00.cwzx.06年度资金预算流程说明.doc

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北京胜利印刷机械有限公司
流程描述文件
流程编号：00.cwzx.05 流程名称：年度资金预算流程

一、 流程目标描述：页：1
通过建立预算管理制度，将公司管理经营目标和经营压力传递分解到各级管理部门和管理活动各环节，保证公司经营目标的实现。

为了明确企业年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，把握资金周转“脉搏”，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。（资金计划的目的）

二、 流程输入：

《销售预算》，页：1
《生产预算》
《原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资预算》

三、 流程输出：页：1
《利润预算》《现金流量预算》

《各部门年度资金计划》

四、 衡量流程绩效的关键指标：（不明确）

1、 合理性
2、 准确性

五、 流程接口说明：（不明确）

《汇总预计收入、成本费用、改造项目等支出》/审核，

六、 流程步骤：

流程步骤
01根据销售预算测算预计收入页：1
“销售预算”包括销售量、销售单价、销售收入合计、现销收入、收回前期应收帐款、现金收入合计（销售部门提供）

主体
责任主体
财务中心会计
参与方

内容与责任
根据营销中心上报的销售预算测算预计收入
标
准
时间要求
两个工作日
工作标准

输入
《销售预算》
方式
书面
输出
《预计收入》

流程步骤
02预计所需原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等页：2
以销定产，根据销售预算确定预计产量，根据材料消耗定额确定材料消耗量，（生产提供）

主体
责任主体
生产计划
参与方

内容与责任
根据生产计划预计所需原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等
标
准
时间要求

工作标准

输入
《年度生产计划》页：2
和《产品直接人工工时预算》

方式
书面
输出
《原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等》

流程步骤
03根据生产计划预计外协、外购材料所需用资金
主体
责任主体
外协、采购部
参与方

内容与责任
根据生产计划预计外协、外购材料所需用资金
标
准
时间要求

工作标准

输入
《原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等》页：2
《直接材料耗用及采购预算》

方式

输出
《年度资金计划报告》

流程步骤
04根据经营计划拟订各种费用计划
主体
责任主体
各归口管理部门
参与方

内容与责任
根据经营计划拟订各种费用计划页：2
直接人工成本、变动（或固定）制造费用、期间费用

标
准
时间要求

工作标准

输入
《经营计划》
方式

输出
《年度资金计划报告》页：3
《年度现金预算》《年度预计利润表》《预计资产负债表》

流程步骤
05根据经营计划测算预计收入
主体
责任主体
财务主管
参与方

内容与责任
根据经营计划测算预计收入
标
准
时间要求

工作标准

输入
《经营计划》
方式

输出
《年度预计收入》

流程步骤
06汇总预计收入、成本费用、改造项目等支出
主体
责任主体
财务主管
参与方

内容与责任
汇总预计收入、成本费用、改造项目等支出
标
准
时间要求

工作标准

输入
《年度资金计划报告》
方式

输出
《预计收入、成本费用、改造项目等支出》

流程步骤
07分公司总经理审核
主体
责任主体
分公司总经理
参与方

内容与责任
分公司总经理对资金年度计划报告真实性和科学性进行审核
标
准
时间要求
一个工作日
工作标准
认真、负责
输入
《预计收入、成本费用、改造项目等支出》
方式
书面
输出

流程步骤
08财务总监审核
主体
责任主体
财务总监
参与方

内容与责任
财务总监审核资金计划的可操作性和合理性进行审核
标
准
时间要求
两个工作日
工作标准

输入
《预计收入、成本费用、改造项目等支出》
方式
书面
输出

流程步骤
09集团总经理审批
主体
责任主体
集团总经理
参与方

内容与责任
集团总经理审批
标
准
时间要求
一个工作日
工作标准

输入
《预计收入、成本费用、改造项目等支出》
方式
书面
输出

流程步骤
10对预算进行汇总并存档，填制相关预算报表
主体
责任主体
财务主管
参与方

内容与责任
对预算进行汇总并存档，填制相关预算报表
标
准
时间要求
一个工作日
工作标准
认真
输入
《预计收入、成本费用、改造项目等支出》
方式
书面
输出
各部门年度资金计划（同19）
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