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安乡县国家税务局内控机制建设工作方案

为深入贯彻《全国税务系统贯彻落实中共中央建立健全惩治和预 防腐败体系 2021―2021 年工作规划实施办法》，进一步促进部门权 力透明高效运行，遵循制度约束规范，强化源头治理，全面提高我县 国税系统权力运行内控机制建设的质量和系统化程度， 着力推进机关 工作制度化和规范化， 根据 《湖南省国家税务局关于加强部门内控机 制建设的通知》 (湘国税发 133 号)文件要求，特制定安乡县国税系 统部门内控机制建设工作方案：
一、组织领导
县局成立内控机制建设领导小组：
组长：鄢宇
副组长：郭峰、姚家中、韩伟、李波
稽查局、县局机关各单位主要负责人为领导小组成员；
领导小组下设办公室(办公室设监察室)，王立群兼任办公室主 任， 邱云华(监察室)、周湘华(政策法规科)、周鹤亭 (征收管理科) 、 赵先菊(收入核算科)、龙科(办公室)、鄢天兵(人教科)为办公室 成员。
二、工作任务和目标
内控机制建设包括以下几个方面的任务和目标：
1、明确岗位职责。结合人事、机构改革，进一步明确各部门的 工作责任和工作职权，做到工作职权清楚，工作责任明确。防止出现 因权责模糊不清，导致的争权、诿过、 “踢皮球”的现象。
2、 合理分解权力。 对税收业务管理权， 人、 财、 物管理权， 税收 执法权等权力事项进行科学合理分解， 相互制约。防止出现各自为政、 “一人说了算”的不正常局面。
3 、规范和优化工作流程，简化办事程序，减少工作的随意性， 提高工作效率，防止形式主义，从而提高纳税服务质量，使内控机制

建设工作能够切实服务和促进税收工作大局和中心。
4、全面查找风险。结合部门的工作责任和权力行使中不规范因 素，结合系统内外发生的案例， 全面查找部门内的职务和廉政风险点， 发现工作中存在的管理漏洞和薄弱环节。
5、建立健全规章制度。针对不同部门的权力事项和用权方式和 查找出来的风险点，一一制订切实可行、管用的防范措施，进一步建 立完善各项内部管理制度， 使制度能够全面有效的覆盖税收执法和行 政管理工作的全过程，用制度管人、管事、管权。常见的、较大的违 纪违法问题基本杜绝到位。 对苗头性、 倾向性问题能够在风险排查中 发现和纠正，做到事前防范；对一般性的、重复出现的违规违纪问题 能够随时发现，通过及时纠正、责任追究，让触线者止步，做到事中 防范。 要通过内控机制对权力行使程序的规范作用和监督作用， 使大 的违纪违法案件和职务犯罪没有实施得逞的条件和空间。
三、方法步骤
1、 认真组织学习， 深入宣传发动， 全面查找风险点(2021 年 4 月 1 日至 4 月 18 日)
各单位要组织本单位工作人员认真学习省局下发的《税收执法风 险防范指引》一书，同时结合本单位的实际情况和工作职责、权力， 逐个岗位、逐个环节的认真进行风险排查；个体税收税收定额、行政 许可、 行政处罚等纳税人较为关注的重要业务工作环节， 作为廉政风 险排查着力点和主要目标。 各单位应实事求是、 耐心细致的将本单位 现已存在和可能存在的风险点排查出来。如政策法规科、征管科、计 划统计科等单位， 风险排查项目即要涉及到本科室自身业务， 又要涉 及到对税源管理部门的业务指导部分。各单位应在 4 月 18 日前将排 查结果清册报县局监察室。
各单位应对本单位职责范围内所涉及的风险点有针对性的制定 防范措施。 要将防范措施化成工作依据和刚性规则， 确保每个风险点 的廉政责任都有制度约束和防范措施。各单位在 4 月 30 日前将各项 防范措施书面上报县局监察室。

要明确领导责任， 各单位的主要负责人是防范措施落实的第一责 任人， 分管领导对管辖范围内的防范措施落实工作直接负责。 各单位 要根据工作职责的分工， 对应由其监督防范的权力事项将防范责任明 确到每个工作岗位。
3、深入调查研究，科学论证，形成规范文本(2021 年 5 月 1 日 至 5 月 31 日)
县局对排查出的权力行使中涉及的职务风险进行全面登记， 依据 自由裁量权大小、 职责明晰程度和权力使用频率等情况， 划分风险等 级，并将全部风险点的特征、成因、 防范措施、 防范责任等汇编成册， 经局务会讨论， 报经内控机制建设领导小组审定后， 形成规范性文本， 印发全系统干部，指导和规范行政执法行为。
4、澄清底子，全面开展自查自纠(2021 年 6 月 1 日至 6 月 30 日)
各单位应对照内控机制规范性文本全面开展自查自纠， 要以法律、 法规等政策为依据， 按各部门工作职责和工作流程， 结合管理执法中 发现的常见以及历年来发生的案例， 对各风险点逐级自查， 并以科室 为单位填写 《风险自查表》。各单位在 6 月 30 日前书面上报本单位自 查自纠情况。
5、结合绩效考核，定期开展日常性检查监督(2021 年 7 月 1 日 以后)
内控机制建设不是一项短期工程， 县局将加强对廉政风险点的动 态跟踪和日常检查监督，查错排漏，不断修复完善内控机制。对查处 的案件实行双查双究，将风险责任考核纳入到岗位责任制考核之中。 并通过来信来访、特邀监督员、网上评廉系统、执法监察系统等渠道， 获取风险信息，接受社会监督。
四、工作要求
各单位要高度重视内控机制建设， 主要负责人作为内控机制建设 的第一责任人，要切实加强领导，精心组织。按照内控机制建设的工 作任务和目标，对各阶段的工作进行安排布置。结合政治业务学习、

“纪检日”活动，开展专题学习，进行深入宣传发动。教育引导干部充 分认识开展部门内控机制建设活动的必要性， 增强参与内控机制建设 的主动性和自觉性。要牢固树立预警在先，防范在前和 “最大限度的 减少不廉行为滋生的土壤和条件”、 “最大限度的减少干部职工犯错误 的机会”的理念。 监察室要发挥组织协调作用， 加强业务指导， 周密安 排，精心实施。
建立健全机关部门权力运行内控机制是一项复杂的系统工程， 是 一个动态的、发展的过程，必须整体规划、统筹安排，分阶段、分步 骤实施。各单位要本着科学发展的态度，结合实际，把内控机制建设 贯穿于各项业务工作的全过程， 把内控机制建设和执法监察、 执法质 量检查、 “两权”监督等工作有机结合起来。明确具体的阶段性要求和 工作目标，强化措施落实，做到活动环环相扣，有序推进，确保活动 取得实实在在的效果， 促进机关部门及其工作人员勤政廉政、 依法行 政。 县局将对各单位内控机制建设情况进行考核， 列入到单位年度目 标管理考核中，并不定期对各单位内控机制建设进行督导。