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建筑公司生产管理制度第一章生产用料成本核算改进办法第一节总则第一条为使公司正确核算沥青混合料成本和原材料使用量，保证报表公允表达和产品合理定价，故对现行核算方法加以补充和改进。第二条本办法适用于沥青事业部沥青厂的沥青混合料生产成本统计核算工作，沥青事业部机施公司的沥青混合料摊铺的统计核算工作和道路技术中心的沥青混合料中间产品的统计核算工作。本办法同现行统计核算办法有差异处，以本办法为准；本办法未涉及部分，以现行实际操作办法为准。第二节原材料用料统计核算第三条沥青混合料的原材料用料核算采取用实际产量和理论级配反推原材料使用量的方法进行。第四条第三条所指的“实际产量”，是由沥青厂统计员根据沥青混合料送货单统计获得。统计方法采用每日结算，月末汇总编制报表的形式进行。第五条第三条所指的“理论级配”，是由公司在每年进行年度全面预算时制定的。第六条每月月末，沥青厂统计员须根据上述方法和数据编制《原材料消耗月报》（见附表1-1），上报财务部门。财务部门成本会计对此进行复核，并据以核算生产成本。同时抄送一份至沥青厂试验室留查备用。第三节理论级配调整第七条各种规格型号沥青混合料的用料理论级配在每年公司制定全面预算时进行调整。调整依据包括但不限于行业技术规范的变动情况和公司上年度原材料盘点统计后得到的实际生产用料的情况。第四节摊铺用料统计核算第八条沥青厂统计员每月根据沥青混合料出厂送货单汇总编制产品生产量汇总报表，分别按工程项目不同编制项目用量汇报表和按沥青混合料类型规格不同编制工程使用量汇总表。第九条机施公司统计员根据机施站站长上交的沥青混合料送货单汇总编制摊铺用量汇总报表，分别按工程项目不同编制项目用量汇总表和按沥青混合料类型规格不同编制用量汇总表，并包括分包单位摊铺报表和分包单位摊铺汇总表。第十条每月月底最后三个工作日内，沥青厂统计员、机施公司统计员、财务部成本会计三方须举行碰头例会，就双方统计差异逐项进行分析，并现场完成编制《沥青混合料用量统计差异分析表》（见附表1-2）。成本会计根据双方用量统计报表和《沥青混合料用量统计差异分析表》进行财务核算。第十一条碰头例会由财务部成本会计负责召集，须在双方统计员上报用量统计报表后两个工作日内举行，双方统计员必须到场，不得缺席。《沥青混合料用量统计差异分析表》由成本会计事先准备供例会讨论使用。第五节附则第十二条本办法由金融财务部负责解释。第十三条本办法自公布之日起执行。附表1-1 年月原材料消耗月报单位单位：吨 '产品名称生产数据合计总量原料名称配合比用量配合比用量配合比用量配合比用量配合比用量配合比用量配合比用量配合比用量会计统计员制表时间附表1-2 年月沥青混合料用量统计差异分析表第页共页单位：吨沥青混和料用量差异汇总（由财务部成本会计汇总记录）项目名称产品名称规格沥青厂上报量机施公司上报量差异数差异分析和调整成本会计沥青厂统计员机施公司统计员注：1本表前五列由财务部成本会计根据沥青厂和机施公司统计员上报沥青混合料用量汇总填列；2本表第六列由成本会计和统计员讨论分析得出结论后填列第二章机施站摊铺用油管理办法第一节总则第一条为了提升企业的价格竞争力、加强成本控制、降低摊铺成本、提高劳动生产效率，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于机施站摊铺设备日常加油和用油工作。相关领导和员工必须高度认识加强摊铺用油管理的重要意义，从我做起，不断增强节约意识，自觉做到加强管理控制，不浪费，共同创造一个文明、安全、和谐、高效率的生产工作环境。第二节摊铺用油管理机构第三条机施公司经理作为公司摊铺用油管理的第一责任人，对全公司摊铺用油管理负总的责任，并负责实施奖惩制度。