资金管理使用监督制度.docx

资金管理使用监督制度

资金管理使用监督制度：资金使用管理制度范本
资金使用管理制度范本
第一章总则
第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金 使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使 用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制 度。
第二条本制度所称资金管理 ,是指公司的资金流入、流 出等全过程的控制。
第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。
第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。
第五条本制度所称资金 包括投资资金、融资资 金和运 营资金。日常费 用由总经理办公会授权 财务部另行制定管 理办法及报销制度。
投 资资金指对外风险投资 和非风险投资、固定资 产投 资等资金支出。
融资资金指公司为了 弥补经营过程中的资金 缺额，向 金融机构或其 他法律允许的主体借入 的资金。
营运资金 指流动资产减去流动负 债后的余额，主要表 现为货币资金、有价证券 、应收款项、存货等。

第二章机构设臵及职责
第六条公司实行总 经理及总经理办公会领 导下的分级 授权管理体 系，各部门按照制度规 定的授权及职责，履行 资金管理权责。
第七条财务部是公司资金 核算的归口管理部门。 第三章预算的管理
第八条根据公司全面预 算管理的要求，公司于 每年末 按照公司整体发 展规划和下年度经营计 划做好公司下年度 整体 的资金预算，公司应根 据自身的实际情况做好 本单位 资金预算，公司 的资金预算应与公司的 整体资金预算保持 一致。
第九条为提高公 司经营效益，公司除应 按年度编制资 金预算外 ，还应逐月编列资金预 算表上报总经理，由公 司 统筹计划使用。
第十条资金预算的编制及审 批
每年末，各部门 须根据资金预算和生产 经营状况，编 制下年度 的《年度资金预算计划 》，并于每个财务年度 的最 后一月报送财务部 由总经理审批。
每 月末，财务部须根据资 金预算和生产经营状况 ，编 制下个月的《月度 资金预算计划》，并于 月末一天报送总经 理审批;
财务部根据生 产经营计划及财务预算 ，本着“量入为

出，收 支平衡”的原则，结合 实际回款情况，根据资 金支 出的用途，审批各 部门年度及月度可使用资金的额度。
对于 投资类或生产经营类的 资金支出，先审核业务 的 内容是否在投资计划 或生产经营计划的范围 内，再由公司 财务部根据公司资金状况审批可 使用资金额度。
在 实际对外付款时，将参 照本月的实际资金状况 ，批 复用款。
第四章资金收入的管理
第十 一条资金收入分为经营 活动的资金收入、投资 活 动产生的资金收入， 以及筹资活动产生的资 金收入三类。
第十二条经营活动资金收入的管理
各单位所有经营 活动的资金收入都应足 额存入银行账 户。
各单位财务部门负责监 督本单位经营活动资金 收入的 入账情况。
营运资金的使用，经业 务部门负责人审核签字 ，报总 经理和党委书记 审核签字同意后方可付 款。
财务部对公司 单位设立的银行账户开 设网上银行查询 功能， 对银行账户资金收入、 支出情况进行监控，财 务部 门每月必须上报资 金收支月报。
关联 公司之间的内部资金划 拨，由财务部门负责人 、 财务负责人审核签字 ，报总经理和党委书记 签字同意后方

可付款。
第十三条融资活动的资 金收入的管理
公司 融资事项，由财务部编 制财务资金计划需求， 董 事会审核同意后执行。
总经理办公会在 授权范围内，对公司资 产抵押、流动 资金贷款等事项做出决议。
公司决议通过的总体授 信范围内的流动资金贷 款，由 总经理办公会审 批。
由董事会授权 总经理签署在年度流动 资金计划内的短 期流动资金贷款协议。
第十四条投资活动的资金收入 的管理
公司在一年 内购买重大资产超过公 司最近一期经审计 总资产 30%以上的事项需 由总经理办公会通过， 报股东会审 批。
公司占公司最近经审计净 资产值 20%至总资产 30%之间 的投资事项 ，由总经理办公会通过 ，然后报股东会审批。
公司董事会审议决 定公司最近经审计净资 产值 20%以下 的投资事项。
建立投资项 目责任制，对于投资失 误或资金无法收回 的项 目投资责任人要承担相 关的责任。
财务部 负责公司对外投资项目 资金收入管理，要根据 投资合同及年终决算情 况，准确计算投资收益 ，督促投资

