第二章-国际结算中的票据.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第二章 国际结算中的票据,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第二章 国际结算中的票据,*,国际结算,第二章 国际结算中的票据,学习目标,明确票据的概念、特性和作用；,了解票据的法律系统；,明确票据的当事人及其权利和责任；,掌握各种票据行为；,掌握汇票、本票、支票的概念、记载项目、特点和种类。,第一节,票据概述,一、票据（Bills）的概念,从广义上讲，票据可以指所有商业上作为权利凭证的各种单据(Documents of Title)和金融票据(Financial Documents)；包括股票、债券、汇票、本票、提单、仓单等；,从狭义上讲，票据是指金融票据，包括汇票、本票和支票。,二、票据的特性,票据的特性,流通性,（,Negotiability,）,要式性（,Requisite in Form,）,文义性（,Words Restriction,）,返还性（,Returnability,）,提示性（,Presentment,）,无因性（,Non-causative Nature,）,（一）流通性（Negotiability）,流通转让性是票据的基本特性。各国票据法都规定票据仅凭交付或经适当背书后交付给受让人即可合法完成转让手续，不需通知票据上的债务人。,（二）无因性（Non-causative Nature）,票据是一种不要过问原因的证券，这里所说的原因是指产生票据上的权利与义务关系的原因。,（三）要式性（Requisite in Form）,所谓要式，是指票据的文字记载必须符合法定的形式要求。票据法规定的必要项目，票据上面必须齐全，各项必要项目还必须符合规定，否则就不能产生票据的效力。,三、票据的作用,票据的作用,结算作用,在非现金结算条件下，票据就是一种能起到货币支付功能和结算作用的支付工具。,信用作用,票据是建立在信用基础上的支付凭证。由于票据的无因性和流通性，票据上所体现的债权债务关系稳定而且单纯，因而它成为一种相当好的信用保障凭证。,流通作用,票据可以仅凭交付或适当背书后即可转让，受让人背书后还可再转让，而且背书的次数越多，该票据的付款担保性就越强。,抵销债务,国与国之间发生的货币收付可以用票据来轧抵，以冲销国际间的债权债务。,第二节 票据法,票据的法律体系,两大法系,英美法系,英国,1882,年票据法,(,BEA),美国,统一商法典,大陆法系,日内瓦统一票据法（,ULB&ULC,）,一、,英美法系,英国1882年票据法（Bill of Exchange Act，1882）规定了汇票和本票的票据法规，并将支票包括在汇票之内。,英国、美国及一些英联邦成员国如加拿大、澳大利亚、印度、巴基斯坦的票据法均属于英美法系。,二、,大陆法系,日内瓦统一法,包括1930年签订的日内瓦统一汇票本票法公约（Uniform Law on Bills of Exchange and Promissory Notes,1930）和1931年签订的日内瓦统一支票法公约（Uniform Law on Cheques,1931）。,德国、法国等欧洲大陆国家均属于大陆法系,三、联合国国际汇票和国际本票公约与联合国国际支票公约,1973年拟定了联合国国际汇票与国际本票公约（草案）和联合国国际支票公约（草案），经过十余年的讨论和修改，1988年已获通过，定名为联合国国际汇票和国际本票公约和联合国国际支票公约。迄今为止，由于签字国尚未达到规定的数量，公约尚未生效。,四、中华人民共和国票据法,我国于1995年5月制定了中华人民共和国票据法，（以下简称票据法），并于1996年1月1日生效，2004年进行了修订，共一百一十条。票据法涉及了国内和国际汇票、本票和支票。,第三节 汇票,一、汇票的定义,英国票据法,：A bill of exchange is an unconditional order in writing，addressed by one person to another，signed by the person giving it，requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.（汇票是一人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来时间向特定的人或其指定的人或来人无条件第地支付一定金额的书面命令。）