财务报销及借款制度.doc

合富辉煌房地产（安徽）公司财务报销及借款制度一、 报销及借款流程规定员工填写报销单/借款单分管副总签字财务负责签字总经理签字出 纳二、 对原始单据的一般要求1. 发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。2. 内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。3. 印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。4. 自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。5. 单据应分类粘贴、报销，报销时应尽量出示费用清单。6. 如特殊情况无正规发票情况下，可用其它发票替代，但须列明具体费用清单。三、 各项费用报销具体规定根据公司业务范围的拓展扩大，在合理安排出差员工工作和生活必需的前提下，业务费用的支出应本着“开源节流、降低成本、提高效益”的原则，为杜绝不合理的开支及铺张浪费的行为，特制定以下各项制度：（一）、差旅费1.各部门员工出差之前，必须到行政部填写出差申请单（见附件）申报出差登记，由其所在部门的负责人签字确认，报行政部备案。员工结束出差返回公司，应先到行政部报到并登记返回日期。报销费用时需出示出差申请单，并填具公司规定的差旅费申报单并附上单据。2.出差员工的差旅报销及补贴费用标准见附件。3.员工异地来回交通工具报销标准见附件。4.费用报销范围：1）住宿费（超出标准以外部分自理）；2）公关费（指礼品费、餐娱费，报销凭证必须注明时间、事由及礼品名称）；3）出差地往返交通费（超出标准以外部分自理）；5.长期驻外地工作人员，在首次进驻工作地时，需购置的必备生活用品应提前书面申请，详列明细及费用预算（包括房租），报行政部负责人审核后报总经理签批。进驻外地工作期间，再发生的日常生活日用品购置，费用自理。6.出差费用必须在返回后三日内报销，报销时必须将出差书面申请作附件附在报销单上，否则财务不予办理。（二）业务招待费1.实行先申请，后批准的原则。1）工作需要可预计发生的招待费用，须由部门负责人或以上级别人员每月提交预算计划，报总经理审批并转行政部登记备案，所发生费用按规定予以报销。2）各部门人员因工作需要以公司名义接待有关单位，并须公司领导参加宴会的，应提前填写书面申请，经行政部负责人审核报总经理批准，接待标准由总经理核定。2.如实际需要费用将超出计划预算，须补报费用计划经总经理审批并转行政部备案。3.所有招待费必须凭实际发票产生三天内（外埠招待费从回司后三天内）办理报销，须在发票背面详细注明招待事由、时间、地点、参加人员和相关人员签字证明。（三）交通费、电话费1.员工因工作需要办理公司事务时乘坐交通工具，因交通费用已在工资津贴中体现，故不再给于报销。2.管理人员因工作需要接待客人和有关领导、市场销售人员因接待客户、财务以及其他部门因特殊需要如取款等需要乘坐出租车，经部门领导同意可乘坐出租车，次日即按报销程序报销，并注明乘车日期、起始地点、原因，否则费用自理。3.通讯费报销员工通讯津贴在工资里发放，不再重复计发。特殊情形由总经理批示另行执行。四、报销期限规定1. 员工因公需要可以办理借款，借款需注明用途，属于专项性质的借款（除出差借款），借款人须在一周内持借款单第三联办理报销或退回手续，逾期财务有权从其工资中扣除；属于周转金性质的借款，须在每年年底到财务办理销帐手续；特殊情况超时归还需办理书面申请。2. 每周五为会计报销日，如占用资金超过500元以上者，可在周二报销一次。五、本规定自二00五年九月一日起生效。 