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1、建筑公司生产管理制度 第一章 生产用料成本核算改进办法 第一节总则 第一条为使公司正确核算沥青混合料成本和原材料使用量，保证报表公允表达和产品合理定价，故对现行核算方法加以补充和改进。 第二条 本办法适用于沥青事业部沥青厂的沥青混合料生产成本统计核算工作，沥青事业部机施公司的沥青混合料摊铺的统计核算工作和道路技术中心的沥青混合料中间产品的统计核算工作。本办法同现行统计核算办法有差异处，以本办法为准；本办法未涉及部分，以现行实际操作办法为准。 第二节原材料用料统计核算 第三条沥青混合料的原材料用料核算采取用实际产量和理论级配反推原材料使用量的方法进行。 第
2、四条 第三条所指的“实际产量”，是由沥青厂统计员根据沥青混合料送货单统计获得。统计方法采用每日结算，月末汇总编制报表的形式进行。 第五条 第三条所指的“理论级配”，是由公司在每年进行年度全面预算时制定的。 第六条 每月月末，沥青厂统计员须根据上述方法和数据编制《原材料消耗月报》（见附表1-1），上报财务部门。财务部门成本会计对此进行复核，并据以核算生产成本。同时抄送一份至沥青厂试验室留查备用。 第三节理论级配调整 第七条各种规格型号沥青混合料的用料理论级配在每年公司制定全面预算时进行调整。调整依据包括但不限于行业技术规范的变动情况和公司上年度原材料盘点统计后得到的实际生产用料的情况。
3、 第四节摊铺用料统计核算 第八条沥青厂统计员每月根据沥青混合料出厂送货单汇总编制产品生产量汇总报表，分别按工程项目不同编制项目用量汇报表和按沥青混合料类型规格不同编制工程使用量汇总表。 第九条机施公司统计员根据机施站站长上交的沥青混合料送货单汇总编制摊铺用量汇总报表，分别按工程项目不同编制项目用量汇总表和按沥青混合料类型规格不同编制用量汇总表，并包括分包单位摊铺报表和分包单位摊铺汇总表。 第十条 每月月底最后三个工作日内，沥青厂统计员、机施公司统计员、财务部成本会计三方须举行碰头例会，就双方统计差异逐项进行分析，并现场完成编制《沥青混合料用量统计差异分析表》（见附表1-2）。成本会计根据
4、双方用量统计报表和《沥青混合料用量统计差异分析表》进行财务核算。 第十一条碰头例会由财务部成本会计负责召集，须在双方统计员上报用量统计报表后两个工作日内举行，双方统计员必须到场，不得缺席。《沥青混合料用量统计差异分析表》由成本会计事先准备供例会讨论使用。 第五节附则 第十二条 本办法由金融财务部负责解释。 第十三条 本办法自公布之日起执行。 附表1-1 年月原材料消耗月报 单位 单位：吨 '产品名称 生产数据 合计 总量 原料名称
5、 配合 比 用量 配合 比 用量 配合 比 用量 配合 比 用量 配合 比 用量 配合 比 用量 配合 比 用量 配合 比 用量 会计 统计员 制表时间 附表1-2 年 月沥青混合料
6、用量统计差异分析表 第 页共 页单位：吨 沥青混和料用量差异汇总（由财务部成本会计汇总记录） 项目名称 产品名称规格 沥青厂上报量 机施公司 上报量 差异数 差异分析和调整 成本会计 沥青厂统计员 机施公司统 计员 注：1本表前五列由财务部成本会计根据沥青厂和机施公司统计员上报沥青混合料用量 汇总填列；2本表第六列由成本会计和统计员讨论