,我国票据法,：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,汇票样式1,二、汇票的必要项目,1,写明其为“汇票”的字样,2,无条件的支付命令,3,出票地点和日期,4,付款期限,5,一定金额货币,6,付款人名称和付款地点,7,收款人名称,8,出票人名称和签字,汇票样式2,ACCEPTED,1,2,th,April,2005,D,ue On,1,1th July,2005,F,or,B,ank of Europe,L,ondon,(,Signed),Exchange for GBP5000.00,Beijing,5,th,April,2005,A,t 90 days after sight pay to C Co.or Order,T,he sum of Great British pounds five thousand only,T,o Band of Europe,For A Company,L,ondon,Beijing,(signature),（一）写明“汇票”字样（“Bill of Exchange”）汇票上注明“汇票”字样的目的在于与其他票据如本票、支票加以区别，以免混淆。,（二）无条件的支付命令（Unconditional Order to Pay）不允许在汇票上记载付款条件，因为汇票的付款必须是无条件的。,（三）出票地点(Place of Issue)我国票据法规定：汇票上未记载出票地点，则出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。,（四）出票日期（Date of Issue）作用：1决定汇票提示期限；2决定到期日；3决定出票人的行为能力。,（五）付款期限（Tenor）,有即期和远期之分：,即期付款，也叫见票即付:at sight/on demand pay to(只需要做一次提示，提示当日就是付款日期。),远期付款,需要做两次提示,付款日期的确定有一下几种形式：,（1）出票后定期付款：at XXX days after date pay to,（2）见票后定期付款：at XXX days after sight pay to,（3）定日付款（Payable at a fixed date）,远期汇票到期日的计算，实务中一般遵循以下原则,（1）,“,期之末日付款,”,（2）,“,假日顺延,”,（3）,“,算尾不算头,”,（4）,“,月为日历月,”,（5）,“,月之同日为到期日,”,（6）,“,无同日即为月之末日,”,（六）确定的金额（Certain in Money）汇票的金额由货币名称和金额两部分构成。,（七）付款人名称和付款地点（Name of Drawee and Place of Payment）付款人的名称地址必须书写清楚，以便持票人向它提示要求承兑或付款。付款地涉及到适用法律，在付款地发生的承兑付款等行为，都适用于付款地的法律。,（八）收款人名称（Name of Payee）汇票上“收款人”的记载，通常称为“抬头”，根据抬头的不同写法，确定汇票的可流通性或不可流通性。,（九）出票人名称和签字（Drawer and His Signature）凡出具汇票并在其上签字的人，就是,出票,人。,汇票的抬头，分为以下三种类型：,例如,pay to A only,；,pay to A not transferable,或,pay to A,，且在汇票的其它文字中出现,“,not transferable,”,字样,限制性抬头（,Restrictive Order,）,不能转让,例如,pay to the order of,；,pay to A or order,或,pay to A,，且汇票其它文字无“不可转让”字样,指示性抬头（,Demonstrative order,）背书转让,例如“付给来人”或“付给持票人”,(,Pay,to,bearer,),我国票据法和,日内瓦统一法,不允许这种抬头,空白抬头（,Payable to bearer,）,无需背书就可转让,三、汇票的其他记载项目,1担当付款人（Person Designed as Payer）：在汇票载明付款人后，再说明由第三者执行付款，该第三者称为担当付款人。,2预备付款人（Referee in Case of Need）：出票人在汇票上载明付款人后，还记载一个付款地的第三人作为预备付款人，万一付款人拒付，持票人可向预备付款人提示（包括提示承兑和提示付款）。