©2010-2026 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：0574-28810668 投诉电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
1、企业财务管理制度及内控制度化管理 6.3 财务管理制度效果评价 ➢ 制度运行的控制与评价机制 ➢ 制度本身的完整有效性评价 ➢ 制度运行过程的有效性评价 ➢ 制度的实施结果评价 ➢ 制度实施中人员的评估 华南理工大学 CUI-YI 51 6.4 财务管理制度的调整与优化 ➢ 制度的稳定性与调整性的关系 ➢ 制度调整与优化的过程 华南理工大学 CUI-YI 52 6.4.1 制度的稳定性 与调整性的关系 制度的权威 技术变化 行为习惯 价值认同 财务制度稳定性 协调 财务制度调整性 市场变化
2、组织变化 华南理工大学 CUI-YI 53 6.4.2 制度调整与优化的过程 ➢ 财务管理制度体系的“管理评审〞 ➢ 财务管理制度调整的频率与范围 ➢ 防止财务管理制度调整时出现 “制度真 空〞 华南理工大学 CUI-YI 54 七、公司财务管理制度诊断 公司财务制 度现状调查 公司财务制 度运作诊断 现财财其 行务务他 财制制财 务度度务 制运演工 度作变作 状状历指 况况史导 全有执适 面效行应 性性性性 诊诊诊诊 断断断断 问题根源分析 华南理工大学 CUI-YI 公司财务制 度优化制定
3、 557.1 企业财务制度的全面性诊断 ➢ “全面性〞是指公司全部财务管理制度所约 束的范围覆盖了公司财务部展开财务管理工 作的各项主要活动。 华南理工大学 CUI-YI 56 7.2 现行财务制度的有效性诊断 ➢ “有效性〞 是指财务管理制度确实能从 结构上和形式上指导、约束公司的财务管 理工作，发挥财务制度的职能作用；另一 方面是指每一项财务制度都在内容上相对 合理，且能达到其制定的目的。 华南理工大学 CUI-YI 57 7.3 现行财务制度的执行性诊断 ➢ 执行性〞是指公司各相关员工能够遵照各 项财务管理制度所规定的程
4、序和要求展开 工作，且对违反财务制度规定的行为将会 受到相应的处理。 华南理工大学 CUI-YI 58 7.4 现行财务制度的适应性诊断 ➢ “适应性〞是指公司各项财务管理制度能 够依据公司目标、营销战略、组织结构、 技术的变化以及国家有关财会法规的变更 而及时地调整。 华南理工大学 CUI-YI 59 7.5 现行财务制度的根源性诊断 ➢ “根源性诊断〞是指针对财务管理制度 的各项表观性问题，进一补深入分析， 从问题的根源处寻找、分析造成公司财 务制度现状及其中缺陷的原因。 华南理工大学 CUI-YI 60八、财务制
5、度范例 ➢ 财会稽核制度 ➢ 财务组织制度 ➢ 全面预算管理制度 ➢ 生产统计管理制度 华南理工大学 CUI-YI 61 8.1 财会稽核制度 XX公司管理文件 财会稽核制度 文件编号： 生效日期： 版次： 1 目的 2 范围 3 使命 3.1 总体任务 3.2 财会稽核组织 3.3 相关人员使命 4 内容和要求 4.1 公司财会稽核体系框架 4.2 财会稽核政策与目标 4.3 财会稽核计划 4.4 财会稽核实施 4.5 财会稽核结论 4.6 财会稽核纪律 华南理工大学 CUI-YI 62 8.2 财务组织
6、制度 XX公司管理文件 财务组织制度 文件编号：版次： 生效日期： 1 目的 2 范围 3 使命 3.1 总经理 3.2 财务部经理 3.3 人力资源部 3.4 财务工作人员 4 内容和要求 4.1 公司财务部组织制度框架 4.2 财务部职能 4.3 财务部职权 4.4 财务部经理使命 4.5 财务部组织架构与流程 4.6 财务部各岗位工作使命和任职资格 4.7 财务人员工作交接规定 华南理工大学 CUI-YI 63 8.3 全面预算管理制度 XX公司管理文
7、件 全面预算管理制度 文件编号： 版次： 生效日期： 1 目的 2 范围 3 使命 3.1 总体任务 3.2 全面预算管理组织 3.3 相关人员使命 4 内容和要求 4.1 公司全面预算管理体系框架 4.2 公司年度全面预算工作的筹划与推动 4.3 各部门预算草案的编制 4.4 总体预算的协调 4.5 预算执行的监控与奖惩 4.6 预算的修订与改善 华南理工大学 CUI-YI 64 8.4 生产统计管理制度 XX公司管理文件 生产统计管理制度 文件编号： 生效日期： 版次： 1 目的 2 范围 3 使命 3.1 总体任务 3
