固定资产管理制度(附固定资产管理相关管理表格).docx

《固定资产管理制度》( V1.0 )

(一) 总则

第一条 为了加强公司固定资产管理， 规范管理流程， 明确固定资产在申购、 采购、
使用、 报废等各环节的权、 责、 利和明确部门与员工的职责， 结合公司现有实际情况， 制定本制度。
第二条 所称固定资产是指使用期限超过一年的房屋、 建筑物、 机器、 运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单 位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
第三条 价值达不到 2000 元， 使用年限一年以上的低值易耗品 (各种工具、 器具和 办公用品) 也视同固定资产进行管理。 虽不计入会计中的固定资产管理， 但行政部须 设簿登记列入管理。
第四条 行政人事部为本公司固定资产总管理单位， 负责统一编号、 资产调配， 并
责成各部门部对其资产作妥当的管理。

第五条 财务部为固定资产的核算部门。 负责设置固定资产总帐及明细分类帐， 对
固定资产的增减变动及时进行帐务处理， 定期组织与行政人事部对固定资产每半年进 行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
第六条 本制度适用于公司各部门、 各项目部和各员工。 凡有关固定资产的分类编 号、添置改良、验收、保管、调拨、出售、报废、盘点等手续，悉依本办法处理。
(二) 固定资产添置

第七条 固定资产的请购由请购部门填《固定资产申购表》(附件 1)，先送行政
人事部查核无法调配时，再按权责规定呈核后交采购人员实施采购。

第八条 请购单上应详填名称、规格、型别、性能、质量、用途或者效益等资料， 以备采购及验收的依据。
第九条 行政办公类用品的固定资产由行政人事部负责询价购买； 专业仪器、 设备
采购办在总经理批准后， 可委托专业技术人员办理； 其余的固定资产申购由申购部门

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提供三家供应商的报价情况，报部门负责人(各项目负责人)、行政部、财务部、相 关部门、总经理批准后由公司指定专人购买。
第十条 固定资产资产指定购买人根据 《固定资产申购表》 中所需物资的名称、 品 牌、型号联系相关供货商，进行比对，并与其商谈好价格及售后情况，根据商谈结果 填写《固定资产采购申请表》(附件 2)，通过总经理批复后并启动采购。
第十一条 项目部若需购买固定资产需填写《固定资产申购表》，经项目经理审核， 交由公司固定资产管理员。固定资产员需根据上述规范进入固定资产的审批流程。
(三) 固定资产验收

第十二条 固定资产收到后，由公司固定资产管理员组织固定资产使用部门负责验 收，并填写“固定资产验收清单”(附件 3)一式三份，在验收清单中应详细填写固 定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用 部门留存， 一份交财务部进行相应的帐务处理， 一份由固定资产管理员填写固定资产 卡片，更新台帐，落实使用责任人。
第十三条 固定资产编号目录由行政人事部编印，新购的固定资产由公司固定资产 管理员编号后填入“固定资产验收单”内。
第十四条 如采购物品与申请物品不一致的或者包装有损坏或者附件不齐全的，固 定资产管理员应拒收。
第十五条 项目部申购的固定资产购买收到后由项目部的固定资产保管员按照上述 规则进行验收。
(四) 固定资产入库

第十六条 固定资产管理员应对验收合格的物资及时编号和入库，并填写入库单以 及纸质台账《固定资产管理表》(附件 4)和电子台账。物资入库后资产管理员应及 时将入库单第二联递交财务， 作为固定资产付款依据。 同时通知相应资产申购人进行 物资领取。固定资产编号时应将编号牢固的贴在物品现眼处以便于盘点时清查。
第十七条 领用固定资产时，固定资产管理员应开具三联出库单，并递交给行政经 理进行审批。 审批通过后固定资产管理员将出库申请单的第三联交予领用人， 第二联 交予财务部备案，第一联由固定资产管理员自行留档备案。

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第十八条 项目部的固定资产保管员每月定期在公司固定资产管理员的指导下，将 项目部固定资产的情况以书面的形式提交给公司固定资产管理员。
(五) 固定资产出库和保管

第十九条 领用固定资产时应确认所将领用的固定资产是否完好。当个人确认所将 领用的固定资产完好无误后， 固定资产管理员应让领用人在纸质档《固定资产管理表》 领用记录栏详细填写相关信息并签字确认。 固定资产管理员应根据出库信息及时更新 电子台账信息。个人在领用固定资产后需注意以下事项：
1. 领用人领用固定资产时，固定资产管理员应将该固定资产的日常管理和使用 告知领用人。
2. 对于所领用的固定资产是正常折旧的或者有所磨损时，固定资产管理员应在 领用记录备注栏中注明详细情况，并让领用人签字确认。
第二十条 领用人需对自己所领用的固定资产有保管和日常清洁的义务，如果固定 资产发生遗失的或非正常损耗的，领用人将承担赔偿责任。
1. 凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的 10%- 100% 由当事人赔偿；
2. 固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失 的视其情况按原价的 10%- 100%赔偿。
第二十一条 未获得总经理的批准，固定资产不得外借。
第二十二条 个人对所领用的固定资产既有使用的权利也有保管的义务。如果个人领 用的固定资产发生遗失且是非正常损耗的， 则由领用人承担赔偿责任； 对于个人已领 用的固定资产， 不准私自相互调换， 如发生损坏或遗失， 将由原领用人承担赔偿责任； 领用人如果未按照固定资产管理员告知的操作规范和日常管理规范而导致固定资产 损坏的，领用人承担全部责任。
第二十三条 项目部的固定资产保管员在公司固定资产管理员的指导下，每月定期将 项目部的固定资产情况书面报告的形式提交给公司固定资产管理员。
(六) 固定资产归还