7、分析得出结论后填列 第二章 机施站摊铺用油管理办法 第一节总则 第一条 为了提升企业的价格竞争力、加强成本控制、降低摊铺成本、提高劳动生产效率，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法适用于机施站摊铺设备日常加油和用油工作。相关领导和员工必须高度认识加强摊铺用油管理的重要意义，从我做起，不断增强节约意识，自觉做到加强管理控制，不浪费，共同创造一个文明、安全、和谐、高效率的生产工作环境。 第二节摊铺用油管理机构 第三条 机施公司经理作为公司摊铺用油管理的第一责任人，对全公司摊铺用油管理负总的责任，并负责实施奖惩制度。 第四条机施租赁站站长对加油工的工作负有指导监督责任，
8、并负责月末油品盘点的计划和组织实施。 第五条机施租赁站加油工为各单位摊铺用油的直接操作者，及时准确地为各单位摊铺用油服务负责。 第六条沥青事业部统计员为租赁站内部设备加油及月末用油统计的第一责任人。同时，统计员对月末油品盘点负监督责任。 第三节 摊铺用油管理过程 （一）加油 第七条机施站摊铺设备需要加油时由机施站站长及时通知租赁站加油工并在《机施公司加油记录表》（见附表2-1）姓名栏内签字确认。 第八条机施租赁站加油工及时准确地满足其各单位用油需求，并填写相关表格。为本单位用油服务填写《机施公司加油记录表》，要求各设备操作者对各自设备加油量签字确认，机施站站长对本站总加油量签字确认
9、 第九条禁止为任何外单位设备加油。如遇紧急情况须为协作本公司摊铺工作的外单位设备加油时，现场机施站站长必须请示事业部经理。经事业部经理批准后，加油工方可为外单位加油。未经事业部经理批准，任何单位不得为外单位加油。为外单位用油服务时加油工填写《外单位加油记录单》（见附表2-1），要求机施站站长和外单位工地负责人在姓名栏内签字确认，第一联交给租赁站站长，第二联交给用油单位，第三联月末上交统计员，第四联交金融财务部做工程款扣款依据。事后还须事业部经理补签第三、四联。 第十条租赁站内部设备加油必须在张江厂区内进行，不允许在施工现场加油。租赁站内部设备需要用油时由加油工通知统计员，统计员在场监督其
10、加油，并在《机施公司加油记录表》备注栏内签字。 第十一条若遇紧急情况需在张江厂区外为租赁站内部设备加油，需经包括机施站站长在内的两人签字批准，并在回厂区后向机施经理提交书面报告，写明这一事件及其原因，并由机施经理在《机施公司加油记录表》上签字确认。 （二）月末统计 第十二条机施租赁站加油工月末及时将《机施公司加油记录表》，《外单位加油记录单》第三联上交统计员。统计员及时进行用油统计，制作《各单位用油统计表》（见附表2-3）和《油品收、发、存放表》（见附表2-3）。 （三）月末盘点 第十三条 机施租赁站站长月末计划和实施油品盘点工作，填写《油品盘点明细表》（见附表2-4）。 第十四条
11、 统计员月末监督油品盘点，作为监盘人在《油品盘点明细表》上签字确认。据此填写《各单位用油统计表》和《油品收、发、存放表》，并上交财务。 第十五条 统计员准备《油品盘点盈亏报告表》（见附表2-5），盘存数和账面数的差异要由加油工说明原因，然后由租赁站站长和机施公司经理审批。 第十六条金融财务部每半年跟据盘点差异调整账务。 第四节附则 第十七条 本办法由总经室负责解释。 第十八条 本办法自公布之日起执行。 附表2-1： 上海XXXX建设股份有限公司 机械加油记录表 单位名称： 站
12、 附表2-2： 上海XXXX建设股份有限公司 外单位加油记录单 2年 月 日 工程名称：用油单位: 上海XXXX建设股份有限公司 外单位加油记录单 2年 月 日 工程名称：用油单位: 油料名称 车号 数量 加油工: 机施站长: 事业部经理: 上海XXXX建设股份有限公司 外单位加油记录单 2年