收益按时收 回。
财务部负责监 督投资活动。要合理安 排、监督资金及 时入账，确保资金流动不影响 各单位正常生产经营。
第五章资金支出的管理
第十五条公司资金支出 审批权限分为：
审 批：主管领导、资金使 用部门负责人及财务部 门负 责人对该资金开支 的合理性和必要性进行 审批。
审核：财务 人员对已审批的支付款 项从单据和数量上 加以 核准并备案，审核经济 事项的审批是否符合流 程的规 定，各级审批人 是否符合审批权限，经 办人员是否在授权 范围 内办理业务。
批准 ：公司总经理、党委书 记结合公司实际，根据 该 资金开支的合理性和 必要性予以签字同意或 拒签。
第十六条资金支 付审批的基本程序：
见附件 1。
第十七条 财务部负责调控整公司 的资金收支情况，指 导 资金调拨计划。第十八 条公司资金调拨计划经 总经理办 公会审批后， 各部门必须严格执行。 第十九条资金支出采 取 事前、事中和事后三层 次的管理体系：事前控 制主要通 过年度资金计 划的审批程序控制，事 中控制主要通过财务 人 员对企业经营活动进行 评价和审批，事后监督 主要通过 定期的财务分 析和各种内外部审计完 成。第二十条公司应

当按照规定的程序办理货 币资金支付业务。
支付申请：公司有关部 门或个人用款时，应当 提前向 审批人提交货币 资金支付申请，注明款 项的用途、金额、 预算、支付方式等内容，并 附有效经济合同或相关证明。
支付审批： 审批人根据其职责、权 限和相应程序对支 付申 请进行审批。对不符合 规定的货币资金支付申 请，审 批人应当拒绝批 准。
支付复核：复 核人应当对批准后的货 币资金支付申请 进行复 核，复核货币资金支付 申请的批准范围、权限 、程 序是否正确，手续 及相关单证是否齐备， 金额计算是否准 确，支 付方式、支付单位是否 妥当等。复核无误后， 交由 出纳人员办理支付 手续。
办理支付： 出纳人员应当根据复核 无误的支付申请， 按规 定办理货币资金支付手 续，及时登记现金和银 行存款 日记账。
第 二十一条财务部付款时 ，应当要求收款人提供 与该 款项相关的手续， 主要包括下列材料：
已经签署的合同;
支 付工程进度款的，应当 提供监理公司认可的进 度证 明，工程管理公司 对监理公司认可的工程 进度及工程量进 行现场审核的书面材料;
经济合同中对结算有明 确规定的，按合同的相 应条款

执行。工程进度 款累计支付已达到合同金额 80%的，再付款 时应当提供工程竣工结 算书;
竣工一次性 付款的，应当办理结算 手续后才能支付工 程款;
付款三次以上的 ，应当要求对方单位提 供对账单;
设备、 材料、办公用品等采购 类付款，应当提供验收 单和入库单;
在付款审批表中有权签字人已签 字;
收款单位应当提供 相应行业的正规发票;
收款单位与合同单 位不一致时，应当要求 合同单位向 我单位提供 付款授权委托书;
特殊情况的，还应当要 求对方单位提供完税证 明;
合同执行过程 中存在争议事项的，应 当有同对方单位 达成的补充协议;
其他能 够证明该项付款真实、 准确或债权债务关系明 晰的原始证明或者法律 文件。
第二十二条公司关联方的资金往来 定期汇报制度。
第 二十三条财务部应根据 自身实际情况制定明确 的资 金支付审批权限和 程序，各项资金的支付 必须严格按规定 权限和 程序审批。对于未经规 定程序审批或超越权限 审批 的款项，出纳人员 不得支付资金，其他财 务人员不得办理 有关财务事项。付款申请需提 交相关证明材料。

第二十四条资金支出审 批的其他特殊要求【资 金管理 使用监督制度】
资金支出万元或以 上，由总经理办公会讨 论支付;
资金支出 万元或以上重大资金， 上报集团公司审批;
设计费用付款，应当 要求提供相关部门设计 会审认可 的书面材料;
工程进度付款，应 当要求提供工程管理公 司签署的工 程进度证明 ，进度款付到 80%时应当进行结算。同时提 供工 程管理公司进度款 审核意见、施工单位进 度报告、质量认 证书、 监理单位审核意见。结 算付款应当提供结算书;
甲方供料付款， 应当提供验收单、合同 、以及定标意 见等材料;
采购部采购物资 的付款，应当提供通过 招投标程序签 订的合同和工作成果验收报告;
办公用品的付款， 应当提供总经理批准的 办公用品计 划 ;
其 他特殊费用付款，应当 提供总经理批准的一次 性购 买计划。
第六章资金监控管理
第二十 五条财务部以资金的安 全性、效益性、流动性 为中心，定期开展以下 资金检查和管理工作。
通过网上银行查询 系统，监控下属单位资 金收支情况。