,3免作拒绝证书（Protest Waived）：票据上记明免作拒绝证书的，持票人在遭到拒付时无需作拒绝证书，从而追索时也无需出示拒绝证书。,4付一不付二（Pay the First(Second Being Unpaid)）：商业汇票往往一套两张，但只是代表一笔债务，故而需在两张汇票上分别注明“付一不付二”及“付二不付一”。,5无追索权（Without Recourse）：出票人在票面写上“无追索权”字样，就是免除对出票人的追索权。背书人也可在他签名之上作同样记载，就是免除对背书人的追索权。,四、汇票的当事人,（,一,）基本当事人,出票人（drawer）：即签发汇票并交付汇票的人，,是汇票的债务人,。,受票人（drawee）/付款人（payer）：即接受出票人开出的汇票及相应的支付命令的人。汇票的受票人,认可接受其支付义务后才,是汇票的债务人,。,收款人（payee）：是汇票的债权人，也是第一持票人，他有权获得票面金额。,（二）其他当事人,1承兑人（Acceptor）：承兑人是在远期汇票上签字承诺付款的付款人。一旦承兑后，承兑人就成为主债务人，出票人成为次债务人，而且该项主债务在票据失效之前不能撤销。,2.背书人（Endorser）:以转让为目的在汇票背面签章并交受让人的人。一张汇票可以出现多个背书人，但第一个背书人一定是收款人。,3.被背书人(Endorsee)：即背书的受让人。,4持票人（Holder）：持票人是指占有票据的当事人，可以是收款人、背书人等。,区别：,对价持票人（Holder for value）：是指在取得汇票时付出一定代价的人，即受让人必须付给转让人某些货物、货币、劳务作为转让的代价。,善意持票人(Bonafide holder),也称为正当持票人（Holder in due course）是满足以下几个条件的人：（1）汇票在表面上是完整的、合格的、不过期的；（2）善意地支付了对价；（3）未发现票据的前手所有权上有缺陷。,注：善意持票人是某种类型的对价持票人，这种持票人即使他的前手转让人的权利有缺陷，他仍具有无可争议的汇票文义上的权利。而对价持票人，不是善意持票人，不能拥有优于前手转让人的权利，若他的前手有权利上的缺陷，那他也有缺陷。,5保证人（Guarantor）：是指对已经存在的票据债务进行担保的当事人。保证人必须指明被保证人，被保证人可以是出票人、承兑人或任一背书人。,注：我国票据法规定保证人必须由非票据债务人充当。,五、票据行为,票据行为是指票据流通过程中，确定权利和义务或行使权力或履行义务的行为。包括：出票、背书、承兑、付款、追索、参加承兑、参加付款和保证等。,退票,出票,提示,见票,承兑,/,付款,追索,提示,见票,背书,1、出票（Issue）：出票人签发票据并将其付给收款人的票据行为。,分为两个行为：一是写成（draw）,：,制作票据,二是交付（deliver）,：,交付票据,出票人,收款人,付款人,出 票,N0,汇票号码,Exchange for,小写金额,Beijing,China,出票日期,At,*,Sight of this FIRST of exchange(the SECOND,Of the same tenor and date being unpaid),pay,to,受款人,（抬头的三种写法）,the sum of,大写金额,dawn under,出票依据,To,受票人名称,For：,出票人签字,2、背书（Endorsement）：指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。,包括两个动作：一是在汇票背面签字；二是交付给被背书人。,只有经过交付，才算完成背书行为，使背书有效和不可撤销。,（一）常见的两种背书,特别背书,空白背书,又称记名背书，需要记载被背书人的名称，并经背书人签字。,例如：,Pay to the order of,B Co.,London,Signature,空白背书是指背书人不记载被背书人的名称，仅自己签章的背书。,当汇票空白背书后，交付转让给一个不记名的受让人，他与来人抬头汇票的来人相同，可以不须背书，仅凭交付再行转让。,注：我国票据法规定，汇票的转让必须使用记名背书，禁止使用空白背书。,（二）其他背书,限制性背书（Restrictive Endorsement）：指,“,支付给被背书人,”,的指示带有限制性词语。