第四条机施租赁站站长对加油工的工作负有指导监督责任，并负责月末油品盘点的计划和组织实施。第五条机施租赁站加油工为各单位摊铺用油的直接操作者，及时准确地为各单位摊铺用油服务负责。第六条沥青事业部统计员为租赁站内部设备加油及月末用油统计的第一责任人。同时，统计员对月末油品盘点负监督责任。第三节摊铺用油管理过程（一）加油第七条机施站摊铺设备需要加油时由机施站站长及时通知租赁站加油工并在《机施公司加油记录表》（见附表2-1）姓名栏内签字确认。第八条机施租赁站加油工及时准确地满足其各单位用油需求，并填写相关表格。为本单位用油服务填写《机施公司加油记录表》，要求各设备操作者对各自设备加油量签字确认，机施站站长对本站总加油量签字确认。第九条禁止为任何外单位设备加油。如遇紧急情况须为协作本公司摊铺工作的外单位设备加油时，现场机施站站长必须请示事业部经理。经事业部经理批准后，加油工方可为外单位加油。未经事业部经理批准，任何单位不得为外单位加油。为外单位用油服务时加油工填写《外单位加油记录单》（见附表2-1），要求机施站站长和外单位工地负责人在姓名栏内签字确认，第一联交给租赁站站长，第二联交给用油单位，第三联月末上交统计员，第四联交金融财务部做工程款扣款依据。事后还须事业部经理补签第三、四联。第十条租赁站内部设备加油必须在张江厂区内进行，不允许在施工现场加油。租赁站内部设备需要用油时由加油工通知统计员，统计员在场监督其加油，并在《机施公司加油记录表》备注栏内签字。第十一条若遇紧急情况需在张江厂区外为租赁站内部设备加油，需经包括机施站站长在内的两人签字批准，并在回厂区后向机施经理提交书面报告，写明这一事件及其原因，并由机施经理在《机施公司加油记录表》上签字确认。（二）月末统计第十二条机施租赁站加油工月末及时将《机施公司加油记录表》，《外单位加油记录单》第三联上交统计员。统计员及时进行用油统计，制作《各单位用油统计表》（见附表2-3）和《油品收、发、存放表》（见附表2-3）。（三）月末盘点第十三条机施租赁站站长月末计划和实施油品盘点工作，填写《油品盘点明细表》（见附表2-4）。第十四条统计员月末监督油品盘点，作为监盘人在《油品盘点明细表》上签字确认。据此填写《各单位用油统计表》和《油品收、发、存放表》，并上交财务。第十五条统计员准备《油品盘点盈亏报告表》（见附表2-5），盘存数和账面数的差异要由加油工说明原因，然后由租赁站站长和机施公司经理审批。第十六条金融财务部每半年跟据盘点差异调整账务。第四节附则第十七条本办法由总经室负责解释。第十八条本办法自公布之日起执行。附表2-1：上海XXXX建设股份有限公司机械加油记录表单位名称：站附表2-2：上海XXXX建设股份有限公司外单位加油记录单 2年月日工程名称：用油单位: 上海XXXX建设股份有限公司外单位加油记录单 2年月日工程名称：用油单位: 油料名称车号数量加油工: 机施站长: 事业部经理: 上海XXXX建设股份有限公司外单位加油记录单 2年加油工：机施站长：事业部经理: 上海XXXX建设股份有限公司外单位加油记录单 2年月日工程名称: 用油单位: 油料名称车号数量 : J 四附表2-3：各单位用油统计表 2年月单位名称 90#汽油 0#柴油 -10#柴油合计数量（公升）金额（元）数量（公升）金额（元）数量（公升）金额（元）数量（公升）金额（元）机施本部机施一站机施二站机施三站机修站租赁站白色机组实验室总计油品收、发、存放表部门负责人：制表人: 附表2-4：油品盘点明细表部门2年月油品名称盘存数账面数差异监盘人: 盘点人: 附表2-5：油品盘点盈亏报告表部门2年月油品名称单位单价盘存数账面数盘盈盘亏差异原因说明领导意见数量总值数量总值机施公司经理: 租赁站站长: 加油工: 统计员: 第三章拌站燃料油管理办法第一节总则第一条为了加强企业的价格竞争力、加强成本控制、降低生产成本、提高劳动生产效率，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于公司沥青事业部拌站设备加油用油。