企业财务管理制度及内控制度化管理.doc

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企业财务管理制度及内控制度化管理 6.3 财务管理制度效果评价 ➢ 制度运行的控制与评价机制 ➢ 制度本身的完整有效性评价 ➢ 制度运行过程的有效性评价 ➢ 制度的实施结果评价 ➢ 制度实施中人员的评估华南理工大学 CUI-YI 51 6.4 财务管理制度的调整与优化 ➢ 制度的稳定性与调整性的关系 ➢ 制度调整与优化的过程华南理工大学 CUI-YI 52 6.4.1 制度的稳定性与调整性的关系制度的权威技术变化行为习惯价值认同财务制度稳定性协调财务制度调整性市场变化组织变化华南理工大学 CUI-YI 53 6.4.2 制度调整与优化的过程 ➢ 财务管理制度体系的“管理评审〞 ➢ 财务管理制度调整的频率与范围 ➢ 防止财务管理制度调整时出现 “制度真空〞华南理工大学 CUI-YI 54 七、公司财务管理制度诊断公司财务制度现状调查公司财务制度运作诊断现财财其行务务他财制制财务度度务制运演工度作变作状状历指况况史导全有执适面效行应性性性性诊诊诊诊断断断断问题根源分析华南理工大学 CUI-YI 公司财务制度优化制定 557.1 企业财务制度的全面性诊断 ➢ “全面性〞是指公司全部财务管理制度所约束的范围覆盖了公司财务部展开财务管理工作的各项主要活动。华南理工大学 CUI-YI 56 7.2 现行财务制度的有效性诊断 ➢ “有效性〞是指财务管理制度确实能从结构上和形式上指导、约束公司的财务管理工作，发挥财务制度的职能作用；另一方面是指每一项财务制度都在内容上相对合理，且能达到其制定的目的。华南理工大学 CUI-YI 57 7.3 现行财务制度的执行性诊断 ➢ 执行性〞是指公司各相关员工能够遵照各项财务管理制度所规定的程序和要求展开工作，且对违反财务制度规定的行为将会受到相应的处理。华南理工大学 CUI-YI 58 7.4 现行财务制度的适应性诊断 ➢ “适应性〞是指公司各项财务管理制度能够依据公司目标、营销战略、组织结构、技术的变化以及国家有关财会法规的变更而及时地调整。华南理工大学 CUI-YI 59 7.5 现行财务制度的根源性诊断 ➢ “根源性诊断〞是指针对财务管理制度的各项表观性问题，进一补深入分析，从问题的根源处寻找、分析造成公司财务制度现状及其中缺陷的原因。华南理工大学 CUI-YI 60八、财务制度范例 ➢ 财会稽核制度 ➢ 财务组织制度 ➢ 全面预算管理制度 ➢ 生产统计管理制度华南理工大学 CUI-YI 61 8.1 财会稽核制度 XX公司管理文件财会稽核制度文件编号：生效日期：版次： 1 目的 2 范围 3 使命 3.1 总体任务 3.2 财会稽核组织 3.3 相关人员使命 4 内容和要求 4.1 公司财会稽核体系框架 4.2 财会稽核政策与目标 4.3 财会稽核计划 4.4 财会稽核实施 4.5 财会稽核结论 4.6 财会稽核纪律华南理工大学 CUI-YI 62 8.2 财务组织制度 XX公司管理文件财务组织制度文件编号：版次：生效日期： 1 目的 2 范围 3 使命 3.1 总经理 3.2 财务部经理 3.3 人力资源部 3.4 财务工作人员 4 内容和要求 4.1 公司财务部组织制度框架 4.2 财务部职能 4.3 财务部职权 4.4 财务部经理使命 4.5 财务部组织架构与流程 4.6 财务部各岗位工作使命和任职资格 4.7 财务人员工作交接规定华南理工大学 CUI-YI 63 8.3 全面预算管理制度 XX公司管理文件全面预算管理制度文件编号：版次：生效日期： 1 目的 2 范围 3 使命 3.1 总体任务 3.2 全面预算管理组织 3.3 相关人员使命 4 内容和要求 4.1 公司全面预算管理体系框架 4.2 公司年度全面预算工作的筹划与推动 4.3 各部门预算草案的编制 4.4 总体预算的协调 4.5 预算执行的监控与奖惩 4.6 预算的修订与改善华南理工大学 CUI-YI 64 8.4 生产统计管理制度 XX公司管理文件生产统计管理制度文件编号：生效日期：版次： 