,例如：,Pay to B Co.,London not negotiable,带条件背书（Conditional Endorsement）：指,“,支付给被背书人,”,的指示是有条件的。,例如：Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125,托收背书（Endorsement for Collection）：要求被背书人按照委托他代收票款的指示，处理汇票。通常在,“,Pay to the order of B Bank,”,的前面或后面写上,“,for collection,”,字样。,例如：,Pay to B Bank,for collection,3,、,提示,（,Presentation,）,：,收款人,或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。,出票人,收款人,付款人,提 示,付款提示,承兑提示,4,、,承兑（,Acceptance,）：,承兑,是指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于汇票到期日付款给持票人的行为,。,承,兑,包括两个动作：第一，写明,”“,已承兑,“,字样并签字；第二，将以承兑的汇票交给持票人。,承兑,普通承兑,是承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认。,例如：,A,ccepted(,已承兑,),1,2th April,2005(,承兑日,),D,ue on 11th July,2005,（到期日）,F,or Bank of Europe,带条件的承兑,是在承兑时用明白的措辞改变承兑后的效果。,我国,票据法,指出，付款人承兑汇票时，不得附有条件。承兑附有条件的，视为拒绝承兑。,5,、付款,（,Payment,）：持票人,在到期日提示汇票，经付款人或承兑人,正当地付款,（,Payment in Due Course,）以后，汇款责任即被解除。,正当付款的条件：,善意地付款，不知道持票人权利的缺陷；,鉴定背书的连续性；,到期日付款。,6,、,退票,（,Dishonor,）,：,是,指持票人依票据法规定做有效提示时，遭付款人或承兑人拒绝付款,(Dishonor by non-payment),或拒绝承兑,(Dishonor by,non-acceptance,),的行为,。,遭受退票的处理,要及时取得,拒绝证书（,Protest,）,：,指,由退票地公证机关或其他有权公证的机构或当事人出具的证明退票事实的法律文件。,做好,退票通知,（,Notice of,Dishonor,）,：,指,持票人将退票事实通知前手的书面文件，其目的是要汇票债务人及早知道拒付，以便做好被追索的准备。,7、,追索（,Recourse,）,：,是,指汇票遭到拒付时，持票人对其前手或出票人请求偿还汇票金额及费用的行为,。,追索对象,：,背书人、出票人、承兑人以及其他债务人。,行使追索权必备条件：,必须在法定期限内提示汇票；必须在法定期限内发出退票通知；外国汇票遭到退票，必须在法定期限内做成拒绝证书。,追索方式：,只能按债务顺序由后手向前手追索,。注：,我国票据法规定，持票人为出票人的，对其前手无追索权，持票人为背书人的对其后手无追索权。,8、,参加承兑（,Acceptance for Honor,）,：,是,汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票的一种附属票据行为，其目的是防止追索权的行使。汇票到期时，如付款人不付款，持票人可向参加承兑人提示要求付款,。,9、,参加付款,（,Payment for Honor,）,：,与,参加承兑的作用一样，都是为了防止持票人行使追索权，维护出票人、背书人的信誉，而且两者都可能指定任一债务人作为被参加人，所不同的是,参加付款人,不需征得持票人的同意,，而,参加承兑须经持票人的同意；同时,参加付款,是在汇票拒绝付款时为之，而参加承兑则是在汇票遭拒绝承兑时为之。,10,、,保证,：,汇票,一般是以非汇票债务人作为保证人,(Guarantor),，出票人、背书人、承兑人、参加承兑人均可作为被保证人（,the Person Guaranteed,），保证人与被保人所负的责任完全相同,。