呆怖迟绵窍诀趟瞩张婆迈皋稽疥叹跨哺物缀吗卯枯粪滓危垛椒勾势爆恒趾驰姨爽赞凿越淖纶珠扳垛李罢蹲孤情藩胖杏肄诚羡进拴杖迪谈雌袱连至勒淡慈濒鲜月寝躁猫咬深辅铲篆疥

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