第二十四条 员工离职时，需将领用的固定资产归还，并到固定资产管理员处完善归 还手续， 如果离职员工离职单上未有固定资产管理员的签字确认， 行政人事部将不予 对该员工办理离职手续， 不予以离职结算。 固定资产管理员应检查所归还的固定资产

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与领用人领用的固定资产是否一致且完好(不包含正常损耗) , 同时更新固定资产的 纸质和电子台账信息,并让接收人和监交人在纸质文档上面签字确认。
第二十五条 公司各工程项目竣工，驻地项目部撤销后，项目经理需安排人员将项目 部使用的固定资产移交给公司固定资产管理员保管。 固定资产管理员接收到项目部移 交的固定资产时需及时更新《固定资产管理表》。
(七) 固定资产处置(出售及报废)

第二十六条 除行政人事部外，任何部门不得对固定资产进行处置。处置包括可当废 品出售或者当废品丢掉的。
第二十七条 若固定资产损耗无法修理，或修理不合经济原则，以及废弃不用的固定 资产，固定资产管理员应填《固定资产报废出售申请单》(附件 5)，拟具处理意见 送行政人事部经理、财务部，经呈上级核准后联系买方购买,成功出售后所得的款项 应及时交到财务部以及做好交接手续, 同时更新纸质和电子台账信息， 做到账物一致。
第二十八条 出售时应开具发票办理发货手续，并在第二联上附记栏注明报废单号， 以便核对。 固定资产管理员应将出售后所得款项及时交到财务部， 并做好交接。 出售 后的财产，固定资产管理员应将该项固定资产验收单，送财务部存查。
第二十九条 报废的资产无法出售时，由财务部依法说明具文，向税务机关报备。

(八) 固定资产的维修

第三十条 固定资产如需维修的，申请人填写《固定资产维修申请单》。并递交给 部门经理/项目经理审核，审核通过后递交固定资产管理员初审核后，递交行政人事 经理、财务经理进行审核，若通过审核则递交总经理批复。总经理批复通过后，固定 资产管理员/使用人应及时联系相关人员进行维修。 固定资产维修时需注意以下事项：
1. 使用人提出维修申请时，需填写详细的维修原因及障碍状况详细说明；
2. 固定资产管理员对库存 (未被个人领用的固定资产) 需每月进行清洁、 养护。
3. 固定资产管理员审核时，应根据维修原因确认该固定资产是需要维修还是报 废。如果维修费用大于购买该固定资产的费用则应做报废处理。
第三十一条 若固定资产的配件发生了变更或者对固定资产的日常养护固定资产管理 人员需在 《固定资产管理表》 做好更新。 固定资产管理人员需每月监督和指导项目部 完成项目部固定资产的养护，并做好登记。
(九) 固定资产的清查盘点

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第三十二条 固定资产管理人员每月每月 25 日—— 30 日对所有固定资产(包括项目 部) 进行查实并编制固定资产变动表， 并将清查结果以书面的形式提交给行政人事部 经理。 变动表财务部核对， 对固定资产管理中存在的问题及时书面报告有关领导予以 解决。
第三十三条 每半年财务部应会同固定资产管理员对公司所有固定资产进行盘点，根 据固定资产的实际数量、使用人、存放地点等，如实填写《固定资产盘点表》，做到 账物一致。如有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报行政人事经理、财务经理和总经理 批复后，财务部进行相应的财务调整。
(十) 附则

第三十四条 公司固定资产管理员的职责
1. 对库存的固定资产进行妥善保管、做好日常维护、定期整理工作；
2. 按照各个部门提交的《固定资产申购表》填写《固定资产采购申请表》报总
经理批复，根据总经理的批复情况及时采购、验收相关物资；
3. 对固定资产进行编号、出库、入库、资产信息变更、维修、出售以及报废管
理，并做好纸质和电子台账的登记；
4. 定期清查和盘点固定资产，将《固定资产汇总表》、固定资产月度变更情况
书面的形式递交行政人事部经理审核；每半年对固定资产进行盘点，做到账 物相符。
5. 指导和监督项目部的固定资产保管员的工作。
6. 公司固定资产管理员离职时，需与指定接收人员做好实物与账面的一对一的
交接，若交接工作未完毕将不予以办理离职手续。
第三十五条 《固定资产管理表》上金额以购入原价加改良金额为准与财务部核对， 至于折旧额则由财务部按规定计算。
第三十六条 本制度经公司总经理签署后生效。本制度解释权(培训)归行政人事部。