13、 加油工：机施站长：事业部经理: 上海XXXX建设股份有限公司 外单位加油记录单 2年 月 日 工程名称: 用油单位: 油料名称 车号 数量 : J 四 附表2-3： 各单位用油统计表 2年 月 单位名称 90#汽
14、油 0#柴油 -10#柴油 合计 数量 （公升） 金额 （元） 数量 （公升） 金额 （元） 数量 （公升） 金额 （元） 数量 （公升） 金额 （元） 机施本 部 机施一 站 机施二 站 机施三 站 机修站 租赁站 白色机 组 实验室 总 计
15、 油品收、发、存放表 部门负责人：制表人: 附表2-4： 油品盘点明细表 部 门2年 月 油品名称 盘存数 账面数 差异 监盘人: 盘点
16、人: 附表2-5： 油品盘点盈亏报告表 部门2年 月 油品名称 单 位 单 价 盘存数 账面数 盘盈 盘亏 差异原因说明 领导意见 数量 总值 数量 总值 机施公司经理: 租赁站站长: 加油工: 统计员: 第三章 拌站燃料油管理办法 第一节总则 第一条 为了加强企业的价格竞争力、加强成本控制、降低生产成本、提高劳动生产效率，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法适用于公司沥青事业部拌站设备加油用油。相关领导和员工必须高度认识加强燃
17、料油管理的重要意义，从我做起，不断增强节约意识，自觉做到加强管理控制，不浪费，共同创造一个文明、安全、和谐、高效率的生产工作环境。 第三条 只有拌机和铲车可以使用拌站燃料油。其他设备或个人不得使用拌站然料油。铲车加油由人工操作进行，拌机用油由管道直接输送。 第二节燃料油管理机构 第四条沥青厂厂长作为公司燃料油管理的第一责任人，对全公司燃料油管理负总的责任，并负责实施奖惩制度。沥青厂厂长必须保证加油设备硬件配备齐全，运行良好。铲车加油必须使用配备有计量器的油枪，连通拌机的加油管道也要有油量计量器。 第五条 油品保管员为各车间铲车加燃料油的直接操作者，及时准确地为各单位燃料油需求负责。油品
18、保管员只可为本站铲车加油，禁止为其他设备加油。 第六条统计员为月末用油统计的第一责任人，正确区分并统计铲车用油量和拌机生产用油量。同时，统计员对月末油品盘点负有监督责任。 第三节拌站燃料油使用过程管理 （一）加油 第七条车间需要用油时由拌和机班长及时通知油品保管员，并在《拌站加油记录表》（见附表3-1）姓名栏内签字确认。 第八条 油品保管员应及时准确地满足其用油需求，为设备加油，并填写《拌站加油记录表》，要求设备操作员和拌和机班长同时在姓名栏内签字确认加油量。月末及时将《拌站加油记录表》上交统计员。 （二）月末统计 第九条 油品保管员月末及时将《拌站加油记录表》上交统计员。统计员
19、及时进行用油统计，区分设备用油和生产用油，制作《各单位用油统计表》和《油品收、发、存放表》（见附表3-2）。 （三）月末盘点 第十条油品保管员月末计划和实施油品盘点，填写《油品盘点明细表》（见附表3-3）。 第十一条 统计员作为监盘人，月末监督油品盘点，并在《油品盘点明细表》中签字确认，据此填写《各单位用油统计表》和《油品收、发、存放表》，并上交财务 部。 第十二条 统计员准备《油品盘点盈亏报告表》（见附表3-4），盘存数和账面数的差异要由油品保管员说明原因，然后由沥青厂厂长审批。 第十三条金融财务部每半年根据盘点差异调整账务 第四节附则 第十四条 本办法由总经室负责解释。