定期检查下属单位的现金库存状 况。
定期检查下属单位 的结算情况。
检查下属单位银行存款的对账工 作。
定期对下属单 位汇出的大额款项进行 跟踪检查或抽查。
各单位财务部门应严格 财务印章管理，严格按 照上述 资金支出审批权 限与程序监督各项资金 支出的执行。
资金管理使用监督制度：资 金使用的监督和管理制 度
为了加强公司系 统内资金使用的监督和 管理，便于公 司财务部 门合理的调度资金，以 提高资金利用率，加速 资 金周转，充分发挥资 金的效用，保证各单位 资金的需求， 明确各级 人员在资金使用过程中 的责权利，规范、简化 资 金审批程序，根据有 关规定结合公司的具体 情况制定本规 定。
一、公司的各项成本、 费用支出，是为产品采 购、销 售、进行项目投 资等日常活动所发生的 各种耗费和经济利 益的 流出，对各种成本、费 用支出，要遵守国家有 关的政 策、法律、法规 和制度，严格开支标准 和开支范围。
二、 为使公司各项费用开支 加以事前有效控制，应 以 预算管理为中心所有 资金使用必需纳入预算 管理，严禁预 算外项目 开支，特殊情况可申请 增加费用预算。财务部 门 要加强资金使用预算 、统计、分析、报表等 环节的控制与 管理，将资金使用纳入规范管理 轨道。

三、资金的 审批权限依工作需要科 学分解，充分发挥 基层 领导的直接决策作用， 进一步提高决策效率。 在资金 的审批过程中， 要贯彻节约的原则，严 格控制各种成本、 费用支出，力争做到少花钱 多办事。
四、资金 使用规定确定经办、审 核、批准、财务复核 四个权限环节。
经办 ：工作具体承担人提出 资金使用计划或按照资 金 使用计划对具体工作 提出实施建议，提交上 级主管审批， 并对提交 的计划或实施建议的真 实、准确承担责任。审 核： 经办人的直接主管 对经办人经办的事项进 行审查、修订提 出明确 意见，对经过其审核的 支出事项的合理性承担 主要 责任。
批准： 审核人的直接主管对上 报支出事项的必要性和 可行性进一步确认并签 署明确审批意见。就支 出事项的执 行效果承担 全部责任。
财务复 核：对支出款项依预算 或相关制度规定进行规 范性审核，并向上一级 负责，同时依计划监控 公司收支平 衡，保证收 入与支出的合理性，保 障采购资金的及时供应 。 在积极调配资金的同 时，有权对某些支出事 项协调、缓办。
五 、本规定的经办、审核 、标准、财务复核四个 权限 环节，是履行相关 手续的科学程序，应严 格履行。在权限 履行过 程中，应遵守“逐级呈 报”的原则，各权限环 节对

资金运动负规定的 相应责任。
六、经 办人系领导的，则审批 环节应相应的减少，但 应遵守“逐级呈报”的 原则，如在审批过程中 漏掉某一环 节，则被漏 掉环节责任人员对此项 支出不承担责任。
七、批准、财务复核环 节不能省略。有批准权 人为经 手人的任何资金 活动，须经上一职位领 导批准，即：总经 理经 手的支出，由财务复核 ，董事长审批；副总经 理经手 的支出，由财务 复核，总经理审批；各 独立法人核算单位 主要领导经手的支出，由财 务复核，常务副总经理 审批。
八、在各环 节有批准权人临时不能 上岗位工作的情况
下， 为不影响正常的经营活 动，在征得上一级领导 同意的 情况下，可向下 授权，如未授权，则本 岗位权限由上一级 职位行使。
九、公司发 生的生产经营等所需资 金，如：在批准的 年度 预算内，季度、月份财 务预算资金拨付，项目 所需资 金支出，支付外 单位应付款项等由总经 理审批；涉及公司 管理 平台发生的日常支出， 由常务副总经理审批； 但所有 资金支出在总经 理、常务副总经理审批 前，均需由财务总 监负责审批。
十、公司 的固定资产、家俱用具 购臵由行政部会同财 务 部按计划和实际需求进 行购臵和报帐。购入时 请款、报 销按规定程序 逐级审核后由常务副总 经理审批。财务部门

