桑拿洗浴中心财务部管理规范.docx

在董事会和总经理领导下认真贯彻执行国这经济政策、财

经制度和财经纪律，研究制定浴场管理责任制和浴场内部 财务、资金、财产、收入、成本、利润、经济预算、经济 活动分析等各项管理制度，并组织贯彻实施。
参加浴场经营战略、发展规划、经营方针和基本建设、企

业改造、信贷投资、技术改造等重要决策的研究工作，从 经济角度拟定决策方案、分析其可行性。为领导提供客观 依据，当好经济参谋。
主持浴场和行部门年度预算，做好预测分析，审核预算指 标，搞好综合平衡。报总经理和上级主管部门审批确定后， 编制浴场预算方案，协助总经理向各部门下达计划指标，
明确各级各部门经济管理任务。
负责财务部日常管理工作。全面组织浴场及各部门经济核 算和经济活动分析。审核财务收入报表和每月财务决算表、 资金平衡表及上报国家和上级主管部门的有关报表、专题
报告等，并签章或者会签，保证不发生差错。
督导检查浴场及各部门各项经营计划、财务收支和信贷计

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划、经济合同的执行情况和完成结果，控制计划发展，分 析存在问题，及时提出改进措施。重要问题直接向总经理 汇报，研究解决方法。
研究制定浴场增收节支、开源节流的管理制度和各种方案，

督导各部门采取各项措施扩大销售、降低成本费用开支， 不断提高经济效益。
贯彻浴场目标管理等各项制度，审核利润报告和工资福利 及资金分配方案，报总经理审批后，组织具体落实，保证
员工福利待遇，充分调动各级员工的积极性。
负责财务部各级主管人员的配备、考核、晋升和奖罚。做

好部门日常事务工作的组织和调配，定期向总经理和上级 主管部门汇报工作，接受上级主管部门的监督和检查。

负责全浴场现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和

转帐票据，要在当天下午 4 时前送存银行，不得积压。

电脑记载现金日记和银行存款帐，按记帐规定结出每天借贷

发生额、累计总收入和当天余额。做到日清日结。

根据现金管理制度，负责现金、银行收支的结算，认真做好

现金和各种票据的收付保管工作。

负责现金报销，掌握各类费用开支标准，严格把关。报销时

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认真审核发票的品种、规格、数量、单价、金额、印章，按
浴场签字程序经有关领导签字后方可付款。
负责职工工资及福利现金发放，按工资核算编制的工资报表

做好准备，准确发放。

严格按操作规程操作电脑，及时输入并打印各种统计报表，

准确登记帐户，确保数据准确，无违章操作行为。

维护电脑设备，保持清洁，发现机器异常，及时上报。
做好资料存档上作，按时完成上级分派的各项任务。

根据经理分配的采购任务具体择商、报价并上报。
依据有效急购申请单、支票领用单取得付款票据，并实施购

买。
办理提货、交验、入库手续，并将帐目报会计人员。
配合库房对进购物品严格把关，对不符合要求的货物负责交

涉退换。

保存采购工作的原始记录，对曾经合作的客户应掌握并贸存

其单位名称、 地址、 电话、 联系人及经营项目、基本价位等。

开展市场调查研究，不断开辟货源渠道，推荐优新产品，提

供市场信息，提出降低成本的合理化建议并付诸实施。

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完成车辆定期保养、维修和检查，保证良好运营状态，完成

提货运输任务。

每月按指定时间完成填写库存报表及采购申请工作，要求标

明物品的名称、数量、单位、单价、规格、月用量、库存量、
申购量等内容。
严格检验入库货物，根据有效到货清单，核准物品的数量、

质量、保质期限等，方可办理入库手续。

根据使用部门需要量及物料性质，选择适当的摆放方式，轻

拿轻放，分类明细，避免人为损坏及堆放杂乱带来的不便， 科学安排库房物品布局，做到整齐、美观、方便。
物品入库后要即将入帐，准确登记。

物品出库时要按照有关规定办理，手续不全不得发货。如有

特殊情况，需有关领导签字批准。发货时按出库单办理出库 手续，削减帐卡。
做好月盘点工作，做到物卡相符，帐物相符，帐帐相符。

主动与使用部门联系，了解物品的消耗情况，防止因缺少沟 通造成的物品短缺。

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浴场及各部门所购物品原则上应由采购统一购买，其他部门

仅有参预监督和建议权，普通无直接采购权。

采购人员在工作过程中应以浴场利益为重，遵循社会主义商

业道德，遵纪守法，相互配合，相互监督，把好进货质量及 价格关。

职工食堂申购单：只需部门经理签准即可采购。

物料月报申购表：各部门需要的物料用品需要在完成报价、

主管审批后， 上报部门， 由部门经理汇同财务经理研讨通过， 再报总经理审阅认可方为有效。
非计划内大宗物品，需由使用部门上报请购呈批件，经有关

领导签批后，方可购买。非计划内零星物品 (如急需维修零 件)，可由使用部门开具白条，加盖公章，并经本部门经理认 可方为有效。
所有采购项目经审批有效后，方可实施采购。

