职责权限质量职责和安全职责.doc

职责权限质量职责和安全职责
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1、项目经理职责
2、项目经理安全职责
3、项目副经理职责
4、项目副经理安全职责
5、项目总工程师职责
6、项目总工程师安全职责
7、工程技科职责
8、工程科安全职责
9、合同科职责
10、质量员职责
11、测量组职责权限
12、机料科职责
13、机料科安全职责
14、安全科职责
15、财务科职责
16、会议制度

项目经理职责

1、经公司正式授权和任命，代表公司全面组织履行总承包合同，履行与公司签订的项目经营承包合同和项目经营管理目标责任书，接受公司领导和各部门的指导、监督和检查；
2、为项目成本、质量、进度、安全控制第一责任人；
3、组织项目部全体成员贯彻执行公司质量、环境和职业健康安全方针；
4、组织落实成本、质量、环境、职业健康安全、文明施工等各项管理目标；
5、全权负责公司各项规章制度的落实，根据实际组织编制项目管理制度；
6、主持策划项目组织结构，协调、安排项目部各类生产要素、保证提供项目部管理体系运行所需的资源；
7、主持对“项目管理实施规划”的交底，落实执行责任，保证按公司批准的“项目管理实施规划”科学合理组织施工；
8、主持制定施工要素预警与应急方案并组织落实；
9、根据需要参加公司管理评审会，组织项目部落实公司管理评审决定。

项目经理安全职责

1．全面负责本项目安全环保管理工作，建立各部门和各级人员的安全生产责任制；
2．严格执行与本项目相关的安全环保法规及要求；
3．组织落实项目安全环保目标，组织制定本项目的安全环保管理制度，按规定设立安全生产管理机构或配备安全生产管理人员，落实各类人员的安全教育；
4．保证安全技术措施经费的提取与专款专用，保证环保经费满足需要；
5．组织制定安全技术方案和环境管理方案，并保证落实；
6．在签订工程（劳务）承包合同时，应同时签订“安全生产责任书”或在合同中明确规定有关安全环保的要求；
7．组织、参与各种安全检查、安全会议，把安全工作列入重要议事日程，做到“五同时”；
8．当安全与生产发生矛盾时，应坚持“安全第一”，在保证安全的前提下组织生产；
9．及时、如实报告生产安全事故和环境污染事故。

项目副经理职责

1、在项目经理授权下，进行施工生产、进度、物资、机械、安全环保和文明施工管理，主持项目施工生产现场的总体部署；
2、主持编制和负责落实施工进度计划，组织项目施工生产，协调各部门、各工区及作业队的关系，合理配置施工现场资源，主持召开项目生产调度会议，保证施工顺利进行；
3、负责机械设备的全面调配和监督检查；
4、组织建立项目安全环保管理制度；
5、负责项目文明施工方案策划与指导实施和检查；
6、组织施工现场事故应急救援预案的编制并审批；
7、对现场资源配置不足、设计与实际不符、影响工期等问题，有权要求增配资源和提出整改建议；对违反安全操作规程、破坏文物、影响环境、不按技术要求组织施工等行为有权立即制止，对造成后果的有权处理，对项目施工的违章行为有权制止和处理。

项目副经理安全职责

1．组织落实施工管理实施规划/施工组织设计和各专项施工方案中的各项安全技术措施；
2．参加环境因素/危险源的识别、评价和控制措施的策划，并审核相关文件；
3．主持安全环保检查，主持安全生产例会；
4．参加、落实施工技术交底；
5．指导、监督物资装备部的采购/租凭工作，组织对大型/特殊安全设施和特种设备的验收工作；
6．理顺和协调总包与分包、工种与工种间在施工中的相互配合关系，负责对分包方施工过程的安全生产、文明施工、环境保护等进行全程监控。

