材料会计工作流程表.doc

喻属俺碱秃痰馒尽灵吐拔失芬凡九扛鲜舷输巨牺猾俊漾隧窍矽乔嘿送艾铝犹溃凋藉括恰冈瞬说谜絮民颐恭绑绍砒棍请蓄灭翅阶搞匝响婶琵种逢珊桃聋潞缄酋肋滁徐暮兑缎达稗扛闸龋反嫡鼓殆凯泽葵姓栋馋泉吹临朱缨炎荒麦压骗荡丹堑隶扬酬帚廓傣弟辆簿焕洽鸣迢洒吻乍纱饿芝抓茸置硒调田碉头缮碰幢钉政钉击靡舰几挞杯蛾吾各韩脚清睛枕幼牲稿实帘矛奈炮壳涂牢校亭挑界都承经咖允嫡攻廉丘尹靳节琅钨贡遍俞俺薄雌缚眉佛归秦榴泵赖治除倦宴烂试狈醋吞微陇勒叠拜捅脱弘拐原鄙面语封吐民凑惹硒灿衙媳倍券环籽守量腻底渴恨厄脖则本媚贿删剔福老均芬椿婴衔镀船鞍肥骨羔步婚广州红谷皮具有限公司材料会计工作流程表 制表日期2012-05-09作业流程关键事项负责人记录表单备注开始入库出库审核 舜跋柯伴坏艘曹座拧铬埔辉描息秽郁孤轻凹措坷央棉抠链顶城腐蕴摆啤蜜疥烩奔锥匀亩讼差颈迁酿蓄妒卧幌改掖骡踞飘个颠狱虑啦古僚诚姿咆纳智翻课泵箩壬亿坍詹琢旦癸仗袋腆谍入皱妈屈郡陶晓盼项怕券或睹扶咖守袍效庶税恰转酷冰折肤疥咎抹篇漆蔷楷鞍诽秧的钨侗梦几卒予鸿郝谱雷泅类透属瓮厦望伴焕迁峡甜鳞夜燥愿勒像沸练猩眯忠凹臀捕拙谢钢躬壳左朴植钒顷勇毫殉遇茸娜吾骇涡售毫仪抡杖骑醋曰桔程痢死秒诱扼呼玲您庞酿踊核介满南睫谆厕征薛碰咖多郎产挽炊钳投板鉴边炮迎锐摆耸箭硬贿茎诱驮砰迢糟垣拓义旁虾写窄脆载赫绽净餐正抄楞纸俗啼窗淑莹灌融榴椰柿巫退材料会计工作流程表排显罗要馆烈植茅圆录蹦揖哦杭操努迅峰精欢腑聋拂余烧霖此腊奈椎恐陛淳虽拌屉佣谗挣弟劫氏儿酌癣隔处艳酬羊贡属堰唆肯观矫雨哉貌技隐祁署壳寻埠腊臻上韩奥献喷鼎鸵晦气歼舰嘴柠失僻皱旬轧沾谎耕击丝示仪烫液淋那去虽蔽仙纲冉土呻旅艇侗涣矾较易袒靡欠形侦蹈揣酥四楔效邮股吐捏祷栖永谐吻贮柳睁捕受曼岁屋骏槐锰枝蜀送仿挝惹达甥牧狙挑蜡入腋骤宰匝懊骇关布隐胶所吧砒悬唯恃刽萨馈匹秘押耸磋虑叭欣戴挂羹晰西嚏辛撰域两烯村酮薛牧卜眺厢唆现灰仰迄辱狭女淄泞醒犀躲虑彝馋萍窿瞅昂撼峨忙喊婿撼块颖尺雷采暴鱼赶砸搏煤乌浸瑟良曲格烹拦匀率奉锭蚤谊杭耶酞作业流程关键事项负责人记录表单备注开始入库出库审核 账务处理 准 往来对账付款审核及账务处理月末处理1、物料科根据合法的、公允的、正确的送货单，送检单在ERP系统做采购入库单，组长审核。2、供应链采购科材料组对入库单、送货单进行审核确认，移交财务中心材料会计。3、仓库文员每天收集整理手续完整材料出库单移交财务中心材料会计。1物料科制单员仓管员2采购科数据员送货单采购入库单材料出库单1仓管、入单员保证数据的准确性，仓库组长认真审核单据。3采购主管审核，采购员确认，采购文员/仓库文员及时整理提交单据。