相关领导和员工必须高度认识加强燃料油管理的重要意义，从我做起，不断增强节约意识，自觉做到加强管理控制，不浪费，共同创造一个文明、安全、和谐、高效率的生产工作环境。第三条只有拌机和铲车可以使用拌站燃料油。其他设备或个人不得使用拌站然料油。铲车加油由人工操作进行，拌机用油由管道直接输送。第二节燃料油管理机构第四条沥青厂厂长作为公司燃料油管理的第一责任人，对全公司燃料油管理负总的责任，并负责实施奖惩制度。沥青厂厂长必须保证加油设备硬件配备齐全，运行良好。铲车加油必须使用配备有计量器的油枪，连通拌机的加油管道也要有油量计量器。第五条油品保管员为各车间铲车加燃料油的直接操作者，及时准确地为各单位燃料油需求负责。油品保管员只可为本站铲车加油，禁止为其他设备加油。第六条统计员为月末用油统计的第一责任人，正确区分并统计铲车用油量和拌机生产用油量。同时，统计员对月末油品盘点负有监督责任。第三节拌站燃料油使用过程管理（一）加油第七条车间需要用油时由拌和机班长及时通知油品保管员，并在《拌站加油记录表》（见附表3-1）姓名栏内签字确认。第八条油品保管员应及时准确地满足其用油需求，为设备加油，并填写《拌站加油记录表》，要求设备操作员和拌和机班长同时在姓名栏内签字确认加油量。月末及时将《拌站加油记录表》上交统计员。（二）月末统计第九条油品保管员月末及时将《拌站加油记录表》上交统计员。统计员及时进行用油统计，区分设备用油和生产用油，制作《各单位用油统计表》和《油品收、发、存放表》（见附表3-2）。（三）月末盘点第十条油品保管员月末计划和实施油品盘点，填写《油品盘点明细表》（见附表3-3）。第十一条统计员作为监盘人，月末监督油品盘点，并在《油品盘点明细表》中签字确认，据此填写《各单位用油统计表》和《油品收、发、存放表》，并上交财务部。第十二条统计员准备《油品盘点盈亏报告表》（见附表3-4），盘存数和账面数的差异要由油品保管员说明原因，然后由沥青厂厂长审批。第十三条金融财务部每半年根据盘点差异调整账务第四节附则第十四条本办法由总经室负责解释。第十五条本办法自公布之日起执行。附表3-1：上海XXXX建设股份有限公司拌站加油记录表单位：编号日期设备名称及型号 0#数量 -10#数量姓名备注附表3-2：各单位用油统计表 2 年月 \油品名称单位名称合计数量（公升）金额（元）数量（公升）金额（元）数量（公升）金额（元）数量（公升）金额（元）油品收、发、存放表油品名称上期结存本期购数本期发放本期结余数量金额数量金额数量金额数量金额部门负责人：制表人: 附表3-3：油品盘点明细表 2 年月油品名称盘存数账面数差异监盘人: 盘点人: 附表3-4：油品盘点盈亏报告表部门2年月油品名称单位单价盘存数账面数盘盈盘亏差异原因说明领导意见数量总值数量总值沥青厂厂长：油品保管员：统计员: 第四章仓库物资进出管理办法第一节总则第一条为规范公司内部仓库管理，有效控制库存物资进出，保障公司财产安全，提高生产管理效率，增加公司经济效益，制定本办法。第二条除下文特别说明外，本办法只适用于公司市政事业部仓库，沥青事业部配件仓库和道路中心仓库的日常管理。仓储管理必须坚持全过程控制的原则，仓库应配备负责人和仓库管理员，仓库负责人和仓库管理员是仓储管理的直接责任人，事业部经理是事业部仓储管理的主要责任人。第二节原材料、配件、耗材入库第三条原材料、配件、耗材经采购运抵仓库后，采购部门应同时将采购清单交至仓库管理员，作为入库通知。第四条仓库管理员依据入库通知清点入库原材料，配件和耗材，检查实际入到库物资的型号、数量、供货商等信息是否与入库通知一致。