项目总工程师职责

1、主持项目技术管理和质量管理工作；组织贯彻落实国家、行业的有关工程技术与质量等法律法规、标准规范；
2、主持制定项目技术管理工作计划并组织实施；
3、组织编制、审核、落实项目质量保证计划；
4、组织熟悉与审查图纸，主持识别各工序施工涉及的危险源和环境因素，支持编制项目专项施工方案并体现有针对性的安全技术和环境技术措施，审批项目一般施工方案并组织实施；
5、领导施工方案中设计的安全技术和环境技术交底；
6、组织做好测量及其核定工作，指导质量检验和试验；
7、领导技术学习和对新上岗技术人员的培训，组织传、帮、带，交流技术经验；
8、主持确定技术攻关并组织实施；主持项目施工技术总结工作；
9、主持工程质量评定及项目质量检查，有质量否决权；
10、主持一般质量事故的调查、处理和上报工作，审核一般质量事故处理方案，有权对人员处罚提出建议；
11、组织项目的预验收工作，参加工程交（竣）工验收；组织各项技术资料的签收、收集、整理和归档，主持编制竣工资料，审核并督促移交。

项目总工程师安全职责

1．对项目施工生产中的安全生产和环保负技术责任；
2．贯彻、落实安全生产方针、政策，严格执行安全环保技术规程、规范、标准；
3．结合工程特点，主持危险源和环境因素识别、评价及其控制计划的制定并审核；
4．参加或组织编制项目管理实施规划/施工组织设计，编制或审查专项施工方案时，应制定、审查有针对性的安全技术/环保技术措施，保证其可行且有针对性，主持工程项目的安全环保技术交底；
5．应用新材料、新技术、新工艺时，审查相应的安全技术措施与安全操作工艺、要求，预防施工中因化学物品引起的火灾、中毒或其新工艺实施中可能造成的事故；
6．主持安全技术方案等的验收；
7．参加安全生产、文明施工检查，对施工中存在的不安全和环境污染因素，从技术方面提出整改意见；
8．参加、配合因工伤亡及重大未遂事故的调查，从技术上分析事故原因，提出防范措施。

工程科职责

1、在项目总工程师的领导下，负责项目技术管理工作；
2、负责获取、识别、更新、贯彻项目适用的技术方面的法规、规范、规程和标准；
3、负责新工艺、新技术、新材料、新设备的引进与实施；
4、负责编制施工技术方案、环保安全技术方案、特殊过程和关键工序的作业指导；
5、组织图纸内部会审，参加业主组织的设计技术交底，负责与设计单位、监理单位和业主的的工程洽商和设计变更；将不同之处提交合约部；
6、开展技术攻关和科技创新活动，解决项目施工中的技术难题；
7、组织现场施工交底（含环保和安全技术），指导施工作业；
8、认真做好施工记录，摘录重要的对索赔有利的记录提交合约部；
9、负责向物资部门提供主要物资材料的数量、格规、技术标准及其月度、季度和年度进场计划；
10、参与选择工程劳务分包方，审查分包方的施工组织设计；
11、负责施工技术工艺资料的收集、总结、提炼和上报；
12、负责项目技术资料的整理和归档，编制项目施工技术总结。

工程科安全职责

1．学习贯彻执行国家、行业和施工所在地有关职业健康、安全生产、环境保护的强制性规范及公司有关规定；
2．参与或编制项目管理实施规划/施工组织设计，根据施工现场的特点与要求编制专项安全技术方案/措施和污染防治技术、生态保护方案/措施；
3．牵头组织项目危险源/环境因素的识别、评价，根据施工现场特点与施工需要，及时编制各重点部位危险源的专项施工方案和应急措施；
4．编制各分部分项工程的安全技术/环保技术交底内容，组织向项目各有关部门/人员和作业班组长交底；
5．针对特殊施工工艺，负责编制安全技术操作规程；
6．参与项目的安全环保检查，分析事故隐患的技术原因，并针对技术原因制定纠正/预防措施；
7．参加大型/特殊安全设施和特种设备的验收工作；
8．参加、配合因工伤亡及重大未遂事故的调查，从技术上分析事故原因，提出防范措施。

