1、公司资产损失税前扣除专项申请报告 一、分项申报状况按指南逐项分项申报说明 与企业生产经营管理活动有关的资产损失共计人民币大写元￥XXX.XX已进行了会计损失处理，申报在XXXX年度企业所得税税前扣除。其发生损失的资产转让处置遵循了独立交易原则，具有合理的商业目的，以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，在实际申报年度扣除不具有以减少、免除或者推迟缴纳税款为目的。 一现金损失。现金损失金额共计人民币大写元￥XXX.XX已分别于XXXX年XX月XX日XX号凭证、XXXX年XX月XX日XX号凭证进行了会计损失处理。 1.分项计算说明：简要分项陈述对提供的会计资料、纳税资料及证据资料等进行审核、验
2、证、计算等状况，包括对会计核算、税收计税基础、短缺金额、赔偿金额、损失金额等确认状况说明。 2.证据罗列： 二存货盘亏损失。存货盘亏损失金额共计人民币大写元￥XXX.XX已分别于XXXX年XX月XX日XX号凭证、XXXX年XX月XX日XX号凭证进行了会计损失处理。 1.分项计算说明：简要分项陈述对提供的会计资料、纳税资料及证据资料等进行审核、验证、计算等状况，包括对会计核算原始价值、会计折旧/摊销/减值、账面价值、实际价值、税收计税基础计税基础、税前扣除折旧/摊销、资产净值、短缺金额、赔偿金额、残值金额、损失金额等确认状况说明。 2.证据罗列： 三存货被盗损失。存货被盗损失金额共计人民币大写元
3、XXX.XX已分别于XXXX年XX月XX日XX号凭证、XXXX年XX月XX日XX号凭证进行了会计损失处理。 1.分项计算说明：简要分项陈述对提供的会计资料、纳税资料及证据资料等进行审核、验证、计算等状况，包括对会计核算原始价值、会计折旧/摊销/减值、账面价值、实际价值、税收计税基础计税基础、税前扣除折旧/摊销、资产净值、短缺金额、赔偿金额、残值金额、损失金额等确认状况说明。 二、分项主要说明主要结合资产损失状况披露以下内容 一简要分项说明与资产损失有关的各项内部证据和外部证据的真实性、合法性、相关性和可靠性及进行职业推断的状况。如资产购进、账务处理、所有权、账证表等状况说明；盘点、盘亏、短缺
4、变质、偷盗、毁损、停建、废弃、报废、拆掉等状况说明；注销、吊销、破产、解散、政府责令停业、关闭、死亡、失踪、不可抗力等原因说明；内、外技术鉴定的合法性、有效性说明；依法催收磋商、法院判决、裁定或终止执行、强制执行等状况说明；改组类型、方式的状况说明；一般重组纳税状况说明；特别重组的纳税调整状况说明或相应的国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益的文件；担保、抵押质押状况说明；政府规划搬迁、征用的决定状况说明；与本身应纳税收入和生产经营有关的状况说明；对偷盗、纵火等刑事犯罪造成损失的案件状况说明；清算、资产或遗产清偿、补偿、追偿、无力清偿的原因及财产状况与剩余资产分配状况说明；管理责任、赔偿责任及保险赔偿认定与内部核准销状况说明。 二其他状况说明。 三、承诺声明 我单位申报的资产损失税前扣除证据和有关会计、税收核算及纳税资料等是依据国家法律、法规和国家有关税收规定填报和备查的，是真实、合法、可靠、完整的，符合财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知财税200957号、企业资产损失所得税税前扣除管理办法国家税务总局公告2011年第25号等税收规定，有关会计核算资料、资产损失税前扣除证据及其他相关纳税资料保留存于我处备查。 财务负责人签字： 法定代表负责人签字： 纳税人公章 年月日
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