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公司财务管理制度有哪些

公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的 公司制度。今天店铺整理了公司财务管理制度，希望对大家有所帮助 哦！
公司管理制度
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严 格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务 管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企 业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合， 如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续 完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对 于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝 执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故 离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离 职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报 表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局 财务科监交。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权 条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、 会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人 民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数

目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆 珠笔书写。
十、公司以单价 2000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资 产，分为五大类：
1、房屋及其他建筑物;
2、机器设备;
3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);
4、运输工具;
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物 35 年;
2、机器设备 10 年;
3、电子设备、运输工具 5 年;
4、其他设备 5 年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续 使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费 用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固 定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、 盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于 年度决算时处理完毕，
管理制度
《公司财务管理制度》 ()。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估 算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后 的差额作营业外支出处理。
3、报废的固定资产的变价收入 (减除清理费用后的净额 )与固定资 产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续， 并设置固定资产明细账进行核算。
资金、现金、费用管理
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防 止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供 本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严 禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保 管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印 鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不 准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐 笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途 ; 非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支 做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存 款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行 存款总账数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天 内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、 工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、 并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严 禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经 手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个 人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完 备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该 资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
1、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批 准后方可购置。
2、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办 公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
3、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借， 工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
公司财务管理制度其它事项
1、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务 资料。
2、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使 资金结构趋于合理，以期达到最优化。
3、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
4、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要 求不断完善制度、改进工作。