合同科职责

1、负责工程成本的分解与监控，负责进行成本分析并向主管领导报告；
2、负责向业主报送工程计量报表并追踪；
3、负责与业主办理工程结算和竣工总决算；
4、负责组织工程变更索赔的策划工作，根据要求及时上报相关资料并负责追踪及谈判；
5、负责公司授权的工程劳务分包的具体组织；
6、组织总承包合同交底和分包合同交底；
7、项目合约部为项目分包管理的主管部门，负责分包合同的履行、分包工程计量与结算以及分包方履约评价；
8、负责收集顾客信息，组织分析讨论，跟踪处置情况；
9、按要求向公司主管部门报送工程统计报表、工程总承包合同履约情况月报表，变更索赔计划及台账。

质量员职责

1、严格严格项目适用的标准、规范、图纸等施工文件；
2、负责施工全过程的质量控制和各工序的监督与检查；
3、编制落实项目质量管理制度、质量保证计划；
4、组织项目质量检查和质量验收与评定；
5、参加质量事故的调查、处理，起草一般质量事故处置方案；
6、参加项目的预验收工作，参加工程交（竣）工验收；
7、组织收集、编制竣工资料，经项目总工审核后移交；
8、负责项目全面质量管理（TQC）和质量管理小组活动（QC）；
9、负责项目检测设备的指导与控制；
10、负责项目质量目标的实施和考核；
11、按施工进度及时、准确完善各项质检资料，负责工程质量情况月报工作；
12、有权对不符合施工技术规范、施工方案的工序进行制止和纠正；
13、有质量否决权；
14、负责协调、指导和检查班组质量员的工作。

测量组职责

1、全面熟悉合同文件和设计文件，根据实际工程特点，制定测量计划；
2、制定明确的岗位职责、仪器设备操作规程和测量工作制度；
3、负责工程复测工作，建立工程控制测量系统；
4、负责工程施工测量，负责保护和恢复测量标志；
5、正确使用和维护测量仪器，确保计量准确，严格由专人保管；
6、对上道工序断面尺寸达不到相关要求者，有权否决进入下道工序。

机料科职责

1、负责公司授权范围内的材料招标采购和零星材料、低值易耗品的采购；
2、负责项目材料的来源、供应、质量等方面的实地调查与评价，建立项目部的合格供应商名册；
3、负责对项目各类物资使用和贮存等进行环境因素和危险源的识别，制定控制措施并组织实施；
4、负责项目物资需求计划、进场计划的编制和采购供应；
5、负责对进场物资的验证、报验、贮存、使用与盘存管理，严禁未经验证或经验证不合格的材料投入使用；
6、负责对项目作业层的物资采购、验证、贮存、使用等进行指导、检查、监督管理。
7、负责项目机械设备调配和按期供应；
8、负责自购范围内的机械设备的选型、采购和验收，负责编制并实施自有设备的维修保养计划，保证设备在施工过程中的使用性能；
9、负责外租设备的调查评价和进场验收；
10、建立项目机械设备台账（含作业层及外租的设备），及时上报各种统计报表；
11、定期检查、监督施工现场的设备配备及管理情况，确保项目机械设备满足施工需要及职工健康安全与环保的要求。

机料科安全职责

1．按照项目管理实施规划/施工组织设计/安全技术方案/环境管理方案等要求，组织各种安全物资的采购供应和机械设备的采购、租凭和管理工作；
2．对供应商进行评价，建立合格供应商名录；
3．负责对合格供应商供应/租凭的安全物资、机械设备的验收/检验工作，做好验收状态标识，保管好安全防护用品；
4．负责对进场材料、机械设备按现场平面布置图堆放，达到文明施工要求；
5．岁现场使用的脚手架材料、吊钩和安全网等安全设施应验收合格入库，并定期检查和试验，对不合格和破损者，要及时进行更新替换，做好记录；
6．对危险化学品进行重点保管，建立危险化学品清单，收集化学品安全使用说明书，执行有关危险品运输、储存、验收、发放等规定，做好防火/防毒工作，会同安全保证部向作业人员进行化学品安全使用说明书的交底/培训。
7．认真执行有关安全生产和环境保护的规定要求，对现场的机、电、起重设备、压力容器及自制机械设备的安全运行负责；
8．按照安全技术规范对机械组织好使用前的验收与日常保养维修工作；
9．建立租凭设备安全环保管理制度，确保租凭设备完好、安全可靠、排污符合要求；
10．对从事特种设备操作人员、中小型机械操作人员、手持电动工具操作人员除进行进场时的机械安全操作交底外，还应组织培训、考核；
11．参加因工伤亡及重大未遂事故的调查，从设备方面，认真分析事故原因，提出处理意见，制定防范措施。
12．负责一般机械设备事故的调查、处理，协助重大机械事故的调查。