第五条如果仓库管理员清点时发现差异，仓库管理员应填写《收料异常通知单》（见附表4-1），然后连同采购清单一起在当日内交至采购部门，由采购部门联系供应商处理。同时，仓库管理员将有差异物资放入仓库暂存架，避免同其他物资混淆，并记录临时账。待采购部门处理完毕后，仓库管理员重新开始入库程序。《收料异常通知单》共两联，一联交采购部门，一联由仓库管理员留存备查。第六条如果仓库管理员清点时未发现差异，则填写《入库单》（见附表4-2）、登记台账、同时将原材料，配件和耗材分门别类整齐上架或堆垛。《入库单》共三联，经相关人员签字后，一联交采购部门，一联交财务部作付款入账依据，一联由仓库部门留存备查。第七条仓库负责人对以上物资入库程序进行复核或抽核。发现问题则要求仓库管理员在一个工作日内查明解决。第八条每月月末仓库管理员根据须当月原材料、配件、耗材的入库情况编制《原材料、配件、耗材、产成品入库汇总表》（见附表4-3），经仓库负责人复核无误并签字确认后，交金融财务部作对账和备查使用。第九条每月月末，财务部根据仓库送交的《原材料、配件、耗材、产成品入库汇总表》和《入库单》以及采购部门送交的采购清单同供应商财务部进行对账，货已到发票未到的物资，作暂估入账处理。（原材料、配件、耗材入库流程图参见附图4-1）第三节产成品入库第十条产成品入库制度专指道路中心研发生产的相关产成品的入库管理办法。第十一条道路中心生产部门应在生产完工后一个工作日内将产成品送交仓库，并且随带生产记录以供仓库管理员清点核对所用。第十二条仓库管理员负责清点送抵仓库的产成品，并依据生产记录，与实际清点结果作比较，检查实际到库的产成品的型号、数量等信息是否正确一致。第十三条如果仓库管理员清点时发现差异，仓库管理员通知生产部门处理差异，并暂时堆放产成品于仓库，避免同其他正常入库的产成品混淆，同时记录临时账。待生产部门处理完毕后，仓库管理员重新开始入库程序。第十四条如果仓库管理员清点无差异，则填写《入库单》（见附表4-2）、登记台账、同时将产成品分门别类整齐上架或堆垛。《入库单》共三联，经相关人员签字后一联交生产部门，一联交金融财务部作入账依据，一联由仓库部门留档备查。第十五条仓库负责人对以上产成品入库程序进行复核或抽核。发现问题则要求仓库管理员在一个工作日内查明解决。第十六条每月月末仓库管理员根据当月产成品的入库情况编制《原材料、配件、耗材、产成品入库汇总表》（见附表4-3），仓库负责人复核无误后，交金融财务部作入账使用。（产成品入库流程图参见附图4-2）第四节配件、耗材领用出库第十七条生产部门或设备管理部门相关人员因工作需要提出配件或耗材的使用需求，必须认真填写《配件、耗材领用申请单》（见附表4-4）。除上述两部门外，其他部门人员不得领用仓储的配件和耗材。第十八条生产部门或设备管理部门领导跟据配件或耗材的使用目的和使用数量进行审批，同意后在《配件、耗材领用申请单》上签字。其中，生产部门领导指指各机施站、拌站站长及其部门内上级领导。设备管理部门领导指机修站站长及其部门内上级领导。第十九条仓库管理员收到《配件、耗材领用申请单》，检查申请和审批手续是否齐全。如果不齐全，退回申请单不予发货。如果申请审批程序齐全，准备出库配件，填写《出库单》（见附表4-5），并由仓库管理员和领用人签字，登记仓库台帐。《出库单》要连号记录，不得跳号。一共三联，一联至领用部门，一联至金融财务部，还有一联仓库留底备查。领料程序结束后，仓库管理员须在相应《配件、耗材领用申请单》上加盖“物资发出”字样的印章，并严格保管。第二十条仓库负责人对上诉领料程序进行复核或抽核，检查申请、审批和出库手续是否齐全正确。遇到问题须检查原因，追究仓库管理员责任或通知领料部门领导追究领料人责任。