财务管理制度llf模板.doc

财务管理制度llf

3

资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。
巴彦淖尔市科技信息研究所
财务管理制度

执行党和国家有关财务管理方面的方针、 政策, 遵守财务制度, 财经纪律, 认真执行会计法, 开源节流, 精打细算, 积极组织各方面收入, 合理安排使用资金, 使有限的资金在科技工作中产生较大的经济效益。
一、 财务人员按照会计制度对原始凭证进行审核, 对不真实、 不合法的原始凭证有权不予接受; 对记载不准确、 不完整的原始凭证予以退回, 原始凭证记载的各项内容均不得涂改; 原始凭证由会计审核无误时, 经办人员按要求填单, 字迹要整洁, 内容完整, 会计审核同意后经领导审核签字, 给予报帐。出纳人员对原始凭证审核无误后, 核对金额无误, 给予报帐, 金额在1000元以上的业务必须转帐。
二、 工作人员出差, 严格执行国家关于工作人员差旅费开支规定, 出差人员预借差旅费时, 可根据出差天数, 路线远近, 所到地区, 住勤住宿补助标准, 准确足额做出预算, 经所长审批后, 财务人员方可预付, 工作人员出差返回单位后, 必须在五日之内报账, 长退短补, 不得拖欠。
三、 原始单据是会计结算的原始资料及重要依据, 杜绝使用白头条报销, 不符合原始单据”五要素”的票据拒绝报账。
四、 办公用品、 用具、 日常费用开支, 应先由办公室主任做出计划, 所长审定, 方可购买, 不得先执行后汇报。
五、 现金、 支票管理
① 出纳每日库存现金, 严格按银行金额留存, 及时汇帐, 做到日清月结, 账账相符, 账款相符。
② 凡单位与单位之间的结算, 使用金额超出1000元以上均使用转帐支票, 原则上不使用现金, 特殊情况例外。
③ 工作人员使用转帐支票, 必须在三日之内报账。
④ 财务人员在签发支票时, 不准签发空头支票, 不准发远期支票, 不准出租出借单位账号, 转帐支票不准借个人和其它单位使用, 违者按有关财务规定处理。