20、第十五条 本办法自公布之日起执行。 附表3-1： 上海XXXX建设股份有限公司 拌站加油记录表 单位：编号 日期 设备名称及 型号 0#数量 -10#数量 姓名 备注 附表3-2： 各单位用油统计表 2 年 月 \油品名称 单位名称
21、合计 数量 （公升） 金额 （元） 数量 （公升） 金额 （元） 数量 （公升） 金额 （元） 数量 （公升） 金额 （元） 油品收、发、存放表 油品名称 上期结存 本期购数 本期发放 本期结余 数
22、量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 部门负责人：制表人: 附表3-3： 油品盘点明细表 2 年 月 油品名称 盘存数 账面数 差异
23、 监盘人: 盘点人: 附表3-4： 油品盘点盈亏报告表 部门2年 月 油品名称 单 位 单 价 盘存数 账面数 盘盈 盘亏 差异原因说明 领导意见 数量 总值 数量 总值 沥青厂厂长：油品保管员：统计员: 第四章 仓库物资进出管理办
24、法 第一节总则 第一条 为规范公司内部仓库管理，有效控制库存物资进出，保障公司财产安全，提高生产管理效率，增加公司经济效益，制定本办法。 第二条 除下文特别说明外，本办法只适用于公司市政事业部仓库，沥青事业部配件仓库和道路中心仓库的日常管理。仓储管理必须坚持全过程控制的原则，仓库应配备负责人和仓库管理员，仓库负责人和仓库管理员是仓储管理的直接责任人，事业部经理是事业部仓储管理的主要责任人。 第二节 原材料、配件、耗材入库 第三条 原材料、配件、耗材经采购运抵仓库后，采购部门应同时将采购清单交至仓库管理员，作为入库通知。 第四条 仓库管理员依据入库通知清点入库原材料，配件和耗
25、材，检查实际入到库物资的型号、数量、供货商等信息是否与入库通知一致。 第五条 如果仓库管理员清点时发现差异，仓库管理员应填写《收料异常通知单》（见附表4-1），然后连同采购清单一起在当日内交至采购部门，由采购部门联系供应商处理。同时，仓库管理员将有差异物资放入仓库暂存架，避免同其他物资混淆，并记录临时账。待采购部门处理完毕后，仓库管理员重新开始入库程序。《收料异常通知单》共两联，一联交采购部门，一联由仓库管理员留存备查。 第六条 如果仓库管理员清点时未发现差异，则填写《入库单》（见附表4-2）、登记台账、同时将原材料，配件和耗材分门别类整齐上架或堆垛。《入库单》共三联，经相关人员签字后，一
26、联交采购部门，一联交财务部作付款入账依据，一联由仓库部门留存备查。 第七条 仓库负责人对以上物资入库程序进行复核或抽核。发现问题则要求仓库管理员在一个工作日内查明解决。 第八条 每月月末仓库管理员根据须当月原材料、配件、耗材的入库情况编制《原材料、配件、耗材、产成品入库汇总表》（见附表4-3），经仓库负责人复核无误并签字确认后，交金融财务部作对账和备查使用。 第九条 每月月末，财务部根据仓库送交的《原材料、配件、耗材、产成品入库汇总表》和《入库单》以及采购部门送交的采购清单同供应商财务部进行对账，货已到发票未到的物资，作暂估入账处理。 （原材料、配件、耗材入库流程图参见附图4-1）
27、第三节产成品入库 第十条产成品入库制度专指道路中心研发生产的相关产成品的入库管理办法。 第十一条道路中心生产部门应在生产完工后一个工作日内将产成品送交仓库，并且随带生产记录以供仓库管理员清点核对所用。 第十二条仓库管理员负责清点送抵仓库的产成品，并依据生产记录，与实际清点 结果作比较，检查实际到库的产成品的型号、数量等信息是否正确一致。 第十三条如果仓库管理员清点时发现差异，仓库管理员通知生产部门处理差异， 并暂时堆放产成品于仓库，避免同其他正常入库的产成品混淆，同时记录临时账。待生产部门处理完毕后，仓库管理员重新开始入库程序。 第十四条如果仓库管理员清点无差异，则填写《入库单》