,常,见保证形式：,GUARANTEED,PER AVAIL,PAYMENT GUARANTED,For a/c of_,Given for_,Signed by_,Guarantor_,Signed by_,Dated on_,Signature,Date on_,六、汇票的分类,汇票的分类,根据汇票的付款时间,即期汇票,远期汇票,根据出票人身份,银行汇票,商业汇票,根据承兑人身份,银行承兑汇票,商业承兑汇票,根据汇票支付使用的货币,本币汇票,外币汇票,根据汇票的流通地域,国内汇票,国际汇票,根据附属单据的情况,光票,跟单汇票,根据当事人的重复性,普通汇票,变式汇票,银行汇票,商业汇票,即期汇票,远期汇票,七、汇票的融资,作用,1,、,汇票,的融通（,Accommodation,）是指一人为了帮助另一人获得资金融通，在没有从后者收取对价的情况下，以出票人、承兑人或背书人的身份在汇票上签字，从而使后者能以持票人身份将汇票转让而筹集资金。签字提供帮助之人称为融通人（,Accommodation Party,）,接受帮助的持票人称为被融通人（,Accommodated Party,）,。,注：,我国票据法规定,票据的签发与取得必须具有真实的交易关系和债权债务关系，必须给付对价（税收、继承、赠予除外），因此禁止汇票的融通这种做法。这主要是因为我国的票据业务还处于初级阶段，实践经验尚不丰富，有必要从严管理以防止出现混乱。,2.,汇票的,银行承兑。银行承兑,汇票（,Bankers Acceptance,缩写为,B/A,）,是指出票人开立一张远期汇票，以银行作为受票人，命令它在确定的将来日期，支付一定金额给收款人。这张汇票经受票行承兑后，承兑行就承担到期付款的责任。持票人凭着承兑行的承兑信用保证，可将汇票请求任何银行贴现，贴进汇票的银行，还可以立即把它出售到票据市场上，经过出票、承兑、贴现、重贴现，获得融资机会。,银行承兑,汇票在美国较为典型。根据美国联邦储备法第,13,款的规定，流通于纽约市场的银行承兑汇票交易，需符合以下的要求,：,（,1,）融资货物必须是现时的货运（,Current Shipment,）,即指承兑日必须在提单装运日的,30,天以内,，,（,2,）必须向承兑银行声明要求融资的货物没有获得其他的资助，以表示销售货款可以用来偿还到期票款,。,（,3,）银行承兑汇票应跟随单据，以示确有一笔真实的货运交易,。,（,4,）出口备货融资（,Pre-export Financing,）应将合同交来证实确有一笔出口交易，将在,180,天内装货出口，在出口前准备货物需要融资。,第四节 本票和支票,一、,本票,英国票据法：,A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker,engaging to pay,on demand or at a fixed or determinable future time,a sum certain in money to,or to the order of a specified person to or to bearer.,（,本票,是一项书面的无条件的支付承诺，由一人做成，并交给另一个人，经制票人签名承诺即期或定期在可以确定的将来时间，支付一定金额给一个特定的人或其指定人或来人,。,）,我国,票据法：本票是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据,。,二、本票的特点,本票的特点,1,本票只有两个基本当事人：出票人和收款人,2,本票是出票人自己无条件付款的书面承诺,3,本票的主债务人是出票人,4,远期本票无需提示承兑,5,本票只能开发一张，而不是一套,6,我国法律规定，本票自出票日起，最长的付款期限不得超过,2,个月。,本票样式,Promissory Note,for,GBP00.00,London,8th April,2010,At sight,we,promise,to pay,Beijing Art and Craft Corp.or order,the sum of,Eight hundred pounds,For,Bank of Europe,London.,signature,三、本票应记载的事项及,式样,（,1,）写明“本票”字样,；,（,2,）无条件支付承诺,；,（,3,）收款人或其指定人（未写明收款人或其指定人的视为持票人）；,（,4,）,付款,期限（未写明付款期限的，视为见票即付）,；,（,5,）付款地点（未写,明付款,地点的，付款人所在地视为付款地点）,；,（,6,）出票日期和地点（未写明出票地点的，出票人所在地视为出票地）,；,（,7,）一定金额,；,（,8,）出票人签字。