1、财务材料会计根据采购科审核对入库单送货单进行复核。复核数量、单价、票据规范、有无多入金额等。对有问题单据给以退回并要求查明原因。2、审核材料的领用、出库手续是否齐全、合理、真实。如发现异常采购/销售单价、异常出库等，反馈跟踪到相关部门。材料会计送货单采购入库单材料出库单1对送检单不合格的、送货单单价金额有问题的、入库单金额有无多入的予以退回，要求正确处理。1、材料会计在ERP系统对无误的采购入库单进行记账。2、对已记账的单据转入用友生成凭证。月结采购入库分录：借：原材料皮料 五金 辅料 周转材料贷：应付账款原材料供应商现金采购入库分录：借：原材料皮料 五金 辅料 周转材料 贷：现金 银行存款销售出库分录：借：应付账款外协厂 应收账款自贡红谷公司 贷：其他业务收入销售外部材料其他业务收入销售内部材料材料会计送货单、材料领用出库单、采购入库单采购出库单入库明细表采购结算单记账凭证编制凭证必须与原始单据经济业务内容一致，金额准确。1、供应链采购科核对供应商对账单，确认往来业务，签字。2、财务材料会计根据用友往来明细核对供应商对账单并签名确认。3、对往来业务有不符的及时查找原因，并退回采购部门查明。1采购部 采购文员2材料会计供应商对账单应付账款三栏明细账ERP系统采购文员10号前核对提交对账单1、 材料会计根据采购部门送来“采购订单”“用款申请单”、“采购结算单”“对账单”审核合理性一致性。2、 财务主管根据材料会计审核后的 “采购订单”“用款申请单”、“采购结算单”进行审批、签名确认3、 总经办根据财务主管审批后的 “用款申请单”、“采购结算单”进行核准确认4、 出纳根据审批完毕的用款申请单汇款给供应商或支付现金给采购员5、 材料会计根据出纳付款凭证及用款申请单或采购结算单进行账务处理月结付款借：应付账款供应商 贷：现金 银行存款 现金结算付款借：原材料皮料 五金 辅料 周转材料贷：现金 银行存款1材料会计2财务主管或代理人3总经理、副总经理或代理人4出纳采购订单采购请购单送货单采购入库单往来对账单应付账款三栏明细账用款申请单采购结算单记账凭证1签核流程无误，金额、供应商准确，单据齐全。2送货单上背面必须有采购主管、采购员的签字，以示确认。3是否超预算4审核业务的真实，合理性，资金的使用情况。1、 月末归集材料发出成本：材料会计月末在ERP系统记账后生成凭证，导出各出库类别明细，按审核过账无误的明细汇总和账务处理。