28、见附表4-2）、登记台账、 同时将产成品分门别类整齐上架或堆垛。《入库单》共三联，经相关人员签字后一联交生产部门，一联交金融财务部作入账依据，一联由仓库部门留档备查。 第十五条仓库负责人对以上产成品入库程序进行复核或抽核。发现问题则要求仓 库管理员在一个工作日内查明解决。 第十六条每月月末仓库管理员根据当月产成品的入库情况编制《原材料、配件、 耗材、产成品入库汇总表》（见附表4-3），仓库负责人复核无误后，交金融财务部作入账使用。 （产成品入库流程图参见附图4-2） 第四节配件、耗材领用出库 第十七条生产部门或设备管理部门相关人员因工作需要提出配件或耗材的使用需 求，必须认
29、真填写《配件、耗材领用申请单》（见附表4-4）。除上述两部门外， 其他部门人员不得领用仓储的配件和耗材。 第十八条生产部门或设备管理部门领导跟据配件或耗材的使用目的和使用数量进 行审批，同意后在《配件、耗材领用申请单》上签字。其中，生产部门领导指指各机施站、拌站站长及其部门内上级领导。设备管理部门领导指机修站站长及其部门内上级领导。 第十九条仓库管理员收到《配件、耗材领用申请单》，检查申请和审批手续是否齐 全。如果不齐全，退回申请单不予发货。如果申请审批程序齐全，准备出库配件，填写《出库单》（见附表4-5），并由仓库管理员和领用人签字，登记仓库台帐。《出库单》要连号记录，不得跳号。一
30、共三联，一联至领用部门，一联至金融财务部，还有一联仓库留底备查。领料程序结束后，仓库管理员须在相应《配件、耗材领用申请单》上加盖“物资发出”字样的印章，并严格保管。 第二十条仓库负责人对上诉领料程序进行复核或抽核，检查申请、审批和出库手 续是否齐全正确。遇到问题须检查原因，追究仓库管理员责任或通知领料部门领导追究领料人责任。 第二十一条 每月月底仓库管理员根据当月《配件、耗材领用申请单》和《出库单》汇总编制《配件、耗材使用汇总表》（见附表4-6），并附上《配件、耗材领用申请单》和《出库单》。 第二十二条 仓库负责人对上述程序进行复核，检查《配件、耗材领用申请单》和《出库单》是否一一对应
31、手续是否齐全正确，汇总金额是否正确。复核无误后交金融财务部。 第二十三条 金融财务部根据《配件、耗材使用汇总表》入账，核算各部门制造费用。 （配件、耗材领用出库流程图参见附图4-3） 第五节原材料领用出库 第二十四条 原材料领用出库办法专指道路中心研发生产产品时领用原材料和进一步加工沥青混合料时领用自行生产的中间产品（产成品）的管理办法。 第二十五条道路中心生产车间相关人员根据生产任务和工艺比例推算出原材料的预计使用量，然后提出原材料的使用需求，认真填写《原材料领用申请单》（见附表4-7）。 第二十六条 生产车间主任跟据原材料的使用目的和使用数量进行审批，同意后在《原材料领用申请
32、单》上签字确认。 第二十七条仓库管理员收到《原材料领用申请单》，检查申请和审批手续是否齐全。如果不齐全，退回申请单不予发货。如果申请审批程序齐全，准备出库原材料，同时填写《领料单》（见附表4-8）并由领用人及仓库管理员签字，登记仓库台账。《领料单》要连号记录，不得跳号，并且填写生产单号、原材料用途。 一共三联，一联至生产车间，一联至金融财务部，还有一联仓库留底备查。领料程序结束后，仓库管理员须在相应《原材料领料申请单》上加盖“物资发出”字样的印章，并严格保管。 第二十八条仓库负责人对上诉程序进行复核或抽核，检查申请、审批和出库手续是否齐全正确。遇到问题须检查原因，追究仓库管理员责任或通知