对 购入的固定资产、低值 易耗品等要建帐进行管 理，使责
任落实到部门 和
人。
十一、发生 工资性成本费用，如工 资、奖金、补贴等， 需 由考勤管理部门根据考 勤登记，汇总填制考勤 汇总表， 列明出勤、缺 勤、加班等情况，确定 有薪出勤日。实行计 量 工资制的，确定有薪劳 动数量，编制工作表， 报公司行 政部审核后由 财务部复核，再报常务 副总经理审核。发放 工资时，领款人应在工资 表上签名或盖章。
十二、公司员工因公出 差预借差旅费，按规定 的权限 环节审核后，由 副总经理审批。出差借 款金额以核定的差 旅费 标准和计划出差天数加 上有关业务的相关费用 之和为 上限，出差归来 后，限五日内到财务部 门报销，余额交回。 对 还不清的部门由欠款人 作出还款计划，经常务 副总经理 批准后由财务 部门从本人工资逐月扣 回，对没有特殊情况 的限期交回，前款不清者 后款不借。
十三、 办公用品、行政杂品的 支出，统由采购部掌握 使用。各部门如需办公 用品等，应事先向采购 部申报计划， 由采购负 责购臵，涉及大额支出 的必须经总经理同意。 购 入时按规定程序审批 、验收后，总经理批准 方可报销。各 部门应指 派专人到仓库管处负责 办公用品的领取，仓库 购 入的物品要建帐，使 物品出入有明细，部门 、个人领取有

记录。
十四、在公司经营过 程中发生的业务招待费 ，必须根 据需要从严掌 握。业务招待费的使用 范围和标准，在规定 的 额度内由总经理掌握使 用，公司各业务部门因 工作需要 确需发生招待 费支出的，应事先征得 总经理或董事长，报 销 时按规定程序逐级审批 后，总经理审批。对未 经总经理 或董事长同意 擅自支出招待费的，财 务部门不予报销。
十五、公司发生的会议 费支出，由人事部统筹 安排。 人事部应根据公 司组织如召开的不同类 型的会议确定相应 的会 议接待标准报总经理同 意后实施，报销时按规 定的程 序逐级审批后， 总经理审批。
十六 、公司根据工作需要给 有关人员核定的移动电 话 费用，由人事部会同 财务部按规定掌握，享 受移动电话补 助的人员 每月必须提供有效的移 动电话票据。人事部要 严 格控制固定电话费用 的支出，对长途电话费 、收发传真等 要按规定做好使用、登记工作。
十七、员工教育经 费及各种培训费，由人 事部根据需 要统一掌握 和管理。各部门需购臵 所需业务图书应事先由 总经理同意后，由经办 人自行购臵。购入后交 人事部验收 后，再办理 借阅手续。
十八、 汽车修理费、维护保养 费、燃料费、养路费及 检车费用等，由业务部 具体办理。汽车维修及 保养前应由

业务部车管 人员对车况进行全面检 查，确定需进行维修或 保养的经常总经理同意 后，由车管人员带车到 专业维修网 点进行维修 、保养，由财务部门负 责费用结算。汽车耗用 的燃料费由车管人员负 责统一购买，并按要求 发放使用， 司机每日应 按要求填写行车记录。 上述费用请款、报销时 ， 按规定程序逐级审核 后，由财务经理审批。
十九、广告费用的 支出和为组织各种促销 活动用于宣 传的各种印 刷品、宣传牌、宣传板 及各种布展等与产品宣 传推广有关的费用支出 ，由总经理按需求掌握 使用。签于 广告费用支 出数额较大，费用发生 前应事先征得总经理同 意后，再付诸实施。请 款和报销时按规定程序 逐级审批后， 由总经理审批。
二十、各种 税金、金融机构手续费 、房租水电费等支
出， 均由财务部会同人事部 根据实际支出向有关部 门办理 缴费、结算手续 ，报销时财务经理审批。
二十一、公司经 营过程中发生的销售费 用、组织各种 促销活动 发放的促销品、赠品等 支出由各部门具体办理 ， 请款、报销时按规定 程序逐级审核后，由总 经理或总经理 授权的有批准权人审核。
二 十二、由于资金支出由 财务部具体办理，本着 对公 司、对总经理、对 公司员工负责，财务部 有责任控制公司 的各项 费用支出，因此，对公 司的一切费用支出都要 先经