安徽合富辉煌房地产顾问有限公司 2005年8月合富辉煌（安徽）出差申请单填写此联请交于行政部门，待返回时作附件附在报销单上出差人姓名职位部门职位等级总经理级 总监级经理级 员工级出差地点出差时间项目名称出差性质短期差旅 长期外派差旅随行人员返回时间暂支旅费大写金额: 小写金额: ￥出差事由申请日期: 申请人: 行政安排结果: 业务总监:出差人 行政部前台文员 财务部出纳合富辉煌（安徽）出差申请单填写此联请交于行政部门，待返回时作附件附在报销单上出差人姓名职位部门职位等级总经理级 总监级经理级 员工级出差地点出差时间项目名称出差性质短期差旅 长期外派差旅随行人员返回时间暂支旅费大写金额: 小写金额: ￥出差事由申请日期: 申请人: 行政安排结果: 业务总监:出差人 行政部前台文员 财务部出纳附件： 非业务部门员工短期差旅报销及补助费用标准人员及补助项目一般地区特殊地区上限另注总经理级住宿/天三星、四星（实报）三星（实报）上限400元/晚可根据现实情况，适当上浮交通/天实报凭票报销综合/天实报凭票报销总监级住宿/天二星、三星（实报）两星（实报）上限300元/晚可根据现实情况，适当上浮交通/天实报公交车为主，出租车需得到上级主管批准，凭票报销综合/天60元/天其他综合补帖经理级住宿/天两星（实报）一星（实报）上限200元/晚可根据现实情况，适当上浮交通/天实报公交车为主，出租车需得到上级主管批准，凭票报销综合/天50元/天其他综合补帖员工住宿/天一星（实报）无星（实报）上限150元/晚可根据现实情况，适当上浮交通/天实报公交车为主，出租车需得到上级主管批准，凭票报销综合/天40元/天其他综合补帖l 短期出差是指连续出差在5天以内的或月累计出差在20天以内的出差。l 特殊地区是指北京市、海南省及深圳、广州、珠海、厦门、汕头市。l 由行政部门统一订房。l 请客户吃饭或集体安排就餐的，不享受该天综合补贴。l 本补助标准适合 非业务部门，指除策划、销售、拓展、建研、市场等部门以外的行政、财务等部门。 员工异地来回交通工具报销标准人员及项目华东地区使用的交通工具华东以外地区使用的交通工具另注总经理级飞机经济舱或火车（软座）或汽车飞机经济舱或火车（软座或软卧）或汽车保存票据，以备报销总监级火车（硬座）或汽车飞机经济舱或火车（硬座或硬卧）或汽车保存票据，以备报销经理级火车（硬座）或汽车火车（硬座或硬卧）或汽车保存票据，以备报销员 工火车（硬座）或汽车火车（硬座或硬卧）保存票据，以备报销l 由行政部门统一安排订票。l 如遇客观特殊情况，可适当调节交通工具。业务部门外派及出差人员待遇一览（12日以内视作出差，12日当月可累加以上视作外派）地区项目省内省外备注薪金与岗位津贴按公司标准按公司标准奖励提成按项目分配按项目分配异地工作津贴（凭证报销总监层1000元月1200元月*该津贴每月按24天计，少于24天按实际工作日计。项目经理800元/月1000元月销售负责800元/月1000元月项目策划600元/月800元/月策划助理500元/月700元/月销售人员400元/月600元/月两地交通费总监层根据项目所在地与合肥之间定额费用为准。报销火车硬座或长途大巴（不含市内交通费）。其他非因业务需要或探亲外产生的费用不予报销。出差项目所在地市内交通以公交车为主，特殊情况下乘坐出租车需得到上级主管批准，凭票报销。外派期间不产生市内交通费。项目经理销售负责项目策划策划助理销售人员酒店住宿副总经理250元以下/房/天300元以下/房/天公司备有宿舍的，不另支付酒店住宿费。总监层200元以下/房/天250元以下/房/天项目经理150元以下/房/天200元以下/房/天销售负责100元以下/房/天150元以下/房/天项目策划策划助理80元以下/房/天120元以下/房/天销售人员宿舍房租（凭单报销）公司支付公司支付水电、煤气、固话、有线电视及管理费（凭单报销）公司支付：一房一厅200元月；两房一厅300元月；三房一厅400元月；四房一厅600元月。或按70元以下人月计算l 集团外派至安徽公司享受了集团驻外津贴的员工不再享受津贴。l 宿舍由行政部门按公司规定要求合理安排租赁。l 宿舍费用标准超出部分由员工自行承担。l 外派期间，每周可休息一天，根据公司制度另半天可作为回肥探亲期间连休用，每月可回肥探亲一次，每次不超过5天，其中一天必须回公司汇报工作。- 7 -