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网银管理制度

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2020年4月19日
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网上银行管理办法

为促进公司网上银行业务有序发展，确保公司资金安全和高效运作，根据《中国人民银

行支付结算办法》等相关规定，特制定本办法，请严格遵照执行。

一、适用范围
本办法适用于本公司及其下属分（子）公司、控制企业、代管企业。

二、网银管理基本原则：集中管理、分级负责、确保安全、讲求效益。
（一）集中管理：拟开通单位网上银行业务的成员企业，需填制“网银业务申请表”并
报资产财务部现金流管理中心（以下简称：现金流中心）经审批经过后方可办理后续相关手续。

（二）分级负责：

开通网上银行业务的成员企业，对网银业务的正确操作承担责任，并负责日常网上银行的维护与管理，保证公司资金安全。

（三）确保安全：采用硬件技术、业务分级授权的双重安全机制，保障网上银行系统正常运行和公司资金的安全。

（四）讲求效益：在保证安全的前提下，力求实现结算效率与效益的最大化。

三、业务范畴：根据业务需求，各单位网上银行当前仅限于以下业务：

（一）账户查询：账户状态及其余额的查询、历史交易明细查询、票据查询等。
（二）银行收支结算：内部转账、货款支付、工资发放、自助缴费等。
（三）账户状态管理：账户临时挂失、修改账户密码等。

四、网上银行业务管理流程
（一）办理网上银行业务的内部申请
本公司各成员企业因业务发展需要，拟开通网上银行业务，必须提交书面申请及实施方案，就开通网银支付的事由、网银业务范围、内部相关财务人员分工、安全防范措施等要素进行详细阐述，经申请单位财务负责人签字后，提交公司现金流中心。现金流中心负责对申请企业开通网银业务的必要性、可行性、安全性进行评估，并交公司资产财务部负责人、总会计师审批，审批经过后方可办理后续相关事宜。

（二）银企网银协议的签订
经批准同意办理网上银行业务的单位，在签订网银协议前，申请单位财务经办人员与财务负责人应认真研究协议条款（包括收费标准），特别是风险提示与责任划分，确认无误后
方可在相关资料上签章。银企双方签章结束后，申请单位必须将企业留存联作为重要资料妥善存档保管，并报现金流中心资金稽核员进行备案。

（三）网上银行的安装要求
为保证网银运行、维护与管理安全，同时明确银行与企业之间的责任，网上银行的安装必须由对应银行专业人员上门安装，严禁财务人员或外单位人员私自安装。

在网银使用过程中，因故需重装网银系统，银行出纳必须向单位财务负责人请示，经负责人同意后方可进行后续事宜。
银行出纳需建立相应网银安装日志（附件2），以便日后查询。

（四）网银业务使用要求
1、网银密匙三级管理。
本着高效和强化资金安全审核的原则，开通了网上银行进行支付的各成员企业必须按三级权限进行管理，即出纳制单、主办复核、主管审核模式。
（1）具有基本权限的网银密匙。
银行出纳：配备具有基本权限的网银密匙（设置密码）持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，而且能够提交办理银行收支结算指令。

（2）具有复核权限的网银密匙。
一级复核管理员：配备具有复核权限的网银密匙（设置密码）
结算管理员必须对网上银行收支结算指令进行复核，查询网上银行收付记录，做到有效复核和监督。

（3）具有审核权限的网银密匙。
财务负责人：配备审核权限的网银密匙（设置密码）
网上银行的所有收付指令最后必须经审批授权后才能生效，即经过二级审核的方式达到最终防范资金风险的目的。

2、网上银行收付款业务管理。
（1）银行出纳根据手续齐全的有效收付凭据（如结算单）办理网上银行结算操作。
（2）一级复核管理员根据收付凭据对银行出纳网银指令进行复核。
（3）财务负责人对网银收支业务进行再次审核，经审核，完成整个网银结算程序。

3、网银操作过程中非正常业务的处理。

采用网上银行方式进行结算操作，除建立二级复核机制外，还必须强调谨慎性原则。如
在正常操作过程中，由于网络、系统或其它原因造成收支业务出现可疑指令，应当立即与
网上银行的经办行进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施，需要时间等，切不可再次操作，防止出现单笔业务重复支付的现象。
经过与银行联系，确认业务确系未支付，且挂账待处理指令消除后，方可补制业务，并按二级审核方式进行处理。
五、网银业务的维护与管理

（一）

安装了网上银行的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用，银行出纳负责对网银计算机进行日常管理与维护。

（二）

网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并将密匙从读卡器中取出，妥善保管，一旦发现持卡人员取卡离岗后未退出网上银行系统的，按50元／次进行处罚；退出网上银行界面但未从读卡器取出密匙的，按100元／次进行处罚；未取密匙且未退出网银系统的，按200元／次进行处罚。
（三）

银行出纳、结算主办、财务负责人所管辖的网银密匙应视作财务印章进行管理，并将其密码与网银密匙分开保管。无论日常临时工作交接还是岗位轮换，其密码必须及时修改。每日
下班前，必须将网银密匙放入保险柜内存放。

（四）不定期地对网上银行的操作、保管情况进行稽核，确保网上银行业务安全。

（五）对因操作不当，造成公司资金损失的按公司《员工违规违纪处罚条例》及相关法规进行处罚。

六、本制度由集团股份公司资产财务部负责解释。

造成账户密匙被盗、

给公司造成损失的，

落实责任后，

按责

任程度追究赔偿责任，并酌情处以罚款。

五、

利用网银账户办理超出公司授权范围之外的业务，

每次罚

款

100

元；挪用、侵占等严重情形的，除全额索赔外，处以

200

—

500

元罚款并予以辞退。

第四条

网银的日常管理

一、
公司指定出纳员所使用计算机作为办理网银业务的专用机
器，除处理日常工作外，严禁使用该机器玩网络游戏、登录不良网
站，严禁任何人擅自下载网络资源存储于本机。

二、
网银账户仅可办理供应商付款、
员工薪资发放等公司授权
范围内的资金支付业务，
严禁私自利用公司网银账户进行私人款项
拆借、挪用。

三、
专用计算机必须安装防火墙及杀毒软件，
出纳员每周至少
进行两次全盘病毒查杀。

四、
出纳员于每周供应商集中付款日或员工发薪日前一天将现
金足额存入相关银行账户，次日及时进行划拨。

五、每月终了后、次月
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日前出纳员打印网银月度交易明细，
由财务经理负责与相关日记账逐笔进行核对，
确认无误后在账单上
签字确认，作为会计档案一并保存。