财务部经理审核签 字后，由总经理或董事 长审批。
二十三、 财务部门要认真审查各 种借款、报销的原始 凭 证，财务人员在办理财 务收支时确认各项审批 手续齐全 后，方可办理 。对记载不准确、不完 整以及审批手续不全 的 原始凭证予以退回，要 求经办人更正、补充。 若遇有批 准权人外出， 且又急于办理的款项， 经办人可用电话或其 它 联系方式向有批准权人 请示，待有批准权人告 知财务部 门表示同意时 ，方可办理收支手续， 待有批准权人回单位 后 ，财务人员应及时办理 补签。对弄虚作假、严 重违法的 原始凭证，在 不予受理的同时应予以 扣留，并及时向领导 汇 报，请求查明原因，追 究当事人的责任。财务 人员对违 反财务制度以 及审批手续不全的支出 不予制止和纠正，又 不 向领导汇报，且给予办 理给公司造成损失的按 损失金额 的 10%给予当事人进行处罚，情节 严重者调离财务工作岗位、 降职、辞职或追究 法律责任。
资金管理使用监督制度： XX 专项资金管理制度 第 1 篇：专项资金管理制度
为切实规范专项资 金管理，保障资金安全 、高效运行， 发挥资金使用效益，特制定以下 管理制度：
一、专 项资金实行 "专人管理 、专户储存、专账核算 、 专项使用 "。
二 、专项资金实行县级报 账制，资金拨付一律转 账结

算，杜绝现金支付。
三、资金的拨付 本着专款专用的原则， 严格执行项目 资金批准 的使用计划和项目批复 内容，不准擅自调项、 扩 项、缩项，更不准拆 借、挪用、挤占和随意 扣压；资金拨 付动向， 按不同专项资金的要求 执行，不准任意改变； 特 殊情况，必须请示。
四、严格专项资金 初审、审核、审核制度 ，不准缺项 和越程序办 理手续，各类专项资金 审批程序，以该专项资 金审批表所列内容和文 件要求为准。
五、 专项资金报账拨付要附 真实、有效、合法的凭 证。
六、万元以上 的专项购臵经费一律实 行政府采购 或参与式采 购。
七、专项资金 利息收入年终一律转入 本金滚动使用。
八 、加强审计监督，实行 单项工程决算审计，整 体项 目验收审计，年度 资金收支审计。
九 、对专项资金要定期或 不定期进行督查，确保 项目 资金专款专用，要 全程参与项目验收和采 购项目接交。
十、 对工程类项目专项资金 所发生的隐蔽工程，负 责 资金结算的工作人员 ，必须到现场签证认可 ，否则财政部 门不予结算。
第 2 篇：专项资金 管理制度
为切实规 范专项资金管理，保障 资金安全、高效运

行， 发挥资金使用效益，特 制定以下管理制度：
一、专项资金实行 "专人管理、专户储存、 专账核算、 专项使用 "。
二、资金的拨付 本着专款专用的原则， 严格执行项目 资金批准 的使用计划和项目批复 内容，不准擅自调项、 扩 项、缩项，更不准拆 借、挪用、挤占和随意 扣压；资金拨 付动向， 按不同专项资金的要求 执行，不准任意改变； 特 殊情况，必须请示。
三、严格专项资金 初审、审核、审核制度 ，不准缺项 和越程序办 理手续，各类专项资金 审批程序，以该专项资 金审批表所列内容和文 件要求为准。
四、 专项资金报账拨付要附 真实、有效、合法的凭 证。
五、加强审计 监督，实行单项工程决 算审计，整体项 目验收审计，年度资金收支审 计。
六、对专项资 金要定期或不定期进行 督查，确保项目 资金专款专用，要全程参与项 目验收和采购项目接交。
第 3 篇：水利专项资 金管理制度
为严肃 财经纪律，进一步规范 盱眙县水务局水利专项 资金管理，为提高专项 资金财务管理水平和资 金使用效益， 加强财务 管理，统一报销程序及 规定，根据有关规定， 结 合本局具体情况，特 制定本局水利专项资金 管理制度。
第一条水利 专项资金的申报制度