安全科职责

1．宣传、贯彻、执行国家、行业和施工所在地的安全环保法规、要求和公司的安全环保管理制度及相关要求；
2．协助主管领导负责项目安全环保日常管理工作，严格施工全过程的安全环保控制，并做好纪录，建立安全环保各类台账；
3．负责具体策划、组织项目安全环保规章制度和安全保证计划的制定、修改、完善；
4．参与项目危险源和环境因素识别、评价，并组织制定相应控制措施，加强对重点部位危险源和重要环境因素的监督、控制；
5．负责收集本项目适用的安全环保法规及要求，并将施工所在地的有关法规及其他要求清单与文本及时传递给上级主管部门；
6．参加安全物资、安全防护设施、特种设备及中小型机具等的验收和检查；
7．负责组织、实施员工安全教育培训，协同技术部实施员工安全技术教育；
8．积极组织、开展形式多样的安全环保宣传活动，营造良好的安全生产和文明施工的氛围；
9．参与审核安全技术方案，参加分部、分项安全技术交底，负责组织不同工种的安全操作规程/环保要求交底；
10．负责组织编制项目事故应急救援预案，并实施应急培训和演习；
11．负责安全环保监测和测量仪器的计划、采购、验收、检定、维护管理；
12．负责安全环保运行的日常监测和项目部的守法评价；
13．深入施工现场，掌握安全动态，对人、机、物、环境及自然的不安全行为和不安全动态，及时采取纠正预防措施；
14．牵头组织安全环保检查，如实汇报项目的安全状况，发现隐患及时采取纠正措施，并监督落实；发现重大隐患，有权要求停工，待整改复查合格后复工；
15．组织制定事故预防措施，并督促落实；
16．具体负责一般事故的调查、分析，提出处理意见；协助处理重大工伤、机械事故；
17．按规定执行安全环保奖惩制度。

财务科职责

1、认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》及国家有关法律、法规和规章制度，认真执行集团财务管理制度，严格财务管理；
2、建立健全和完善财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务状况，检查监督财经纪律；
3、负责资金的收入、管理、使用，负责会计监督及成本核算，确保资金使用效益；
4、积极为公司经营管理提供服务，促进较好的经济效益；
5、合理使用资金，厉行节约各项支出；
6、负责保管会计档案，依据有关法规规定移交档案部门管理；
7、负责法人证书、组织机构代码证等相关证件的年检工作；
8、负责与财政、人事、审计、税务、银行、工商、保险等业务部门的工作沟通与联系，主动提供有关资料，如实反映公司情况；
9、积极完成集团计划财务部布置的任务；每月向集团汇上交所在项目部的财务报表；
10、提出建设性意见和措施，改正公司财务工作中所出现的问题；
11、完成项目部领导交办的其他工作任务。

会议制度

1、由项目部领导主持召开的重要会议、上级和外部人员参加的会议、生产例会、质量例会、安全例会、现场施工交底会、方案论证会等会议均实行签到，由综合管理部做好会议记录，使用专门的会议记录本连续记录。
2、若相关文件有专门签到表和会议记录表，主办部门应准备，使用专门的签到表，主办部门和综合管理部均应作会议记录。
3、会议记录和要点：
会议时间、地点、主题、主持人、主要参加人员、会议内容、重要的发言、安排的事项或会议决定、记录人等。
4、为保证会议的有效性，主办部门应做好充分的准备，提前通知综合管理部安排，由综合管理部通知参会人员。参会人员应准时到会。会议应紧凑，体现解决问题的决策性。
5、对会议决策的重要事项，综合管理部和主办部门负责跟踪，并将有关信息及时报告主管领导。

