XX集团审计人员岗位职责.doc

审计人员岗位职责
1 总则
1.1本规定适用于集团公司审计部。
2 组织机构和人员配置
2.1组织机构和人员配置参照《审计管理制度总则》相关文件规定，见附表《组织结构图》。
3 岗位职责
3.1 审计部职责参照《审计管理制度总则》 中相关文件规定
3.2审计部主管
3.2.1 在集团监事的领导下，主持内务审计部的日常工作；
3.2.2 建立健全内审工作规章制度、审计工作流程，完善审计内控体系；
3.2.3拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报相关领导批准后组织实施；
3.2.4 组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；
3.2.5 审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；
3.2.6 指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；
3.2.7复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见和审计处罚；
3.2.8 对集团公司的各项重大投资行为、经济活动事项、审核招标文件及各类合同，参与并监督各项重大采购和工程项目的招投标、询比价、商务谈判、工程验收和项目签证。
3.2.9 制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；
3.3 审计监察员
3.3.1负责做好各公司经济目标责任制的执行、审计监察、工作和绩效考核执行工作，并对审计结果负责；
3.3.2 对公司的财务收支及各类经营活动真实性、合法性、效益性进行审计监督。
3.3.3 对公司和部门内部制度的执行情况进行审计并提出改进建议。
3.3.4 对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。
3.3.5负责对公司的招投标过程及结果进行审核监督。参与审核招标文件及各类合同，参与并监督各项重大采购和工程项目的招投标、询比价、商务谈判、工程验收和项目签证。
3.3.6负责公司的内部审计工作，制定审计项目的实施方案，编写、审定审计报告、审计结论，并提出审计建议及整改奖惩意见，并跟踪落实、检查，对整改不力的部门有权向上一级领导提出意见和建议。
3.3.7参与检查各部门、人员遵守各项规章制度、流程的执行情况。
3.3.8负责对干部违反政纪的行为进行监察，参与协调有关部门开展行风建设工作。
3.3.9受理信访举报、申诉，负责公司违纪违规案件的调查和处理。
3.4 财务审计专员
3.4.1 负责编制财务收支审计方面的内控制度、流程和细则；
3.4.2 参与制订项目审计计划和审计实施方案。
3.4.3 完成日常财务收支、经济效益审计和财务专项审计工作，以及审计调查工作。
3.4.4 负责完成企业资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作。
3.4.5 按照审计程序和审计方法，获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议，为企业运营提供增值服务。
3.4.6 对其任职单位财务收支活动的合规合法性、遵守财经纪律的严肃性、内部控制制度的健全、有效性进行审计。
3.4.7 对经济合同、价格管理、财务预算以及财务预算执行情况的审计
3.4.8 检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。
3.4.9 编写审计工作底稿，进而编制审计报告，确保审计证据支持审计目的。
3.4.10 整理、归档审计资料，管理审计档案。
3.4.11 根据本部内审计任务及工作情况，服从工作统一安排，完成交给的其他审计项目工作。
3.4.12监督被审计单位执行审计决定情况和整改措施实施情况。
3.5 管理审计专员
3.5.1 负责编制公司运营管理审计方面的内控制度、流程和细则；
3.5.2 参与制订项目审计计划和审计实施方案。
3.5.3 对企业制度流程的建立、执行情况进行审计，评价管理风险领域，对制度执行中存在的问题予以及时反馈，通过审计进一步完善企业内控制度，对企业经营管理情况进行专项审计；
3.5.4 对集团公司人员任期评价或离职进行管理方面的责任审计与评价。
3.5.5 对重大投诉事项、舞弊案件进行专项调查；
3.5.6 负责公司的运营过程的审计工作，包括薪酬审计、重大经济合同审计、经济及投资效益审计；
3.5.7 准备审计事项签证单，与被审计单位讨论不足之处，向被审计单位提出纠正错误、改善管理、增加收入和节约成本的建议。
3.5.8 编制审计工作底稿，拟订审计报告草案，评价已实施的改进措施。
3.5.9 负责对企业业务单元的内部风险控制机制进行调查，识别各业务单元存在的风险，协助审计部长设计和完善内部风险控制审计流程。
3.5.10 负责调查、评价内部风险控制机制的运行效果，进而对风险控制措施的有效性进行评价，为企业风险控制体系的建立和完善提出合理化建议。
3.5.11 协助审计部长制定经济责任和绩效审计的有关规章制度、审计程序及审计标准。
3.5.12 根据企业年度审计计划或临时任务，拟订有关经济责任和绩效审计项目计划，并负责组织和实施。
3.5.13 检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。
3.5.14 根据本部内审计任务及工作情况，服从工作统一安排，完成交给的其他审计项目工作。
3.5.15监督被审计单位执行审计决定情况和整改措施实施情况。
4 附则
本管理制度由集团公司审计部起草、修订、解释；