1、审计人员岗位职责1 总则1.1本规定适用于集团公司审计部。2 组织机构和人员配置2.1组织机构和人员配置参照审计管理制度总则相关文件规定，见附表组织结构图。3 岗位职责3.1 审计部职责参照审计管理制度总则 中相关文件规定3.2审计部主管3.2.1 在集团监事的领导下，主持内务审计部的日常工作；3.2.2 建立健全内审工作规章制度、审计工作流程，完善审计内控体系；3.2.3拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报相关领导批准后组织实施；3.2.4 组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；3.2.5 审核审计工作方案，并对
2、审计方案提出指导性意见；3.2.6 指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；3.2.7复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见和审计处罚；3.2.8 对集团公司的各项重大投资行为、经济活动事项、审核招标文件及各类合同，参与并监督各项重大采购和工程项目的招投标、询比价、商务谈判、工程验收和项目签证。3.2.9 制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；3.3 审计监察员3.3.1负责做好各公司经济目标责任制的执行、审计监察、工作和绩效考核执行工作，并对审计结果负责；3.3.2 对公司的财务收支及各类经
3、营活动真实性、合法性、效益性进行审计监督。3.3.3 对公司和部门内部制度的执行情况进行审计并提出改进建议。3.3.4 对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。3.3.5负责对公司的招投标过程及结果进行审核监督。参与审核招标文件及各类合同，参与并监督各项重大采购和工程项目的招投标、询比价、商务谈判、工程验收和项目签证。3.3.6负责公司的内部审计工作，制定审计项目的实施方案，编写、审定审计报告、审计结论，并提出审计建议及整改奖惩意见，并跟踪落实、检查，对整改不力的部门有权向上一级领导提出意见和建议。3.3.7参与检查各部门、人员遵守各项规章制度、流程的执行情况。3.3.8负责对干部违反政纪的行
4、为进行监察，参与协调有关部门开展行风建设工作。3.3.9受理信访举报、申诉，负责公司违纪违规案件的调查和处理。3.4 财务审计专员3.4.1 负责编制财务收支审计方面的内控制度、流程和细则；3.4.2 参与制订项目审计计划和审计实施方案。3.4.3 完成日常财务收支、经济效益审计和财务专项审计工作，以及审计调查工作。3.4.4 负责完成企业资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作。3.4.5 按照审计程序和审计方法，获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议，为企业运营提供增值服务。3.4.6 对其任职单位财务收支活动的合规合法性、遵守财经纪律的严肃性、内部控制制度的健全、有效性
5、进行审计。3.4.7 对经济合同、价格管理、财务预算以及财务预算执行情况的审计3.4.8 检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。3.4.9 编写审计工作底稿，进而编制审计报告，确保审计证据支持审计目的。3.4.10 整理、归档审计资料，管理审计档案。3.4.11 根据本部内审计任务及工作情况，服从工作统一安排，完成交给的其他审计项目工作。3.4.12监督被审计单位执行审计决定情况和整改措施实施情况。3.5 管理审计专员3.5.1 负责编制公司运营管理审计方面的内控制度、流程和细则；3.5.2 参与制订项目审计计划和审计实施方案。3.5.3 对企业制度流程的建立、执行情况进行审计，评价管理风
6、险领域，对制度执行中存在的问题予以及时反馈，通过审计进一步完善企业内控制度，对企业经营管理情况进行专项审计；3.5.4 对集团公司人员任期评价或离职进行管理方面的责任审计与评价。3.5.5 对重大投诉事项、舞弊案件进行专项调查；3.5.6 负责公司的运营过程的审计工作，包括薪酬审计、重大经济合同审计、经济及投资效益审计；3.5.7 准备审计事项签证单，与被审计单位讨论不足之处，向被审计单位提出纠正错误、改善管理、增加收入和节约成本的建议。3.5.8 编制审计工作底稿，拟订审计报告草案，评价已实施的改进措施。3.5.9 负责对企业业务单元的内部风险控制机制进行调查，识别各业务单元存在的风险，协助
7、审计部长设计和完善内部风险控制审计流程。3.5.10 负责调查、评价内部风险控制机制的运行效果，进而对风险控制措施的有效性进行评价，为企业风险控制体系的建立和完善提出合理化建议。3.5.11 协助审计部长制定经济责任和绩效审计的有关规章制度、审计程序及审计标准。3.5.12 根据企业年度审计计划或临时任务，拟订有关经济责任和绩效审计项目计划，并负责组织和实施。3.5.13 检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。3.5.14 根据本部内审计任务及工作情况，服从工作统一安排，完成交给的其他审计项目工作。3.5.15监督被审计单位执行审计决定情况和整改措施实施情况。4 附则本管理制度由集团公司审计部起草、修订、解释；
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