出纳员的职责与权限
出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：
　　（一）出纳人员的职责
　　1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要严格做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
　　2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
　　3.按照国家外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。随着经济的发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。所以出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇，避免外汇损失。
　　4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。
　　5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券等）的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。
　　6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。
　　（二）出纳员的权限
　　1.维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
　　我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是：
　　各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。
　　会计机构、会计人员对违法的收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。单位领导人应当自接到书面意见之日起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。
　　对严重违反损害国家和社会公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。
　　2.参与货币资金计划定额管理的权利。
　　出纳员每天都和货币资金打交道，在平日开展工作中必须严格遵守《现金管理暂行条例及实施细则》和《支付结算办法》。而在执行这些法规规定时，实际上就是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。
　　3.管好用好货币资金的权利。
　　出纳员掌握着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。因此，出纳员应充分发挥主人翁的意识，为单位提出合理安排利用资金的意见与建议，及时提供货币资金的使用和周转信息，这也是出纳员义不容辞的责任。
　　三、出纳员应具备的素质要求
　　出纳员直接掌管一个单位的现金和银行存款，每天都要与成千上万的金钱打交道，如果要将公款据为己有或挪作他用，对于出纳员来讲是有方便的条件和较多的机会。因此，单位对出纳员的素质要求都比较高。那么，要想成为一名合格的出纳员应该具备哪些具体的素质要求呢？
　　（一）基本资格要求
　　出纳员和所有的会计人员一样，必须持有财政部门颁发的会计从业资格证（即会计证）上岗，未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。此外，还不得伪造、转借会计证。
　　（二）基本素质要求
　　1.要有良好的职业道德
　　（1）爱岗敬业。爱岗敬业是会计职业道德的基础。出纳员应该热爱本职工作，要有不厌其烦的劳动态度，全身心投入会计事业，兢兢业业，努力钻研业务，勤学多思，勤练多问，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
　　（2）廉洁自律。廉洁自律是会计职业道德的前提。因为出纳员每天都和货币资金打交道，所以，与其他会计人员相比，出纳有其特殊性。为此，出纳员必须具备良好的职业道德，树立正确的人生观和价值观，遵纪守法，清正廉洁，公私分明，不贪不占，保持廉洁自律的优秀品质。
　　（3）客观公正。出纳员在工作过程中，必须遵守各种纪律、法规、准则和制度，依法办事，并保持客观公正的态度，实事求是保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时。同时，在自己的工作权限内，坚持原则，正确处理国家、单位和个人的利益关系，自觉抵制各种不正之风，保护单位合法权益不受侵犯。
　　（4）强化服务。出纳员要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时，出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虚心向同事学习、请教，重视同事的感受。原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务；遇到自己无法解决的问题，应及时向领导请示；对工作认真负责，不把责任推给他人。主动就是要主动与他人打招呼，主动询问他人的需要。热情就是要在处理出纳业务时，态度和蔼，语言亲切。耐心就是耐心回答他人提出的问题，不计较他人的态度好坏和语言的轻重。周到就是尽一切可能为他人提供优质的服务。
　　（5）保守秘密。出纳员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位同意外，出纳员不得私自向外界提供或泄露本单位的会计信息。
　　2.要有较强的政策水平出纳工作的特点之一是其具有很强的政策性。所以，出纳员要做好出纳工作，必须了解、熟悉和掌握国家有关会计、财税、金融法规和各项会计制度。出纳员每天处理大量的税金、票据并进行收付结算，哪些结算方式不宜采用，哪些票据不能报销，哪笔金额不能支付等，都必须以有关的法规制度为依据。因此，作为一名出纳员，要做好出纳工作，就必须加强学习，了解、熟悉、掌握现行的政策法规和各种会计制度，不断提高自己的政策水平，遵守财经纪律，遵守财务制度，明白自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就得心应手，不犯错误，为企业把关守口。