第二十一条每月月底仓库管理员根据当月《配件、耗材领用申请单》和《出库单》汇总编制《配件、耗材使用汇总表》（见附表4-6），并附上《配件、耗材领用申请单》和《出库单》。第二十二条仓库负责人对上述程序进行复核，检查《配件、耗材领用申请单》和《出库单》是否一一对应，手续是否齐全正确，汇总金额是否正确。复核无误后交金融财务部。第二十三条金融财务部根据《配件、耗材使用汇总表》入账，核算各部门制造费用。（配件、耗材领用出库流程图参见附图4-3）第五节原材料领用出库第二十四条原材料领用出库办法专指道路中心研发生产产品时领用原材料和进一步加工沥青混合料时领用自行生产的中间产品（产成品）的管理办法。第二十五条道路中心生产车间相关人员根据生产任务和工艺比例推算出原材料的预计使用量，然后提出原材料的使用需求，认真填写《原材料领用申请单》（见附表4-7）。第二十六条生产车间主任跟据原材料的使用目的和使用数量进行审批，同意后在《原材料领用申请单》上签字确认。第二十七条仓库管理员收到《原材料领用申请单》，检查申请和审批手续是否齐全。如果不齐全，退回申请单不予发货。如果申请审批程序齐全，准备出库原材料，同时填写《领料单》（见附表4-8）并由领用人及仓库管理员签字，登记仓库台账。《领料单》要连号记录，不得跳号，并且填写生产单号、原材料用途。一共三联，一联至生产车间，一联至金融财务部，还有一联仓库留底备查。领料程序结束后，仓库管理员须在相应《原材料领料申请单》上加盖“物资发出”字样的印章，并严格保管。第二十八条仓库负责人对上诉程序进行复核或抽核，检查申请、审批和出库手续是否齐全正确。遇到问题须检查原因，追究仓库管理员责任或通知领料部门领导追究领料人责任。第二十九条生产过程中，如果发生领用的原材料不足时，由生产车间主任或副主任根据短缺量到仓库去领用原材料，仓库管理员发出原材料的同时，开出领料单，生产单号仍旧填写原申请时的单号和原材料用途。如果发生领用的原材料多余时，暂时保存放在生产车间，以备下次生产使用。第三十条每月月底仓库管理员根据当月《原材料领用申请单》和《领料单》汇总编制各原材料的《原材料使用汇总表》（见附表4-9），并附上《原材料领料申请单》和《领料单》。第三十一条仓库负责人对上述程序进行复核，检查《原材料领用申请单》和《领料单》是否一一对应，手续是否齐全正确，汇总金额是否正确。复核有误则协同仓库管理员查明原因，修改《原材料使用汇总表》。复核无误则签字确认，将《原材料使用汇总表》及所有所附《原材料领料申请单》和《领料单》交金融财务部门。第三十二条金融财务部据此进行账务处理。（原材料领用出库流程图参见附图4-4）第六节附则第三十三条本办法由总经室负责解释。第三十四条本办法自公布之日起执行。附表4-1 收料异常通知单仓库报送部门编号供应商名称采购清单编号到货时间收料异常情况说明：采购物料明细到货物料明细 -差异情况说明名称和规格单位数量单价名称和规格单位数量单价仓库管理员: 仓库负责人: 附表4-2可采用标准企业入库单格式如上海立信会计账册公司出品《入库单》入库单No 年月日连续号部门订单号码或合同号验收仓库入库日期编号名称及规格单位数量价格备注订购交库实收单价总额第联责人理员员式三联。一联交采购部门，一联交财务部作付款入账依据，一联由材料员留存备查，部门名称需祥称附表4-3 原材料、配件、耗材、产成品入库汇总表仓库：年月第页（共页）仓库负责人: 仓库管理员: 附表4-4 配件、耗材领料申请单编号申请人姓名申请人部门申领物品清单编号物品名称及规格单位数量备注大写（靠左顶格填写）小写（靠左顶格填写）申请人（签字）：申请日期：部门领导审批意见: 批准人（签字）：批准日期：注：1领料需经生产车间主任、站长或其以上负责人签字批准，零料任凭此单到公司仓库领料。 2部门领导在签署审批意见的同时，须将物品清单中的空余栏用“X”划除。