外贸单证实务——模块二.pptx

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2014-1-24,#,外贸单证实务,武汉职业技术学院,包振华,模块二,付款方式选择,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,任务二,催证、审证、改证,项目二,T/T,结算方式和,D/P,结算方式,任务一,熟悉,T/T,结算业务,任务二,熟悉跟单托收业务,模块二,付款方式选择,国际贸易支付方式是指国际间因商品交换而发生的、以货款为主要内容的债权债务清算方式，主要有订货付现、装船前付现、交货付款、交单付款、记账、托收、信用证、分期付款、延期付款等。常用的支付方式主要有买方直接付款、银行托收和信用证三种。,模块二,付款方式选择,项目一,L/C,结算方式,信用证结算方式是国际贸易中使用最广泛的一种结算方式，它把原来由进口商履行的凭单付款责任转由银行来履行，即所谓的“以银行信用取代商业信用”。,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,信用证是银行有条件的付款承诺，是开证行应开证申请人的要求和指示，开给受益人的书面保证文件。开证行在一定的期限和规定的金额内，只要受益人交来的单据与信用证条款相符，开证行保证付款。信用证业务是国际结算方式的一种，典型的逆汇支付方式。,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,一、信用证的当事人,1.,开证申请人（,Application,）,2.,开证行（,Opening Bank,Issuing Bank,）,3.,通知行（,Advising Bank,Notifying Bank,）,4.,受益人（,Beneficiary,）,5.,议付行（,Negotiation Bank,）,6.,付款行（,Paying Bank,Drawee Bank,）,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,二、信用证的一般结算程序,申请开证、开证、通知、交单、付款、赎单,（一）进口商申请开证,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,二、信用证的一般结算程序,（二）开证行开证,1.,信用证的开证方式,信用证的开证方式有信开和电开两种。,电开方式又分“全电开证”和“简电开证”两类。,2.SWIFT,信用证,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,二、信用证的一般结算程序,（三）通知行通知受益人,（四）审查与修改信用证,（五）受益人交单议付,（六）议付行寄单索偿,（七）开证行验单付款,（八）开证人付款赎单与提货,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,三、信用证的特点与种类,（一）信用证的特点,1.,信用证是一项独立自足的文件,2.,开证行是第一性付款人,3.,信用证业务处理的是单据,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,（二）信用证的种类,1.,跟单信用证和光票信用证,2.,不可撤销信用证,3.,保兑信用证,4.,即期信用证、远期信用证与假远期信用证,5.,议付信用证,6.,付款信用证,7.,可转让信用证和不可转让信用证,8.,对开信用证,9.,预支信用证,10.,循环信用证,11.,背对背信用证,12.,备用信用证,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,四、信用证的内容,1.,信用证的基本内容,（,1,）信用证本身的说明,（,2,）信用证的当事人,（,3,）信用证的金额和汇票,（,4,）货物条款,（,5,）运输条款,（,6,）单据条款,（,7,）其他规定,（,9,）有权签字人的签名或电传密押,（,8,）责任文句,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,2.,信用证条款的内容,（,1,）开证行名称、地址,（,2,）信用证类型,（,3,）信用证名称,（,4,）信用证号码,（,5,）开证日期,（,6,）申请人,（,7,）受益人,（,8,）信用证货币和金额,（,9,）通知行、转递行,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,2.,信用证条款的内容,（,10,）兑付方式和执行银行,（,11,）有效期,（,12,）汇票条款,（,13,）单据条款,（,14,）货物说明,（,15,）装运条款,（,16,）特别条款,（,17,）开证行担保条款,（,18,）,跟单信用证统一惯例,文句,项目一,L/C,结算方式,任务一,熟悉信用证业务,3.,信用证实例,（,1,）信开信用证,（,2,）,SWIFT,信用证,项目一,L/C,结算方式,任务二,催证、审证、改证,出口合同中的买卖双方约定采用信用证支付货款时，一般都有催证、审证和改证等项工作，这三项工作是互相联系的不同业务环节。,项目一,L/C,结算方式,任务二,催证、审证、改证,二、开证行开证,开证行应根据开证申请人的要求，将信用证的全部内容用信函方式（信开信用证）开出，邮寄到通知行；或将信用证的全部内容以加注密押的电讯方式（电开信用证）通知受益人所在地的银行，请其通知受益人再通知受益人。,项目一,L/C,结算方式,任务二,催证、审证、改证,一、催证,如果买方没有能够及时开立信用证，或买方开立的信用证没有能够及时到达卖方，卖方就必须和买方联系，向对方发催证函，催促对方及时开立信用证或弄清信用证的下落。,卖方通知或催促国外买方按照合同规定的时间迅速通过开证行开出信用证，以便卖方能按时交货。,项目一,L/C,结算方式,任务二,催证、审证、改证,二、开证行开证,信用证通知,项目一,L/C,结算方式,任务二,催证、审证、改证,三、审证,1.,通知行对信用证的审核,（,1,）政策性因素,（,2,）开证行资信,（,3,）信用证性质,（,4,）索汇路线和索汇方式,（,6,）其他,（,5,）费用问题,项目一,L/C,结算方式,任务二,催证、审证、改证,2.,出口商对信用证的审核,（,1,）开证申请人与受益人,（,2,）信用证金额与币制,（,3,）信用证有效期、装运期、交单期及到期地点,（,4,）信用证货物条款,（,5,）信用证运输条款,（,6,）信用证保险、商检等条款,（,7,）信用证的单据条款,（,8,）信用证的其他特殊条款,项目一,L/C,结算方式,任务二,催证、审证、改证,四、改证,1.,修改信用证应注意的问题,（,1,）凡同一信用证上有多处需要修改的，应做到一次向国外客户提出，尽量避免因考虑不周而多次改证。