　　3.要有熟练的专业技能
　　出纳员每天涉及大量的费用报销、票据签发和现金收付等事项，这就需要出纳员具有较强的业务处理能力、较快的计算速度和较高的准确性。所以，出纳员除了具备良好的职业道德和较强的政策水平外，还必须要有熟练的专业技能，如汉字及阿拉伯数字的正确书写；算盘、计算器、电脑、点钞票的熟练操作；熟练签发票据、办理结算、报销费用等业务处理流程与要求。
　　要想当一名称职的企业管家婆——出纳，除了要具备上述良好的职业道德、较强的政策水平、熟练的专业技能外，还要提高自身的综合素质。
　　一是要有良好的工作态度与心态，诚实守信，关注细节，注重细节，做好细节工作；
　　二是在工作岗位上要为企业多思考，培养自己严谨的逻辑思维及敏锐、宽广的财务视野，将自己认为可以为企业创造更多价值的方式、想法与企业分享，真正做好企业的“管家婆”，提高自身管理能力；
　　三是要有良好的人际交往能力及较强的办事能力，能很好地与单位其他部门、人员，与银行、税务等部门打交道。
　　四、出纳工作内容及具体流程
　　简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。
　　（一）出纳收付程序与规范　　1.资金收入的一般程序（1）清楚收入的来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：
　　①确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。
　　②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
　　③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
　　④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
　　（2）清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。清点时，应沉着冷静，不能只求“快”不求“准”。
　　①现金清点。现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。
　　②银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为 询问或 银行查询，只能作为参考。在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
　　③清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。
　　④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。
　　（3）收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清或收款单位账号错误等，应由出纳员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。
　　（4）把每日收到的现金送存银行，不得坐支现金。
　　2.资金支出的一般程序
（1）明确资金支出的金额和用途。
　　①出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。一般不办理数额大的现金支付业务，严格遵守国家关于现金使用范围的规定。多付或少付金额，差错由出纳员负责。
　　②明确收款人。出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
　　③明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并向有关领导汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员自负。
　　（2）付款审批。①由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
　　②有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收；涉及差旅费、招待费等，应当有证明人或知情人加以证明。
　　③有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字，同意支付。
　　④到财务部办理付款。收款人持有关领导已签字的内容完整的付款单据，报经会计审核后，由出纳办理付款（注意：有的单位是收款人持证明手续完备的付款单据到财务部交会计审核，待会计审核原始票据的真实性、合法性及具体金额无误签字后，再持付款单据报有关领导审阅并签字，最后由出纳办理付款）。
　　（3）办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的，且差错是由出纳员负责。所以，出纳员必须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。
　　①现金付款。双方应当面点清，在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。
　　②银行付款。开具支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。办理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。应注意，办理完汇款或转账后，出纳员应及时将有关银行单据 给收款人确认。
　　③付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。
　　④如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。
　　（4）付款退回。如因特殊原因造成支票或汇票退回的，出纳员应当立即查明原因，如因己方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。