水利专项资金由水务局业 务部门负责申报。
水利专项资金申报文件 必须真实、科学和完整 ，项目 申报单位应提交 项目可行性研究报告。
局有关部门提出初 审意见，经 jú长办公会研究同意后 再行上报上级主管部门。
申 报部门以正式文件上报 上级主管部门，并随时 跟踪 上级主管部门批准 情况。
第二条水利专项 资金的使用制度
建 立会计核算制度。严格 按照专项资金管理办法 规定， 严禁套取项目资 金，严禁公款私存，设 臵帐外帐和 "小金库 "。
实行政府采购制 度。对项目工程及所需 的主要物质和 设备，严 格按照政府采购规定， 进行公开招标和集中采 购。
水务局防汛专 项资金一律由 j ú长一支笔审批，要求实 行县 级报帐制度的，由项目 建设单位填报资金申请 表，经 水务局业务部门 审核后，报送财政审批 由财政下拔项目建 设单 位。建立健全项目资金 审查审批程序和财务制 度，资 金的使用必须符 合项目资金管理办法规 定。
第三条水利专项资 金的监督管理制度
公示制度。对于水利工 程项目专项资金，工程 实施前 项目单位主动向 社会公示项目建设内容 、资金情况。 【资金 管理使用监督制度】

定期报告制度。各项目 实施部门定期向主管部 门报送 项目实施进展情 况。
检查验收制度 。杜绝在项目执行中存 在严重弄虚作假 的现象 ，随时接受上级主管部 门及相关部门的检查； 项目 完工后，主动接受 上级主管部门对工程项 目的质量、财务 等情况进行验收工作。
审 计制度。为防止发生违 反资金管理使用规定的 行为， 上级补助 5 万元 以上的工程，项目竣工 后需由有资质的审 计单位对工程进行审计并出具审计报告。
第四条水利专项资金财务支出制 度
项目承担部门或 个人和财务人员应及时 与有关部门沟 通协调保 证项目资金的及时到位 工程资金应按工程进度 进 行拔付，对没有开工 或进度缓慢的项目将适 当调整取消补 助款。
项目资金使用坚持量 入为出的原则，严格控 制项目资 金的支出范围 ，杜绝不符合规定支出 ，随时接受项目主管 部 门、财政部门及审计部 门的检查、监督和审计 ，做到专 款专用。
报销用的发票必是合法 的票据。不符合规定要 求的票 据，一概不予报 销。
购买各种物品 、材料的发票，必须有 购货单位全称、 品名、 数量、单价和金额，有 收款单位财务章。否则 财务

有权拒绝报销。有 详见清单字样的发票应附清单。
购买实物 的原始凭证，必须有手 续完备的验收证明。 需 入库的物资，必须填写 出入库验收单，由实物 保管人员 按计划或合同 验收后，在验收单上填 写实收数额并签章。 不 需入库的物资，除经办 人在凭证上签章外，必 须交给实 物保管人员或 使用人员进行验收，并 在凭证上签章。
支 付款项的原始凭证，必 须有收款单位或个人的 收款 证明以及签字，有 审批人签字，并有付款 的依据。报销用 的发票 必须按局财务规定办理 ：经手人签字，证明人 签字 证明，财务审核后 报 j ú长审批。
第 4 篇：专项资金管理制度
一 、责任单位和责任人
责任单位：黑河学院财务 处。
责任人：承办 人、分管副处长、处长 、分管副校长、 校长、 校长办公会成员。
二、 权力行使依据
经费支出审批按黑河学院专 项资金管理办法执行。
三、审批条件和标准
第四条 "各类专项资 金在学院统一安排下， 由财务处负 责资金管理 和日常核算工作，项目 资金必须按来源渠道和 建设项目分别设账，单 独核算，专款专用，学 校任何部门 和单位不得 截留、挪用和挤占。 "