33、领料部门领导追究领料人责任。 第二十九条 生产过程中，如果发生领用的原材料不足时，由生产车间主任或副主任根据短缺量到仓库去领用原材料，仓库管理员发出原材料的同时，开出领料单， 生产单号仍旧填写原申请时的单号和原材料用途。如果发生领用的原材料多余时，暂时保存放在生产车间，以备下次生产使用。 第三十条每月月底仓库管理员根据当月《原材料领用申请单》和《领料单》汇总 编制各原材料的《原材料使用汇总表》（见附表4-9），并附上《原材料领料申请单》和《领料单》。 第三十一条 仓库负责人对上述程序进行复核，检查《原材料领用申请单》和《领料单》是否一一对应，手续是否齐全正确，汇总金额是否正确。复核有
34、误则协同仓库管理员查明原因，修改《原材料使用汇总表》。复核无误则签字确认，将《原材料使用汇总表》及所有所附《原材料领料申请单》和《领料单》交金融财务部门。 第三十二条金融财务部据此进行账务处理。 （原材料领用出库流程图参见附图4-4） 第六节附则 第三十三条 本办法由总经室负责解释。 第三十四条 本办法自公布之日起执行。 附表4-1 收料异常通知单 仓库报送 部门编号 供应商名称 采购清单编号 到货时间 收料异常情况说明： 采购物料明细 到货物料明细 -差异情况说明 名称和规格 单位 数量 单价 名称和规格 单位 数量 单价
35、 仓库管理员: 仓库负责人: 附表4-2可采用标准企业入库单格式 如上海立信会计账册公司出品《入库单》 入 库 单No 年 月 日连续号 部门 订单号码或 合同号 验收 仓库 入库 日期 编号 名称及规格 单 位 数量 价格 备注 订购 交库 实收 单价 总额 第 联 责人理员员 式三联。一联交采购部门，一联交财务部作付款入账依据，一联由材料员留存备查，部门名称需祥称 附表4-3 原材料、配件、耗材、
36、产成品入库汇总表 仓库：年 月第 页（共 页） 仓库负责人: 仓库管理员: 附表4-4 配件、耗材领料申请单 编号 申请人姓名 申请人部门 申领物品清单 编号 物品名称及规格 单位 数量 备注 大写 （靠左顶格填 写） 小写 （靠左顶格填 写）
37、 申请人（签字）： 申请日期： 部门领导审批意见: 批准人（签字）： 批准日期： 注：1领料需经生产车间主任、 站长或其以上负责人签字批准，零料任凭此 单到公司仓库领料。 2部门领导在签署审批意见的同时，须将物品清单中的空余栏用“X”划除。 附表4-5可采用标准企业出库单格式如上海立信会计账册公司出品《出库单》 出 库 单No 年 月 日连续号 领用部门 或车间 维修单号或 生产单号 产品名称 及项目 编号 名称及规格 单 位 数量 单价 总金额 备注 请领 实领
38、 财会部记账发料领料部 领料制单 门主管门主管 一式三联。一联交采购部门，一联交财务部作付款入账依据，一联由材料员留存备查，部门名称需祥称，如果是市政 项目需明确到工区 附表4-6 配件、耗材使用汇总表 仓库：年 月 日〜 年 月 日第 页 仓库负责人：仓库管理员：制表日期： 注：该表须附上《配件、耗材领用申请单》和《出库单一一财务联》交至金融财务部。 附表4-7 适用道路中心 附表4-7 原材料领用
39、申请单 年 月 日编号: 申请人姓名 申请人部门 计划生产物品 名称 数量 申请理由： 申请人（签字）： 申请日期： 部门领导审批意见： 2部门领导在签署审批意见的同时，须将物品清单中的空余栏用“X”划除。 附表4-8领料单可米用标准企业领料单格式 如上海立信会计账册公司出品《领料单》 No 连续号 领 料 单 年 月 日 领用部门 或车间 工作令号或 生产单号 产品名称 及项目 编号 名称及规格 单 位 数量 单价 总金额 备注： 请领