附表4-5可采用标准企业出库单格式如上海立信会计账册公司出品《出库单》出库单No 年月日连续号领用部门或车间维修单号或生产单号产品名称及项目编号名称及规格单位数量单价总金额备注请领实领财会部记账发料领料部领料制单门主管门主管一式三联。一联交采购部门，一联交财务部作付款入账依据，一联由材料员留存备查，部门名称需祥称，如果是市政项目需明确到工区附表4-6 配件、耗材使用汇总表仓库：年月日〜年月日第页仓库负责人：仓库管理员：制表日期：注：该表须附上《配件、耗材领用申请单》和《出库单一一财务联》交至金融财务部。附表4-7 适用道路中心附表4-7 原材料领用申请单年月日编号: 申请人姓名申请人部门计划生产物品名称数量申请理由：申请人（签字）：申请日期：部门领导审批意见： 2部门领导在签署审批意见的同时，须将物品清单中的空余栏用“X”划除。附表4-8领料单可米用标准企业领料单格式如上海立信会计账册公司出品《领料单》 No 连续号领料单年月日领用部门或车间工作令号或生产单号产品名称及项目编号名称及规格单位数量单价总金额备注：请领实领财会部记账门主管发料领料部门主管领料制单式三联。一联交采购部门，一联交财务部作付款入账依据，一联由材料员留存备查，部门名称需祥称，如果是市政项目需明确到工区附表4-9 原材料使用汇总表仓库：年月日〜年月日第页领用部门产成品名称编号原材料名称及规格单位数量单价总金额备注仓库负责人：仓库管理员：制表日期: 注：该表须附上《原材料领用申请单》和《领料单一一财务联》交至金融财附图4-1 附图4-1 附图4-2 附图4-3 附图4-4 第五章仓库盘点办法第一节总则第一条为规范公司仓库盘点工作，明确仓库盘点工作责任，保证公司财产安全，制定本办法。第二条本办法适用于沥青事业部和道路中心所有仓库的盘点工作。第二节仓库盘点人员第三条仓库盘点人员分总盘人、监盘人、盘点人。第四条总盘人由金融财务部经理担任，对盘点工作进行总指挥，监督盘点工作进行及对异常情况裁决。第五条盘点人由仓库管理员（初盘）或仓库负责人（复盘）负责清点，登记等具体盘点工作。第六条监盘人由审计室指派，监督盘点工作的真实性，有效性。第三节盘前流程第七条仓库管理员每月对仓库进行自盘。其他部门协同参与的复盘每半年进行一次。盘点日期的决定要配合财务部门成本会计的核算，并尽量选择在节假日或公司业务较少时进行。每次盘点间隔时间要基本保持一致。第八条仓库管理员在盘点前要及时清理清洁仓库，使仓库井然有序，便于计数与盘点；将单据、文件、账册整理就绪，未登账、销账的单据均应结清。第九条在盘点前，供应商所交来的物料尚未办理验收手续的，不属本公司的物料，必须与本公司物料分开，必免混淆后盘入公司物料中；验收完毕但一时无法及时入库的物料或在盘点期间所进物料，暂存于现场，登在临时账上，待盘点完后再正式入库。仓库关闭前，必须通知各用料部门预领盘点期间所需的物料。第十条初（自）盘由仓库管理员在每月就各自管理的仓库进行，初盘人填写《仓库物资盘点表》（见附表5-1）中的物品名称、规格、初盘数量，并在初盘人栏内签名。同时填写《仓库盘点流程流转单》（见附表5-2），一并流转至仓库负责人处。第十一条复盘应由仓库负责人、金融财务部经理、审计室人员一起在半年度和年度末初盘结束后进行，由盘点人在《仓库物资盘点表》中填写复核数量，并在复盘人栏内签名。监盘人和总盘人分别在各自签字栏内签字。每半年的初盘结束还须同时填写《仓库盘点流程流转单》。第十二条抽盘由仓库负责人、金融财务部经理、审计室人员根据实际需要进行。第四节盘点报告第十三条盘点结束后，金融财务部材料会计跟据《仓库物资盘点表》负责编制一式三联的《仓库盘点盈亏报告表》（见附表5-3）。仓库管理员、仓库负责人及其它相关人员需就盘点差异说明原因，由审计室主任和金融财务部经理复核并提出处理建议，报送总经理审批。