黑河学院专项资金 管理办法第六条 "学院专项资金主要 用于重点 学科建设、人才队伍建 设、公共服务体系建设 、 基础设施建设。 "
黑河学院专项资金管 理办法第七条 "专项资 金主要用于 为完成该建 设项目在实施过程中所 发生的各项费用，包括 业务费、设备购臵费、 修缮费等支出。 "
黑河学院专项资金管理 办法第九条 "专项资金 不得用于 各种罚款、还 贷、捐赠赞助、对外投 资、发放各种劳务奖 金以及与建设项目无关的 其他开支。 "
四、所需资料
项目申请书；
项目 计划任务书；
黑河学院预算分配方案；
可行性研究报告。
五、受理
专项资金支出受理时 间按专项资金管理办法 发布时间 确定。承办人 对各部门申报材料进行 形式审查，符合相关 规 定，予以受理，要求经 办人现场登记。材料不 齐全的， 当场一次性告 知申请单位需要补正的 内容。不符合专项资 金管理办法要求或弄虚作 假的，不予受理，并说 明理由。 六、核准与决 定
受理后，承办人 按要求审核申报材料后 ，报分管副处

长；分管 副处长同意后报处长审 定，处长同意后报校长 审 定；
承办人根据 处长意见，确定专项经 费支出日程，由分 管副 处长审核，处长审定， 报请校长确定后，支付 中心电 话通知各部门经 办人。
七、审批时限
自受理之日起 15 个工作日内作出是否核准 的决定，并 在 7 个工作 日内召开校长办公会组 织审核，在审核后的一 周内，正式通知各部门。
八、公开公示
本 管理办法在黑河学院印 发的财务处工作管理条 例中 长期公布，专项经 费支出将在校内办公网 上长期公布。
九、监督检查
按照《黑河学 院关于执行规范权力运 行制度监督检查 办法》 执行。
十、责任追究
按照《黑河学院关于 违反规范权力运行制度 责任追究 办法》执行。
资金管理使用监督 制度： XX 机关财务管 理制度 第 1 篇：机关财务管理制度
为进一 步规范机关财务管理工 作，认真贯彻执行财经 政策、法规、制度，加 强监督，维护财经纪律 ，根据《中

华人民共和 国会计法》、 《会计基 础工作规范》的要求， 结
合我委实际情况特制 定本制度。
一、财务管 理工作制度
1、按照国家财经制度、法规 要求，委机关各项财务 收 支活动都应纳入财会 部门统一管理、统一核 算，并接受监 督。各项支出均应严格遵守市行 政单位经费规定执行。
2、认真组织会计 核算，办理会计业务； 及时清理债权、 债务， 正确编制会计报表。
3、委机关各项开支 均应取得真实合法的原 始凭证，原 始凭证必须 由经办人签名，按规定 审批程序批准后报销。 出差或因公借款须经领 导批准，任务完成后及 时办理报帐 手续。自制 原始凭证格式由财务部门统一规定。
4、 加强现金管理，不得 "坐支"，加强支票管理 ，出纳、 会计各司其职 ，互相制约。
5、 财务人员要以身作则、 奉公守法，认真贯彻国 家各 项改革措施，既要 维护国家和集体利益， 又要维护职工的 切身利益。
6、会计人员 应做好会计档案管理工 作，每年要及时将 各类会计帐、证、表等资料 分类装订，立卷归档。
7、机关各项支出 报销时间原则上定于每 周周一、周三、 二、财务开支审批制度
为 节约开支，减少浪费， 委机关各项开支必须经 主管

财务主任审批后方 可报销，严格履行"一 支笔"审批制度。 报批制度
1、委机关各 项开支均应实行计划管 理，报委主管财务 主任 批准，发票回来由财务 按计划审核后，经委主 管财务 主任批准后方可 予以报销。开支数额较 大的，还应由主任 办公会研究后批准。
2 、购买物品、订阅报刊 、杂志以及日常修缮等 必须凭 正式发票报销， 非正式发票或非行政事 业单位收据均不予 报销。
3、千元以上的 各项开支，必须通过银 行转帐结算。领 用支票 必须填写支票申请单， 注明用途及限额，办理 完必 须在十日内凭正式 发票履行正常报批手续。
审批权限
1、职工因公外出开会、培训 、必须严格按照国家机 关、 事业单位工作人员 差旅费开支的规定执行 。借支差旅费的 人员， 必须由本人填写借款申 请单，注明到何地、办 何事 及计划天数，核定 借款金额，返回后一周 内按审批程序报 销。机关人员大小借款，应经 主管财务的主任批准。
2、符合探亲条件 的职工，其探亲差旅费 按规定予以报 销。
3、购买各种固定资产 、低值易耗品、材料及 订阅党报 党刊杂志、专 业书籍等均应由经办人 或部门提出计划，然