40、 实领 财会部 记账门主管 发料 领料部 门主管 领料 制单 式三联。一联交采购部门， 一联交财务部作付款入账依据，一联由材料员留存备查，部门名称需祥称，如果是市政 项目需明确到工区 附表4-9 原材料使用汇总表 仓库：年 月 日〜年 月 日第 页 领用部门 产成品名 称 编号 原材料名称及规格 单 位 数量 单价 总金额 备注 仓库负责人：仓库管理员：制
41、表日期: 注：该表须附上《原材料领用申请单》和《领料单一一财务联》交至金融财附图4-1 附图4-1 附图4-2 附图4-3 附图4-4 第五章 仓库盘点办法 第一节总则 第一条 为规范公司仓库盘点工作，明确仓库盘点工作责任，保证公司财产安全，制定本办法。 第二条本办法适用于沥青事业部和道路中心所有仓库的盘点工作。 第二节仓库盘点人员 第三条 仓库盘点人员分总盘人、监盘人、盘点人。 第四条 总盘人由金融财务部经理担任，对盘点工作进行总指挥，监督盘点工作进行及对异常情况裁决。 第五条 盘点人由仓库管理员（初盘）或仓库负责人（复盘）负责清点，登记等具体
42、盘点工作。 第六条 监盘人由审计室指派，监督盘点工作的真实性，有效性。 第三节盘前流程 第七条 仓库管理员每月对仓库进行自盘。其他部门协同参与的复盘每半年进行一次。盘点日期的决定要配合财务部门成本会计的核算，并尽量选择在节假日或公司业务较少时进行。每次盘点间隔时间要基本保持一致。 第八条 仓库管理员在盘点前要及时清理清洁仓库，使仓库井然有序，便于计数与盘点；将单据、文件、账册整理就绪，未登账、销账的单据均应结清。 第九条 在盘点前，供应商所交来的物料尚未办理验收手续的，不属本公司的物料，必须与本公司物料分开，必免混淆后盘入公司物料中；验收完毕但一时无法及时入库的物料或在盘点期间所进物
43、料，暂存于现场，登在临时账上，待盘点完后再正式入库。仓库关闭前，必须通知各用料部门预领盘点期间所需的物料。 第十条 初（自）盘由仓库管理员在每月就各自管理的仓库进行，初盘人填写《仓库物资盘点表》（见附表5-1）中的物品名称、规格、初盘数量，并在初盘人栏内签名。同时填写《仓库盘点流程流转单》（见附表5-2），一并流转至仓库负责人处。 第十一条 复盘应由仓库负责人、金融财务部经理、审计室人员一起在半年度和年度末初盘结束后进行，由盘点人在《仓库物资盘点表》中填写复核数量，并在复盘人栏内签名。监盘人和总盘人分别在各自签字栏内签字。每半年的初盘结束还须同时填写《仓库盘点流程流转单》。 第十二条 抽
44、盘由仓库负责人、金融财务部经理、审计室人员根据实际需要进行。 第四节盘点报告 第十三条 盘点结束后，金融财务部材料会计跟据《仓库物资盘点表》负责编制一式三联的《仓库盘点盈亏报告表》（见附表5-3）。仓库管理员、仓库负责人及其它相关人员需就盘点差异说明原因，由审计室主任和金融财务部经理复核并提 出处理建议，报送总经理审批。该工作均应自盘点结束后在一周内完成。以上每一步骤完成时，执行人应根据先后顺序登记《仓库盘点流程流转单》。 第十四条 三联《仓库盘点盈亏报告表》分别至仓管管理员、金融财务部、审计室。 各部门以此作为调账依据并填写《仓库盘点流程流转单》。金融财务部最后保 存《仓库盘点流