　　（二）出纳员一天的工作安排
　　了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？
　　1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。
　　2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。
　　3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
　　4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。
　　5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。
　　6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。
　　7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。
　　8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。
　　9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。
岗位名称:总经理
直接上级：（无)
直接下级：销售总经理、副总经理、财务经理、管理者代表、供应部经理、品管部经理；
岗位职责、权限
u 负责审批年度财务收支预算;
u 负责《——年-—季度生产考核方案》的审批；
u 负责年/度销售计划、指标的审批;
u 负责市场规划、营销计划的审批；
u 负责年度销售合同的批准；
u 负责销售策略、产品价格策略的审批；
u 负责聘用公司销售总经理、副总经理、财务经理、管理者代表、供应部经理、品管部经理等
u 拟定并决策公司经营战略方针；
u 审批公司质量手册、重要规章制度等；
u 制定公司质量方针、质量目标并推动与督导；
u 主要原料、生产设备、检测设备采购的核定;
u 日常开支的财务审批；
u 负责组织对供应商进行评估和重新评估、决定和选择主要供方；
u 直线领导销售总经理、副总经理、财务经理、管理者代表、供应部经理等的工作
u 主持管理评审；
u 负责制定有关人员的薪酬标准和利润分配方案;
u 负责公司组织架构的制定和更改；
u 负责公司基础设施的确定并予以提供；
u 负责处理质量事故；
岗位名称：副总经理
直接上级：总经理
直接下级：技术开发部经理、生产经理、行政人事部经理、仓库主管;
岗位职责、权限
u 直线领导生产部、品管部、仓库、行政人事部、技术部的工作；
u 负责生产部、品管部、仓库、行政人事部、技术部等部门重大事项的决策、决定;
u 参与主要生产用原材料供方的评估；
u 负责生产、行政等采购物资的审批；
u 主持生产系统的纠正和预防措施的实施;
u 负责对全公司的人力资源进行规划并督导实施；
u 负责组织对本公司的全体员工进行绩效评估;
u 负责对年/度培训计划的审批；
u 负责批准厂部员工的降级、晋升；
u 负责《—-年——季/度生产考核方案》的审核；
u 负责对生产过程中出现的产品品质问题进行裁定；
u 协调与其它部门之间的关系；
u 负责与销售总经理一起共同审批生产计划；
u 协助总经理对质量事故进行调查、处理；
u 负责与生产、技术等有关的外协、外包的有关事宜；
岗位名称：管理者代表
直接上级：总经理
直接下级:（无)
岗位职责、权限
u 确保质量管理体系所需的过程得到建立、实施和保持；
u 向最高管理者报告质量管理体系的业绩和任何改进的需求；
u 确保在整个组织内提高满足顾客要求的意识；
u 负责与质量管理体系有关事宜的外部联络；
财务部部门职能
u 负责定期对内、外提供公司财务报告；
u 负责往来及预付款的管理;
u 负责资金管理及审核；
u 制定成本控制计划,并对各部门的成本控制进行监督；
u 对投资项目进行评估分析；
u 合同管理和付款跟踪控制；
u 按现行的会计准则对公司的各项业务进行相应的账务处理；
u 提供月结、季/年度财务情况的分析;
u 参与公司经营管理决策；
u 负责对生产部的《--——-年—----季度生产考核方案》的解释；
u 负责公司生产日报表的制定及发送；
u 负责公司员工薪酬的核算和发放；
u 负责部门内有关证照的办理；
u 负责公司财产保险等相关工作;
岗位名称：财务部经理
直接上级:总经理
直接下级： 生产统计、会计、出纳;
岗位职责、权限
u 按现行的会计准则对公司的各项业务进行相应的账务处理;
u 负责定期对内、外提供公司的各项财务报告;
u 负责往来及预付款的管理；
u 负责资金管理及审核;
u 制定成本控制计划,并对各部门的成本控制进行监督；
u 对投资项目进行评估分析；
u 合同管理和付款跟踪控制;
u 提供月结、季/年度财务情况的分析；
u 参与公司经营管理决策；
u 负责对生产部的《———--年--—-—季度生产考核方案》的解释;
u 全面负责部门内部的日常事务管理；
u 负责部门内有关证照的办理;
供应部部门职能
u 负责制定采购管理、供应商管理等有关制度、程序并督导执行;
u 负责供方有关资料的收集和调查、参与对供应商的评估；
u 参与重新评估和选择供应商;
u 负责合格供方档案的建立和保管；
u 负责询价、比价、议价、订购、签约、催交等工作；
u 原材料品质异常的联络和处理；
u 负责采购车辆的使用、维护和管理工作；
u 积极寻求新材料、新供应商以提高品质、降低成本;
u 负责适时、适量、适价、适质地采购原材料；
u 协调其他相关部门办理采购事宜；
u 建立并维护与供方良好的战略关系；
岗位名称：供应部经理
直接上级：总经理
直接下级： 采购员
岗位职责、权限
u 组织对供方有关资料的收集和调查、参与对供应商的评估；
u 参与重新评估和选择供应商；
u 负责合格供方档案的建立和保管；
u 组织进行询价、比价、议价、订购、签约、催交等工作；
u 负责原材料品质异常的联络和处理；
u 组织对新材料、新供应商等信息的收集，为开发新供应商打基础；
u 协调其他相关部门办理采购事宜；
u 建立并维护与供方良好的战略关系;
u 负责本部门内员工的日常管理、培训和考核工作及部门内日常事务的处理；
u 负责定期向直接上级汇报工作情况；
岗位名称：采购员
直接上级：供应部经理
直接下级： (无）
岗位职责、权限