采购人员收到自己分管的采购单后，要认真归纳，分类修理

并着手查询有关信息。

按照申购单要求，尽快寻到三家以上客户，进行业务洽谈，

经过筛选，择优确定报价并上报有关领导。

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根据核准报价实施采购，并协助库房把好进货关。
办理入库手续，审核客户填写的进货清单，检查帐、物、票

是否相符，填写费用报销单后报财务部门报帐。
持有效支票领用单或者费用报销单为客户结帐。

采购单在部门请购基础上，经采购部、财务部和总经理批准

后，形成购货、定货依据。各部门及库房凡是批量采购，当 均按此程序办理。如实际进货时与采购单批准内容、数量和 价格不符，验收人员应以批准的采购单为依据。
无论是直拨使用或者库存物品，送货单位均应将货物直接送 到
验收组，验收人员应根据经过批准的采购单内容与发票验收， 并开入库单。
直拨使用原料必须先验收，后转送使用部门。
送货单位送货前，应事先与验收人员联系，保证货到后有人

验收。
特殊紧急情况下货物购买，可在部门经理签字后先进货，再

补上审批手续。

(一)入库验收： 接到购进物料，要根据申购单与原始发票进行检查 点数，检查规格、质量， 验收合格后按部门规定入帐，清单一式三联，

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分别留存根，交客户，报部门。

(二)库存管理： 办理正常入库手续后，按照物料性质种类分别存入 库房，物品存放要合理科学，清洁整齐，防止积压损坏，防止虫蛀发 霉，防止造成不必要损失。
(三)出库管理：各部门在领用物品时，要填写“领料单”并请该部 门经理批准，方可到库房领取。保管人员在发放物品时，应按“领料 单”所列品种、规格、数量、逐项核准，开具出库单后逐项点发，不 得替代，不得更改单据上任何数字， 物品出库后要相应减掉帐目数字， 以保证帐物相符。
(四)库房盘点：每月按规定时间进行盘点，盘点工作应由保管员、 记帐员及库房员同时进行，严格按照帐目核实出入库单及现货库存， 并列出详细的物料库存明细表， 经主管审核后上报部门， 如盘点与实 际库存相符，主管人员应签暑作实，如浮现误差，要经调查落实后书 面报告上级领导。
(二) 仓库保管人员由各部门根据仓库管理工作量的大小、部门 定员情况指定专人专职负责。物品、食品出入库管理工作和帐 务管理工作必须由二人共同负责，管物不管帐、管帐不管物， 不能因工作量小而由一人同时兼任。
(三) 仓库管理人员应对所管物品、食品的种类、品名、数量、 规格、单价、入库日期等项内容进行造册、登记。

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(四) 仓库帐薄的记帐原则是：简单、清晰、及时、准确。为便 于记帐和便于查找，应按总帐、分类帐的记帐顺序，分别对不 同种类、品名、规格、单价的所存物品、食品，按不同日期依 次进行出入库登记。
(五) 仓库应将所存物品、食品按不同种类、品名、规格、入库 日期等分别进行码放，码放时应做到定位、定架、定号一目了
然，易于盘库，易于清点。
(六) 仓库所存物品、 食品应有分类标签， 标签上应注明： 种类、 品名、规格、数量、入库日期、单价、总价等项内容，出入库 时在标签上进行增减计算，并标出合计项，使仓库同品名、规 格、单价的物品、食品通过标签清晰的反映出库存情况。
(七) 仓库保管员应对所管物品、食品的完好负责。对于易腐、 易碎、易变质、有储存期的食品、物品，应按规定的保管、操 作规程进行管理，并及时向部门领导汇报所保管的食品、物品 的保管现状。凡因保管不善或者责任心不强而造成的损失，由 保 管员负责。

各部门从库房领用物品，必须由使用单位人员填写“物品申

领单”，经部门主管签字，方可领用。

部门领用物品，本部门库房物品不足，需到其它库房领用，

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必须填写“内部物品调拨单”，由主管人员签字，方可发放。
库房管理员接到领料单，先核查部门所领物品是否属于该部

门计划物品，如属计划外物品，必须先报财务部经理批准，
才干发货。
出库货物当面点清，不得弄虚作假，不许白条出库。

现金与收据清点。每天收到前厅交来的现金，先拆封、清点

现金额，与已开出的正式收款，订金收款，银钱收据和支票 逐笔核对，经审核无误后，按财务部规定，记录现金帐和支 票、信用卡等帐目。
请示财务部经理，按规定填制银行帐户送款单，安排人员将

现金、支票、信用卡等送入银行。

根据送交银行的全部现金、支票、信用卡和财务部应收帐、

会计转来的“当天支出报表”，编制“每日银行报表”一式两 份，一份附所有存入银行的送款单转财务部收入会计，一份 留档备查。
每天下班前，清点备用金和下午收到的各项现金。

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