1、内蒙古警察学院《税法》2025-2026学年期末试卷
一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）
1. 我国税收制度的基石是（ ）。
A. 税收法律制度
B. 税收管理体制
C. 税收政策制度
D. 税收征收制度
2. 下列哪项不属于我国现行增值税的税率？（ ）
A. 13%
B. 9%
C. 6%
D. 3%
3. 我国企业所得税的计税依据是（ ）。
A. 企业收入
B. 企业利润
C. 企业成本
D. 企业资产
4. 下列哪项不属于我国个人所得税的征税范围？（ ）
A. 工资薪金所得
B
2、 个体工商户所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 财产转让所得
5. 我国增值税的纳税人包括（ ）。
A. 企事业单位
B. 个体工商户
C. 非居民企业
D. 以上都是
6. 我国税收的基本原则是（ ）。
A. 公平原则
B. 公正原则
C. 便民原则
D. 以上都是
7. 下列哪项不属于税收的职能？（ ）
A. 调节经济
B. 收入分配
C. 监督管理
D. 社会保障
8. 我国个人所得税的税率采用（ ）。
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 比例加超额累进税率
D. 固定税率
9. 我国增值税的纳税期限为（ ）。
A. 每月
B
3、 每季
C. 每半年
D. 每年
10. 下列哪项不属于我国税收管理体制的特点？（ ）
A. 法律性
B. 统一性
C. 分级管理
D. 行政性
二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）
1. 税收具有以下哪些基本职能？（ ）
A. 调节经济
B. 收入分配
C. 监督管理
D. 社会保障
E. 财政职能
2. 我国现行增值税的税率包括（ ）
A. 13%
B. 9%
C. 6%
D. 3%
E. 5%
3. 个人所得税的征收范围包括（ ）
A. 工资薪金所得
B. 个体工商户所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 财产转让所得
4、
E. 偶然所得
4. 我国税收管理体制的特点包括（ ）
A. 法律性
B. 统一性
C. 分级管理
D. 行政性
E. 独立性
5. 税收征收管理的原则包括（ ）
A. 法制原则
B. 便民原则
C. 公平原则
D. 公正原则
E. 保密原则
三、（本大题共5小题，每小题5分，共25分）
1. 简述税收的基本职能。
2. 简述增值税的纳税义务人和征税范围。
3. 简述企业所得税的纳税人、计税依据和税率。
4. 简述个人所得税的征收范围和税率。
5. 简述我国税收管理体制的特点。
四、（本大题共5小题，共30分）
材料一：
近年来，随着我国经济的快速
5、发展，税收收入逐年增加。据统计，2020年我国税收收入达到15.2万亿元，同比增长2.9%。其中，增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种收入均有所增长。
材料二：
为了更好地发挥税收在经济发展中的作用，我国政府采取了一系列措施，如减税降费、优化税收结构、加强税收征管等。这些措施取得了显著成效，有力地促进了经济的稳定增长。
1. 结合材料一，分析我国税收收入增长的原因。
2. 结合材料二，阐述我国政府为发挥税收在经济发展中的作用所采取的措施。
3. 针对材料中提到的税收政策措施，谈谈你对税收在经济发展中作用的看法。
4. 结合我国实际情况，分析税收收入增长对经济发展的影响。
5.
6、 针对税收收入增长，谈谈你对我国未来税收工作的建议。
五、（本大题共3小题，共25分）
材料一：
某企业2024年应纳增值税为300万元，已预缴增值税100万元。根据我国税法规定，该企业当年应缴纳企业所得税80万元，个人所得税60万元。
材料二：
2025年，该企业主营业务收入5000万元，主营业务成本4000万元，税金及附加300万元，期间费用500万元，资产减值损失100万元。
1. 根据材料一，计算该企业2024年应缴纳的增值税。
2. 根据材料二，计算该企业2025年的营业收入、营业成本、营业利润和净利润。
3. 结合材料一和材料二，分析该企业在税收方面的合规情况。
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