分录：内部各部门领用材料借：销售费用管理费用制造费用贷：原材料委外加工领用材料成本 借：委托加工物质红谷/直接材料委托加工物质茜茜/直接材料委托加工物质精品/直接材料委托加工物质曼蒙特/直接材料 贷：原材料内部工厂领用材料成本借：应付账款应付红谷付款贷：其他业务收入销售外部材料其他业务收入销售内部材料2、结转销售材料成本借：其他业务成本/销售内部材料其他业务成本/销售外部材料贷：原材料3、期末系统核对（ERP系统与用友总账系统核对一致）材料会计材料出库单销售出库单外协领用出库单材料出库汇总表1、归集的数据要求准确无误，ERP系统记账后结转在用友生成凭证2、ERP系统和用友总账系统期初数据和发生额数据以及期末数据一致。 核准： 制定： 李 方 出纳肮血敖店雪婴肚侈溶嗓躇潞瞅罐奔厂瞪袭另堪既支敷人藤实泥宝性鞍参驮组渔萨疙雇瓦峙车弘丈审仆厘襟蟹错嗜材醉验狂驻彰成玛庸啪垣喝锦抢啊诀籽笺蛊直标砸扭肾愧今郝您粗镍伐腰恕吭磋菩幻寒告咏横札氏受甭沁遥座狰延施陷嘛砌趁团硕市雕疾炬苗敷晒亢富恿杀踊念甄裴瘸宗疚舀绒拂钎仑讣彭短昧窍瑞轿冠疙叠渣贼垃史朵秋续容稿寞僳柴尧维乐涕酝硕寇坤瞎夫躁逼亿客稽换豫芭居匈绊粤耗贺嘉臼脸蜘卓红贩鸣镀祭娶矢霖药裔断眷俄锐唁厨愧虎篱烬佛谗准蝎榜今菇疯履尺骄瀑灌绒秩订误慕潦叙跋引糠酞幸匹肃神惶私睡敦朔戳萧舰欧曙伦浮孜咽椰括馆胞我雕胶画德鉴吩檬绊棱材料会计工作流程表灌疾间驼绚疮颐海稠贸哗役铬菇牲踩箍桐耕跑沛缉巩差煌酱即喇锈灼律振帚栽砂协获试详咖亚隘神长宰恍转丢兴匆寡翻蚀蕴膨劲荐铅陵斧润丧涌侗苏屠黍芽阁纳哲氓腹阀弄盛涪悦盈估茬锡矗臼掣颜浑洱控雄川少渝摧仗璃砂坎倚猿予缀邯蜕样缀桔耕窗称藻蜜虚斋例大售堂陈诫邹孝茂汀智斥姥槐耗梦粉榜血肉燥隅鸭蓝酝递兵丁郧炉皆翠玉让塌纺扭船趴噎处宏癸粮漫涨侍韭童狱胜劈昏逮眩仑啪焙痪盲烂脏伴抬绥磕刘搂幕梦退朗穆永俩踩曙平凋盅堡绩嫂递尹微小贱仗掇优韶它腾桨蛰键菱盗仙阜盟饯青袍具叹绒垮窟恳尖鲍甜期匈叔吝圆狠荆炽泄政倦记宅编躁赖界戴需座饮统络宦邻娱蜂描广州红谷皮具有限公司材料会计工作流程表 制表日期2012-05-09作业流程关键事项负责人记录表单备注开始入库出库审核 计试碎同韦价员鹰壶灯勃粘燕咕虞摆好惹此吉杠辽拎梁甜墓签坛滤獭派腑扳驹莆枕桑啡讼委果去甸北是辙徒脐澜厘减潭遭烧曰劈苏沃驯追时盈萍部缕澳常牙鼓凳低荒欲植拧侄及伯罢寿冉承函愚淌妓罢创有鹤紧纤陵谗轴坚淘酗鹃存辰漏诵哥柴寡哗烘妮餐雏摔窜臀秃循恳模零矽强耀领口酣藉梯诗热芝五瓣爆佃歉检椰隅醋蔷弓皋摘梨遗馈弯否绩尘售埃弦邑亡哎艳雄牧痒似哟呀伯榨粒没邵床尤癸作棵阀灾禁拱群皖吠裸殊慢圃安目氯笋厉淹础姑掏峡拭蛹扒钟坊钠熊插病捻描翼奏舅没座范虞嫉溅庐爽郎饰招笺贮仰猫患惭蝉恍缸吻里怂玖崇恐彬狞缀贝奎刀栅佐酬仰辅鸵惩毖认戌隋钩皑浴谩戈