1 目的 2 范围 3 使命 3.1 总体任务 3.2 统计组织 3.3 相关人员使命 4 内容和要求 4.1 公司生产统计体系框架 4.2 公司统计目标 4.3 统计表单和报表制定 4.4 统计资料的收集 4.5 统计资料的整理 4.6 统计资料的分析 4.6 统计纪律华南理工大学 CUI-YI 65九、小结—对财务制度的再熟悉 ➢ 企业财务管理制度覆盖的范围观念资金决策物财务管理行为信息作业华南理工大学 CUI-YI 66 九、小结—对财务制度的再熟悉财务管理制度是企业财务管理中的 “基本法〞立法执法司法财管务理部高门层财各务部部门人主员管财管务理主高管层华南理工大学 CUI-YI 67 九、小结—对财务制度的再熟悉 ➢ 财务总监在财务管理制度建设中的作用企业财务管理职能的“首席代表〞企业财务管理制度的“管理局局长〞企业财务管理制度的“首席检察官〞 “法官〞是企业的决策层，财务总监有责任提议立法、监督执法、协助司法。华南理工大学 CUI-YI 68 九、小结—对财务制度的再熟悉 ➢ 企业展开财务管理制度建设的两个重要前提财务管理是否处于企业整体经营管理的中心地位。企业是否具有制度化管理的结实平台，如 ISO9000的优良运行等。华南理工大学 CUI-YI 69 九、小结—对财务制度的再熟悉 ➢ 企业财务管理制度建设中应注意的问题财务管理制度不只是制度规范这一形式上的书面文件，更重要的是对制度的遵照执行。财务管理制度建设不只是财务部门的工作，而应是企业整体的工作，应寻求管理高层的支持与其他各职能部门的配合。财务管理制度建设应与优良的企业文化建设相匹配。华南理工大学 CUI-YI 70九、小结—对财务制度的再熟悉 ➢ 再次强调：财务管理制度的执行力财务管理制度的纪律〔法上之法〕与奖惩高层管理人员的“以身作则〞中层管理人员的“本位主义〞基层作业人员的“无所谓〞高素养的员工是财务管理制度落实执行的根本确保华南理工大学 CUI-YI 71 谢谢大家！华南理工大学 CUI-YI 72 • 无论你觉得自己多么的不幸，永远有人比你更加不幸。。2 0.8.112 0.8.11T uesday , August 11, 2021 • 绳子总在磨损地方折断，事故常在薄弱环节出现。。09:46: 3509:4 6:3509: 468/11/ 2021 9:46:35 AM • 安全生产勿侥幸，违章蛮干要人命。。20.8.1 109:46: 3509:4 6Aug-2 011-Aug -20 • 尊重老师的境界就是超越老师。。09: 46:3509 :46:350 9:46Tuesday, August 11, 2021 • 下苦功，三个字，一个叫下，一个叫苦，一个叫功，一定要振作精神，下苦功。。20. 8.1120. 8.1109: 46:3509 :46:35 August 11, 2021 • • 报国之心，死而后已。—宋·苏轼。20 20年8 月11日星期二上午9时 46分35 秒09:46 :3520.8 .11 • 我要努力，以最好姿态出现在当时否定我的人面前。。202 0年8月上午9 时46分2 0.8.110 9:46August 11, 2021 • 当大家都尽力包装自己的时候，我就什么都不穿。这是我的策略，质朴示人，真实有力。。2 020年8 月11日星期二 9时46 分35秒0 9:46:35 11 August 2021 • • 坚韧是成功的一大要素，只要在门上敲得够久够大声，终会把人唤醒的。。20. 8.1120. 8.1109: 4609:46 :3509:4 6:35Aug-20 • 学习时不要在渊博浩翰的知识面前感到自卑，也不能因为学到一点点知识而骄傲自满。。202 0年8月 11日星期二9 时46分3 5秒Tue sday, August 11, 2021 • 当一个人用工作去迎接光明，光明很快就会来照耀着他。。20.8.1 12021 年8月11 日星期二9时4 6分35 秒20.8.1 1 谢谢各位！

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