8、2 统计组织 3.3 相关人员使命 4 内容和要求 4.1 公司生产统计体系框架 4.2 公司统计目标 4.3 统计表单和报表制定 4.4 统计资料的收集 4.5 统计资料的整理 4.6 统计资料的分析 4.6 统计纪律 华南理工大学 CUI-YI 65九、小结—对财务制度的再熟悉 ➢ 企业财务管理制度覆盖的范围 观念 资金 决策 物 财务 管理 行为 信息 作业 华南理工大学 CUI-YI 66 九、小结—对财务制度的再熟悉 财务管理制度是企业财务管理中的 “基本法〞 立法 执法 司法 财
9、管 务理 部高 门层 财各 务部 部门 人主 员管 财管 务理 主高 管层 华南理工大学 CUI-YI 67 九、小结—对财务制度的再熟悉 ➢ 财务总监在财务管理制度建设中的作用 企业财务管理职能的“首席代表〞 企业财务管理制度的“管理局局长〞 企业财务管理制度的“首席检察官〞 “法官〞是企业的决策层，财务总监有责任 提议立法、监督执法、协助司法。 华南理工大学 CUI-YI 68 九、小结—对财务制度的再熟悉 ➢ 企业展开财务管理制度建设的两个重要 前提 财务管理是否处于企业整体经营管理的中 心地位。
10、 企业是否具有制度化管理的结实平台，如 ISO9000的优良运行等。 华南理工大学 CUI-YI 69 九、小结—对财务制度的再熟悉 ➢ 企业财务管理制度建设中应注意的问题 财务管理制度不只是制度规范这一形式上的 书面文件，更重要的是对制度的遵照执行。 财务管理制度建设不只是财务部门的工作， 而应是企业整体的工作，应寻求管理高层的 支持与其他各职能部门的配合。 财务管理制度建设应与优良的企业文化建设 相匹配。 华南理工大学 CUI-YI 70九、小结—对财务制度的再熟悉 ➢ 再次强调：财务管理制度的执行力 财务管理制度的纪律〔法
11、上之法〕与奖惩 高层管理人员的“以身作则〞 中层管理人员的“本位主义〞 基层作业人员的“无所谓〞 高素养的员工是财务管理制度落实执行的根 本确保 华南理工大学 CUI-YI 71 谢谢大家！ 华南理工大学 CUI-YI 72 • 无论你觉得自己多么的不幸，永远有 人比你 更加不 幸。。2 0.8.112 0.8.11T uesday , August 11, 2021 • 绳子总在磨损地方折断，事故常在薄 弱环节 出现。 。09:46: 3509:4 6:3509: 468/11/ 2021 9:46:35
12、 AM • 安全生产勿侥幸，违章蛮干要人命。 。20.8.1 109:46: 3509:4 6Aug-2 011-Aug -20 • 尊重老师的境界就是超越老师。。09: 46:3509 :46:350 9:46Tuesday, August 11, 2021 • 下苦功，三个字，一个叫下，一个叫 苦，一 个叫功 ，一定 要振作 精神， 下苦功 。。20. 8.1120. 8.1109: 46:3509 :46:35 August 11, 2021 • • 报国之心，死而后已。—宋·苏轼。20 20年8 月11日 星期二 上午9时
13、46分35 秒09:46 :3520.8 .11 • 我要努力，以最好姿态出现在当时否 定我的 人面前 。。202 0年8月 上午9 时46分2 0.8.110 9:46August 11, 2021 • 当大家都尽力包装自己的时候，我就 什么都 不穿。 这是我 的策略 ，质朴 示人， 真实有 力。。2 020年8 月11日 星期二 9时46 分35秒0 9:46:35 11 August 2021 • • 坚韧是成功的一大要素，只要在门上 敲得够 久够大 声，终 会把人 唤醒的 。。20. 8.1120. 8.1109: 4609:46 :3509:4 6:35Aug-20 • 学习时不要在渊博浩翰的知识面前感 到自卑 ，也不 能因为 学到一 点点知 识而骄 傲自满 。。202 0年8月 11日星 期二9 时46分3 5秒Tue sday, August 11, 2021 • 当一个人用工作去迎接光明，光明很 快就会 来照耀 着他。 。20.8.1 12021 年8月11 日星期 二9时4 6分35 秒20.8.1 1 谢谢各位！
©2010-2026 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：0574-28810668 投诉电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