,四、,本票的种类,本票的分类,一般本票,银行本票,国际小额本票,中央银行本票,流通存单,本票和汇票的比较,汇票,本票,(1),汇票是一个付款命令,(1),本票是一个付款承诺,(2),汇票是三方票据,(2),本票是两方票据,(3),远期汇票需要承兑,(3),本票不需,要,承兑,(4),承兑前，出票人承担第一性的付款责任；承兑后，受票人（承兑人）承担第一性的付款责任,(,5)汇票一般一式两份,(6)汇票被拒付时，需做拒绝证书，以保留对前手的追索权,(4),出票人承担第一性的付款责任,(5),本票只出具一份,(6),本票从来不需要做拒绝证书,五,、支票的定义,英国票据法：,A,cheque,is a bill of exchange drawn on a banker payable on demand,.,（,支票,是以银行为付款人的,即期汇票）。,具,体地说,，支票（,Cheque,）是银行存户对银行签发的，授权银行给某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。,我国票据法：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,出票人签发支票前，先要办理支票存款账户。支票存款账户的开立要求,：,申请人开立支票存款账户必须使用其本名,；,申请人应当存入一定的资金,；,申请人应当预留其本人的签名式样和印鉴。,六,、支票应记载的事项及式样,（,1,）写明“支票”字样,；,（,2,）无条件支付命令,；,（,3,）付款银行名称,；,（,4,）出票人签字；,（,5,）出,票日期和地点（未写明出票地点者，出票人所在地视为出票地点）,；,（,6,）付款,地点（未写的，付款行所在地视为付款地点）,；,（,7,）写明“即期”字样（未写明者，仍视为见票即付）,；,（,8,）一定金额,；,（,9,）收款人或其指定人。,七、支票的种类,1,.,记名,支票（,Cheque,Payable to Order,）：,pay,to sb.,2,.,来人支票（,Cheque,Payable to Bearer,）：,pay,to,bearer,.,3,.,划线支票,(Crossed,Cheque,),4,.,开放支票（,open,Cheque,）可用,于支取现金。,5.,保付支票（,Certified,Cheque,）指,由付款银行在支票上加“保付”（,Certified to Pay,）字样并签,章。,6,.,银行,支票（,Bankers,Cheque,）由,银行签发，并由银行付款的支票，也是银行的即期汇票（,Bankers Demand Draft,）,。,支票的划线,支,票的划线是指在支票正面,划两道平行线,的行为,。,划,线,支票只能委托银行收款入账，不能取现,。,支,票,划线主要是为了适应银行转账结算的要求，,并可防止或减少支票被冒领的意外事故。,支票的划线,普通划线,特别划线,普通划线,凡支票被横跨票面地加列有简单的两条平行线，或简单的两条平行线中注有“不可流通转让”字样，,意,指不要转让，如仍转让，受让人的权利不得优于前手转让人,加注“,banker,”字样，或加注“,&Co,。”字样，或加注“记入收款人账户”（,Account Payee,）字样”，,这,是对代收行的指示，要求他将票款记入收款人账户。,特别划线（,Special Crossing,）,凡,支票被横跨票面地加列了一家银行的名称，不论有无“不可流通转让”字样，这样附加就构成一项划线，该支票就被特别划线给那家银行。如：,注：,出,票人和持票人都可以划线。出票人做成普通划线，持票人可以把它转变成特殊划线。出票人做成普通划线或特别划线，持票人可以加注“不可流通”字样。,支票与汇票和本票的,比较,1,所有的支票都是即期付款的，所以支票既无到期日的记载，也无承兑、参加承兑、参加付款的行为,；,2,支票的付款人仅限,银行；,3,支票有划线和保付制度，以防止假冒和便利流通,；,4,支票签发时，出票人与付款人之间必须先有资金关系，即出票人在签发支票前，已在付款银行的支票存款账户中有足额存款,。,5,支票的基本当事人共有三个，即出票人、付款人、收款人、这与汇票是一致的；而本票的当事人仅两个，即出票人和收款人。,6,支票只有一张，没有复本，这一点与本票相同，而,汇票往往,是一套。,The End,