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编号：ppe-01
申购人：
序号 名称

合计


型号


申购数量

固定资产申购表
申购部门：
单价 金额


申
申请用途

部门经理：

固定资产管理员：

行政人事经理：

财务经理：

总经理：

注：部门经理审批后，申购人应将此单递交固定资产管理员确认库房是否有该固定资产或者是否能调配到该固定资产，如有则可以 调配可以直接调配。如库房没有或者无法调配到该固定资产，固定资产管理员应在审批栏应作好相关情况说明。

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编号：ppe-02

申请日期：
序号 申购部门 名称 品牌 型号

行政人事部经理：

财务经理：

总经理：

注：所需采购的物品应按照固定资产申购表填写。


固定资产采购申请表

数量 单价 金额


采购申请人： 供货商名称及联系方式


到货时间

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编号：ppe-03

序号


名称


品牌


型号

固定资产验收单

数量 单价 金额


供货商


验收日期：
包装是否 附件资料
完好 是否齐全

验收人(固定资产管理员)：

监收人(行政人事经理)：

注：1、验收时，应严格按照采购申请表上的物品名称、品牌、型号、数量进行一一核对无误、包装完好及附件资料齐全后才可入库。 收。

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固定资产变更表
申请人
变更日期
序号 物品名称 固定资产编号 备注

变更原因

移交人
行政人事经理：
接收人

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编号： ppe-04-or
固定资产管理表-其它公用管理登记表

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资产名称

入库信息


资产型号

入库时间

购买地点

购买合同

质保期限

附件

存放地点


□有 □没有

编 号

计量单位

入库时金额

购买发票
编号
售后服务
联系方式

保管人
员

变更原因(入库信息发生变
变更时间
动说明)


变更具体信息

变更信息

借出公司
领用时间
办公室外


领用人签字

归
接收人/监交人签字
还

场地领用

记录

1 、入库信息必须如实、准确填写。
2、变更信息由资产保管人如实填写；
3、领用人领用前需会资产入库信息及变更信息进行确认，签字领用后须按照 公司相应的制度对固定资产进行正确使用和妥善保管。
填表须知
时 间

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入 库 信 息
变 更 信 息
领 用 记 录
填 表 须 知

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编号：ppe-04-pc

编
号
入库时间

固定资产管理表-电脑管理登记表

入库登记人

购买地
入库时金额


购买发票
编号


CPU

电源

售后服务
联系方式

主板

机箱

硬盘

光驱

内存条

其他

质保期限

入库存放
处
变更时间 变更原因(故障/需求变更)


变更具体信息

入库保管
人
备注

领用时间 领用人签字 归还时间 监交人签字 备注


1、入库信息必须如实、准确填写。
2、变更信息由资产保管人如实填写；
3、领用人领用前需对资产入库信息及变更信息进行确认，签字领用后须按照公司相应的制度对固 定资产进行正确使用和妥善保管。

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编号：ppe-05

申请人
申请维修物品名称

维修原因

部门经理

固定资产管理员

行政人事经理

财务经理

总经理

申请人
申请维修物品名称

维修原因

部门经理

固定资产管理员

行政人事经理

财务经理

总经理

固定资产维修申请表
申请部门

固定资产维修申请表
申请部门


申请日期

申请日期

编号：ppe-06

出售固定资产名称
申请人:
序号

行政人事
经理

财务经理

总经理


固定资产编号


固定资产出售申请表

出售数量 物品原价值


出售单价


申请日期:
出售金额

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编号：ppe-07

物品名称
申请人：
序号

行政人事
部经理

财务经理

总经理


固定资产报废申请表
申请部门：
固定资产编号 数量
报废原因
申请日期： 购入日期 报废日期


备注

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编号：ppe-08-pc

序 显示器 主机编 编号(计算机名
号 编号 号 称)
入库登记人 入库时间 入库时金额 购买地

1

2

15

16

17

18

19

20

21

22

固定资产管理—— 电脑管理登记表

购买发票 编号
入库信息

CPU 主板 硬盘 内存条 电源 机箱 光驱 其他

入库存放 处

入库保管 人

变更时间
变更信息
变更原因(故障/需求
变更)

变

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序 号
编号：ppe-08-or
固定资产管理统计总表

资产名称 编号
资产型号

计量
单位

入库时间 入库时金额

购买地点

有无 发票
入库信息

购买发票编号

有无
合同

合同编号

售后服务联系
方式

附件 存放地点 保管人员 变更时间
变更信息

变更原因(入库信息发
生变动说明)

变更具体

1

2

3

4

5

6

7

8

8

9

10

11

12

13

14

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第 18页，共18页

盘点日期：
序号


资产名称


资产编号

固定资产盘点表

规格 型号 数量 购买时间 存放地点 使用人 备注

盘点人：

盘点负责人：