内蒙古警察学院《税法》2025-2026学年期末试卷.docx

内蒙古警察学院《税法》2025-2026学年期末试卷
一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）
1. 我国税收制度的基石是（ ）。
A. 税收法律制度
B. 税收管理体制
C. 税收政策制度
D. 税收征收制度
2. 下列哪项不属于我国现行增值税的税率？（ ）
A. 13%
B. 9%
C. 6%
D. 3%
3. 我国企业所得税的计税依据是（ ）。
A. 企业收入
B. 企业利润
C. 企业成本
D. 企业资产
4. 下列哪项不属于我国个人所得税的征税范围？（ ）
A. 工资薪金所得
B. 个体工商户所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 财产转让所得
5. 我国增值税的纳税人包括（ ）。
A. 企事业单位
B. 个体工商户
C. 非居民企业
D. 以上都是
6. 我国税收的基本原则是（ ）。
A. 公平原则
B. 公正原则
C. 便民原则
D. 以上都是
7. 下列哪项不属于税收的职能？（ ）
A. 调节经济
B. 收入分配
C. 监督管理
D. 社会保障
8. 我国个人所得税的税率采用（ ）。
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 比例加超额累进税率
D. 固定税率
9. 我国增值税的纳税期限为（ ）。
A. 每月
B. 每季
C. 每半年
D. 每年
10. 下列哪项不属于我国税收管理体制的特点？（ ）
A. 法律性
B. 统一性
C. 分级管理
D. 行政性
二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）
1. 税收具有以下哪些基本职能？（ ）
A. 调节经济
B. 收入分配
C. 监督管理
D. 社会保障
E. 财政职能
2. 我国现行增值税的税率包括（ ）
A. 13%
B. 9%
C. 6%
D. 3%
E. 5%
3. 个人所得税的征收范围包括（ ）
A. 工资薪金所得
B. 个体工商户所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 财产转让所得
E. 偶然所得
4. 我国税收管理体制的特点包括（ ）
A. 法律性
B. 统一性
C. 分级管理
D. 行政性
E. 独立性
5. 税收征收管理的原则包括（ ）
A. 法制原则
B. 便民原则
C. 公平原则
D. 公正原则
E. 保密原则
三、（本大题共5小题，每小题5分，共25分）
1. 简述税收的基本职能。
2. 简述增值税的纳税义务人和征税范围。
3. 简述企业所得税的纳税人、计税依据和税率。
4. 简述个人所得税的征收范围和税率。
5. 简述我国税收管理体制的特点。
四、（本大题共5小题，共30分）
材料一：
近年来，随着我国经济的快速发展，税收收入逐年增加。据统计，2020年我国税收收入达到15.2万亿元，同比增长2.9%。其中，增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种收入均有所增长。
材料二：
为了更好地发挥税收在经济发展中的作用，我国政府采取了一系列措施，如减税降费、优化税收结构、加强税收征管等。这些措施取得了显著成效，有力地促进了经济的稳定增长。
1. 结合材料一，分析我国税收收入增长的原因。
2. 结合材料二，阐述我国政府为发挥税收在经济发展中的作用所采取的措施。
3. 针对材料中提到的税收政策措施，谈谈你对税收在经济发展中作用的看法。
4. 结合我国实际情况，分析税收收入增长对经济发展的影响。
5. 针对税收收入增长，谈谈你对我国未来税收工作的建议。
五、（本大题共3小题，共25分）
材料一：
某企业2024年应纳增值税为300万元，已预缴增值税100万元。根据我国税法规定，该企业当年应缴纳企业所得税80万元，个人所得税60万元。
材料二：
2025年，该企业主营业务收入5000万元，主营业务成本4000万元，税金及附加300万元，期间费用500万元，资产减值损失100万元。
1. 根据材料一，计算该企业2024年应缴纳的增值税。
2. 根据材料二，计算该企业2025年的营业收入、营业成本、营业利润和净利润。
3. 结合材料一和材料二，分析该企业在税收方面的合规情况。