,（,2,）对信用证中任何条款的修改都必须取得当事人的同意后才能生效。,（,3,）收到信用证的修改通知书后，应及时检查修改内容是否符合要求，并分别情况表示接受或重新提出修改。,（,4,）对通知行转来的同一修改通知书，如修改内容有两处以上，出口方只能全部接受或全部拒绝。,（,5,）有关信用证修改必须通过原信用证通知行才具真实、有效；通过进口商直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改。,（,6,）明确修改费用由谁承担。一般按照责任归属来确定修改费用由谁承担。,项目一,L/C,结算方式,任务二,催证、审证、改证,2.,信用证的修改步骤,通知,邮寄、电报,修改通知,信用证修改书,申请修改,卖方,修改通知,买方,开证行,通知行,转送,卖方,卖方,通知行,开证行,买方,申请修改,项目一,L/C,结算方式,任务二,催证、审证、改证,3.,信用证改证函,改证函通常包括以下几个方面的内容：,感谢对方通过银行开来的信用证；,列明证中不符点、不能接受的条款，并说明如何改正；,感谢对方的合作，提醒信用证修改书应于某日前到达，以便按时装运等。,项目一,L/C,结算方式,任务二,催证、审证、改证,五、信用证分析单填制,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,汇付分为票汇、信汇和电汇三种。电汇又分为前,T/T,和后,T/T,两种。,按照向进口商交单条件的不同，托收结算方式可分为付款交单和承兑交单两种形式。,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务一,熟悉,T/T,结算业务,汇款人填写电汇申请书并交款付费给汇出行，由汇出行拍加押电报或电传给汇入行，汇入行给收款人电汇通知书，收款人接到通知后去银行兑付，汇入行解付完毕后发借记通知书给汇出行，同时汇出行给汇款人电汇回执。,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务一,熟悉,T/T,结算业务,一、汇款的种类,1.,电汇（,Telegraphic Transfer,，简称,T/T,）,3.,票汇（,Demand Draft,，简称,D/D,）,2.,信汇（,Mail Transfer,简称,M/T,）,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务一,熟悉,T/T,结算业务,二、汇款中使用的单证及报文格式,（一）汇款申请书,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务一,熟悉,T/T,结算业务,（二）电汇付款指示报文格式,1.,电报或电传方式报文格式,2.SWIFT,报文格式,（三）银行汇票,银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务二,熟悉跟单托收业务,出口商根据买卖合同的规定先行将货物发运给进口商，然后开立汇票连同商业单据，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过其在进口地的代理行或往来银行（代收行）向进口人收取货款。,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务二,熟悉跟单托收业务,一、托收的种类,根据托收单据的不同，托收可分为光票托收和跟单托收两种：,（一）光票托收,光票托收是卖方仅凭汇票而不附带任何货运单据委托银行办理托收，一般用于收取货款尾数、佣金、代垫费用等。,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务二,熟悉跟单托收业务,（二）跟单托收,卖方将汇票连同货运单据一起交银行委托收款。货运单据主要包括发票、提单、保险单等。根据向进口商交付货运单据的条件不同，又可分为付款交单和承兑交单。,1.,付款交单（,Documents against Payment,D/P,）,出口商以进口商的付款为条件交单。,2.,承兑交单（,Documents against Acceptance D/A,）,出口商以进口商在远期汇票上的承兑为条件交单。,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务二,熟悉跟单托收业务,二、托收申请与托收指示,1.,托收申请书,委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。,主要包括以下几个方面：,（,1,）代收行,（,2,）申请人,（,3,）付款人,（,4,）汇票的时间和期限,（,5,）合同号,（,6,）单据,（,7,）托收条款,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务二,熟悉跟单托收业务,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务二,熟悉跟单托收业务,2.,托收指示书,寄送托收单据的托收行寄给代收行的面函。,（,1,）托收行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。,（,2,）托收金额和货币种类。,（,3,）单据清单。,（,4,）取得付款或承兑的条款和条件；交单条款。,（,5,）要求收取的费用，是否可以放弃。,（,6,）要求收取的利息（如有），是否可以放弃。,（,7,）付款方式和付款通知书形式。,（,8,）发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务二,熟悉跟单托收业务,项目二,T/T,和,D/P,结算方式,任务二,熟悉跟单托收业务,三、,托收统一规则,无论是托收行还是代收行，对卖方提供的单据都没有必须审查的义务。,根据,托收统一规则,的规定，托收项下所使用的单据有金融单据和商业单据两类。金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证；商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。,