45、程流转单》以备查。 第五节附则 第十五条 本办法由金融财务部负责解释。 第十六条 本办法自公布之日起执行。 附表5-1 仓库物资盘点表 仓库：年 月 日第 页 人: 附表5-2 仓库盘点流程流转单 序号 部门/人员 任务 所附表单及其有无 任务完成情况 完成日 期 执行人 备注 1 仓库保管员 做好盘点准备并进行初盘
46、登记《仓库物资盘点表》 《仓库物资盘点表》：有；无 2 仓库负责人、财务部人员、审计室主任 联合对仓库进行复盘，登 记《仓库物资盘点表》 《仓库物资盘点表》：有；无 3 仓库负责人、财务部 分析并说明盘点差异原因，登记《仓库盘点盈亏 《仓库物资盘点表》：有；无 人员 报告表》 《仓库盘点盈亏报告表》：有；无 4 财务部人 员、申计至 主任 审核盘点差异原因，并提出处理意见，登记《仓库盘点盈亏报告表》 《仓库物资盘点表》：有；无 《仓库盘点盈亏报告表》：有；无 5
47、 事业部经理 审批《仓库物资盘点表》和《仓库盘点盈亏报告表》，登记《仓库盘点盈亏 报告表》 《仓库物资盘点表》：有；无 《仓库盘点盈亏报告表》：有；无 6 仓库管理员 根据《仓库物资盘点表》 和《仓库盘点盈亏报告表》调整台账 《仓库物资盘点表》：有；无 《仓库盘点盈亏报告表》：有； 7 财务部 根据《仓库物资盘点表》和《仓库盘点盈亏报告表》调账 《仓库物资盘点表》：有；无 《仓库盘点盈亏报告表》：有；无 附表5-3 仓库盘点盈亏报告表 仓库：年 月第页（共页） 编 号 物品名称和规格 单 位
48、 单 价 账存 数量 盘点 数量 盘盈 盘亏 差异原因说明 拟处理对策及建议 领导意见 数量 总值 数量 总值 第六早 料场盘点办法 第一节总则 第一条 为规范公司料场盘点工作，明确料场盘点工作责任，保证公司财产安全，制定本办法。 第二条本办法适用于沥青事业部和道路中心所有料场的盘点工作。 第三条料场物资指所有在料场露天堆放的原材料和其他非仓库保存的原材料，包括但不限于石料、矿粉、沥青、柴油等。 第二节料场盘点人员 第四条 料场盘点人员分总盘人、监盘人、盘点人。 第五条 总盘人由金融财务部经理担任，对盘点工作进行总指挥，监督盘点工作
49、进行及对异常情况裁决。 第六条 盘点人由材料员担任，负责清点，登记等具体盘点工作。 第七条 监盘人由审计室指派，监督盘点工作的真实性，有效性。 第三节盘前准备 第八条 盘点半年进行一次，盘点日期的决定要配合财务部门成本会计的核算，并尽量 选择在节假日或生产任务中断时进行。每次盘点间隔时间要基本保持一致。 第九条 材料员会同金融财务部人员一起准备好《料场物资盘点表》（见附表6-1）。盘点需针对原材料类型配备必要的盘点工具，对于有储量计量装置的储存罐（器）,必须保证其完好。 第十条 在盘点前，供应商所运送来的物资，尚未办理验收手续的、不属本公司的物资，必须与本公司物资分开，必免混淆后
50、盘入公司物资中。 第十一条材料员对料场物资进行盘点，有计量装置的原材料根据计量装置的读数记录其储量；无计量装置开放式堆放的原材料，应采用科学合理的方法估算其储量，并须多次测算提高精确性。盘点结果记录在《料场物资盘点表》中。同时填写《料场盘点流程流转单》（见附表6-2）。 第十二条财务部经理作为总盘人，审计室指派人员作为监盘人，两者应配合并监 督材料员的盘点工作，对盘点方法和过程提出建议，复核材料员盘点结果，并在《料场物资盘点表》签字确认。同时填写《料场盘点流程流转单》。 第四节盘点报告 第十三条盘点结束后，金融财务部材料会计跟据《料场物资盘点表》负责编制一 式三联的《料场盘点盈亏报
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