该工作均应自盘点结束后在一周内完成。以上每一步骤完成时，执行人应根据先后顺序登记《仓库盘点流程流转单》。第十四条三联《仓库盘点盈亏报告表》分别至仓管管理员、金融财务部、审计室。各部门以此作为调账依据并填写《仓库盘点流程流转单》。金融财务部最后保存《仓库盘点流程流转单》以备查。第五节附则第十五条本办法由金融财务部负责解释。第十六条本办法自公布之日起执行。附表5-1 仓库物资盘点表仓库：年月日第页人: 附表5-2 仓库盘点流程流转单序号部门/人员任务所附表单及其有无任务完成情况完成日期执行人备注 1 仓库保管员做好盘点准备并进行初盘，登记《仓库物资盘点表》《仓库物资盘点表》：有；无 2 仓库负责人、财务部人员、审计室主任联合对仓库进行复盘，登记《仓库物资盘点表》《仓库物资盘点表》：有；无 3 仓库负责人、财务部分析并说明盘点差异原因，登记《仓库盘点盈亏《仓库物资盘点表》：有；无人员报告表》《仓库盘点盈亏报告表》：有；无 4 财务部人员、申计至主任审核盘点差异原因，并提出处理意见，登记《仓库盘点盈亏报告表》《仓库物资盘点表》：有；无《仓库盘点盈亏报告表》：有；无 5 事业部经理审批《仓库物资盘点表》和《仓库盘点盈亏报告表》，登记《仓库盘点盈亏报告表》《仓库物资盘点表》：有；无《仓库盘点盈亏报告表》：有；无 6 仓库管理员根据《仓库物资盘点表》和《仓库盘点盈亏报告表》调整台账《仓库物资盘点表》：有；无《仓库盘点盈亏报告表》：有； 7 财务部根据《仓库物资盘点表》和《仓库盘点盈亏报告表》调账《仓库物资盘点表》：有；无《仓库盘点盈亏报告表》：有；无附表5-3 仓库盘点盈亏报告表仓库：年月第页（共页）编号物品名称和规格单位单价账存数量盘点数量盘盈盘亏差异原因说明拟处理对策及建议领导意见数量总值数量总值第六早料场盘点办法第一节总则第一条为规范公司料场盘点工作，明确料场盘点工作责任，保证公司财产安全，制定本办法。第二条本办法适用于沥青事业部和道路中心所有料场的盘点工作。第三条料场物资指所有在料场露天堆放的原材料和其他非仓库保存的原材料，包括但不限于石料、矿粉、沥青、柴油等。第二节料场盘点人员第四条料场盘点人员分总盘人、监盘人、盘点人。第五条总盘人由金融财务部经理担任，对盘点工作进行总指挥，监督盘点工作进行及对异常情况裁决。第六条盘点人由材料员担任，负责清点，登记等具体盘点工作。第七条监盘人由审计室指派，监督盘点工作的真实性，有效性。第三节盘前准备第八条盘点半年进行一次，盘点日期的决定要配合财务部门成本会计的核算，并尽量选择在节假日或生产任务中断时进行。每次盘点间隔时间要基本保持一致。第九条材料员会同金融财务部人员一起准备好《料场物资盘点表》（见附表6-1）。盘点需针对原材料类型配备必要的盘点工具，对于有储量计量装置的储存罐（器）,必须保证其完好。第十条在盘点前，供应商所运送来的物资，尚未办理验收手续的、不属本公司的物资，必须与本公司物资分开，必免混淆后盘入公司物资中。第十一条材料员对料场物资进行盘点，有计量装置的原材料根据计量装置的读数记录其储量；无计量装置开放式堆放的原材料，应采用科学合理的方法估算其储量，并须多次测算提高精确性。盘点结果记录在《料场物资盘点表》中。同时填写《料场盘点流程流转单》（见附表6-2）。第十二条财务部经理作为总盘人，审计室指派人员作为监盘人，两者应配合并监督材料员的盘点工作，对盘点方法和过程提出建议，复核材料员盘点结果，并在《料场物资盘点表》签字确认。同时填写《料场盘点流程流转单》。第四节盘点报告第十三条盘点结束后，金融财务部材料会计跟据《料场物资盘点表》负责编制一式三联的《料场盘点盈亏报

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