后履行正常报批手续予以报销。
4、机动车 辆实行定点维修，维修 前应由司机提出计
划， 经办公室主任汇总，报 分管领导和主要负责人 同意。 年终或每半年结 帐一次，报销时必须按 正常报批程序结算， 并 附修理费明细表。机动 车燃料费实行一次性购 买，分期 领用。
三、财产物资管理制度
1 、固定资产统一由办公 室指定专人进行管理， 应建立 健全管理帐卡， 对报损、报废、调出、 变卖以及增加或减 少的 固定资产应由使用部门 或管理部门提出书面申 请，按 审批权限报批。 固定资产管理部门应定 期对固定资产进行 清查 、核实。
2、购进 低值易耗品、材料，要 做好登记入帐工作，保 管和采购签字交接，做 到帐物相符。科室领用 时，领用人 员必须履行 登记手续，年终汇总对 帐。
四、福利制度
医药费、养老金、公积 金、独生子女费、干部 职工常 规检查医疗医药 费按统一规定执行。
五、财产清查制度
1 、各科室每年应形成定 期的清查盘点制度，对 清查结 果进行汇总，并 将结果送机关办公室。
2、办公室为确保 财产物资在储备、使用 过程中安全无

损，要进 行经常的、不定期的抽 查盘点工作，并对财产 物 资的清查盘点工作进 行必要的监督检查，做 出详细记录。
3、 财产物资的清查核对要 由办公室牵头，会同机 关财 务人员共同对有关 科室财产认真组织盘点 ，并做好盘点后 的对帐工作。
第 2 篇：机关财务管理制度
第一章总则
第一条为进一步规 范机关财务管理，提高 资金使用效 益，创建节 约型机关，确保工作正 常有序运转，根据有关 财经法规的规定，结合 我局实际，特制定本制 度。
第二条机关财务管 理的基本原则：
统筹安排，综合管理；
精打细算，量入为出； 【资金管理使用监督制度】 一月一报，及时结算；
保障重点，兼顾一般；
勤俭节约，讲求实效。
第三条机关财务 管理的基本体制：由局 办公室按照会 计制度规 定对所有资金实行统一 管理、集中支付、一支 笔 审批。
第四条机 关财务管理的主要任务 ：合理编制并严格执 行 经费收支预算，如实反 映财务收支情况，开展 财务活动 分析，加强国 有资产和资金管理。财 务人员要严格执行会

计 制度，对报销单据要认 真审核，坐到报账手续 完备，账 目清楚，日清 月结，定期报表。
第二章预算编制及执行
第五条预算编制：由局 办公室按照 "合法、规 范、公平、 节俭"的原则，结合上年资金使用 情况和本年度实际需要 编 制年度财务收支预算 ，报局党组审定执行。
第六条财务预算收 入主要是指本级财政预 算安排的资 金和上级安 排的专项或业务经费。
第七条党团活动经 费、老干活动经费、工 会费按党组 会议核定的 标准列入专项支出。
第八条基本支出指用 于满足单位日常工作需 要的各类 支出，包括： 差旅费；招待费；会议 费或旅游活动组织 费； 购臵费；文印费；车辆 消耗费用；其他费用。
专项支出指具有专 门用途的费用支出，原 则上按年初 预算和上级 下达的科目执行。
第三章支出管理
第九条 资金管理及审批遵循 "谁经手，谁负责 "的原则， 即由经手人、和科 室负责人对发票的真实 性、合法性负责。
第十条除工资、医保、 公积金外，其他所有开 支实行 事前申报制度， 即按规定填写开支申报 表，经有关领导批 准后 ，方可开支。所有开支 须两人以上经办，重大 采购项 目应有纪检、监 察人员介入监督。

第十一条资金审批一般 程序和权限：由经手人 负责将 票据进行分门别 类整理，并填写经费报 销审批单，经手人 在票 据上签字，会计和办公 室主任审核，分管财务 的局领 导审批。支出 1 000 元以下的由分管 财务的局领导审批，支 出超过 1000 元报 j ú长审批， 2 万元以上的支出经局党组 研究决定。
第十二条原始 凭证必须真实、合法、 有效、完整，具 备以下 要素：原始凭证名称： 填制原始凭证的日期及 编号； 填制和接受原始 凭证的单位或个人签章 ；报销原始凭证须 有经手人、证明人、科室负责人签字；单笔金额 5 00 元以 上的须附凭证 附