综合业务系统知识培训.doc

综合业务系统知识培训
柜面常用知识
1、凭证及重要空白凭证。
重要空白凭证是指银行或单位填写金额并经签章后即有支付款项效力的空白凭证，如支票、存单、存折、贷款收回凭证、汇票等，是银行凭以办理收付款项的重要书面依据。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，综合业务系统自动销号，同时按照有关规定有些凭证，纳入表外科目核算，表外进入综合业务系统。
2、要熟悉综合业务系统中模块。
存款、贷款、结算、客户、公共、外联、其他模块，同时要记住在业务中常用的交易码，如0107更改柜员密码、0051一记双讫、0052当日冲正、0053一借多贷/一贷多借0089司法扣划等交易码。
3、 会计科目用途、会计分录、月报表、财务损益表、日计表要了解。
系统特点
1、记账开展史
信用社1997以前全部手工记账。
1997年至2007年5月，信用社实现单机版储蓄电脑
2007年5月至至今，已有了综合业务系统〔前台使用柜员使用〕、财务管理系统〔财务会计部使用〕、信贷系统〔客户经理使用〕与票据系统等。
2、会计核心。根据信用社内部的资金管理、账务管理、会计核算以及风险控制的要求，将业务处理系统中的信息进展分类整理，建立会计的根底数据库，实现综合核算与重要会计事项监视的职能。会计的根底数据库根据资产=负债+所有者权益的平衡公式输出各级机构的各类本外币会计报表，形成〞安徽省农村合作金融机构〞本外币一本账。
3、结算方式齐全、结算渠道完善 。系统支持银行的各类结算品种，并在此根底上建立结算渠道平台，结算渠道平台支持各类结算业务通过电子数据方式连接各种渠道，这些渠道包括电子转账、大小额支付、农信银通存通兑等渠道。
4、开拓中间业务。系统将提供中间业务平台，支持重点开展代理性中间业务，主要包括现代支付业务、中间业务、卡业务、农信银业务、安贷宝、新农保、电子银行业务、财税库行等。
业务功能
存款业务支持不同币种储蓄业务的网内通存通兑与对公的县辖通存等。该系统可使用存折、存单及银行卡等多种效劳形式与多币种的活期存款、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、通知存款等。其中包括开户、销户、存取款、账户挂失、解挂、冻结、解冻、补登折、换折、修改密码、冲账、查询账户等功能。对公业务主要办理多币种的对公定期存款、活期支票存款与通知存款等业务。其中包括存款的开户、销户、存取、转账等业务。
贷款业务核算对个人、个体工商户、企事业单位发放的贷款以及消费贷款。其中包括贷款的发放、收回、展期、形态转移、呆账核销及利息结算等业务。
结算业务核算全省系统内电子转账业务、签发银行本票业务、代签银行汇票、签发银行承兑汇票与票据贴现等。目前，由于系统升级，票据业务主要是通过票据业务系统完成。
股金业务核算信用社股东的入股、扩股、转让、退股及分红等。
内部记账主要实现内部账务的核算。
现代支付核算信用社的大额支付、小额支付等的往来账业务。其中包括录入、发送、修改、删除、撤销、承受、查询查复、打印等业务。
中间业务主要是处理代收 费及代发工资与代发粮补等各种中间业务。
管理方面主要包括现金管理、凭证管理、客户管理、柜员管理、复核、查询与日结等。
系统公共约定
机构定义
系统内机构分两种：一种为账务机构，一种为管理机构；所有有账务发生的机构全部视为账务机构。不参及账务处理的机构，纯粹为管理而存在的机构为管理机构。
机构号组成规那么
前后台机构号由10位数字组成，其构造如下：
机构号1、2位数是省级，3、4位数是市级，5、6位数是县、区级联社顺序号，7、8、9、10位数是信用社顺序排列。
账务机构全部由数字组成,其机构顺序号最后一位均为奇数位 。如1、3、5、7、9
管理机构及账务机构号组成规那么一致，只是机构顺序号均为其账务柜员号顺序号后一位偶数位。如2、4、6、8、0
柜员定义
柜员概念
对应机构，系统内柜员也分两种：一种为账务柜员，在综合业务系统中从事及其自身权限相应的账务处理，查询打印、授权等操作；一种为非账务柜员，非账务柜员只能进展相关查询及管理操作，不能进展账务处理。
柜员号组成规那么
前后台柜员号由6位数字组成，其构造如下：
　XXXX XX 机构顺序号 柜员顺序号
自动柜员号
柜员号第一位以9开头的为自动柜员号
柜员级别
柜员级别采用两位长度，数字从下往上定义。
比方：
00　普通柜员，10库管员，20主管，30主任
柜员角色定义
系统在柜员初始化时，暂时只分配以下几种柜员角色：
1、非账务柜员〔只针对管理机构〕
2、主任柜员：只可做授权、查询类交易；
3、主管柜员：只可做授权、查询类交易；
4、库管员：只可做涉及到现金、凭证库的交易；
所有的普通柜员需要由法人行社财务部进展建立。
柜员流水号
柜员流水号为交易完成后记录的操作柜员的当天操作流水。
柜员流水号由10位数字组成，其构造如下：
XXXXXX　XXXX
柜员号 顺序号
储蓄账号
储蓄账号为对私客户持有。
客户手中持有储蓄账号的组成构造如下〔23位〕：
XXXXXXXXXXXX XXX XXXXXXX X
客户号12位 账户类型3位 顺序号(自动生成) 7位 校验位1位
100XXXXXXXXX 100 00000016、32
对公账号
系统内新开账号的组成构造如下〔23位〕：
XXXXXXXXXXXX XXX XXXXXXX X
客户号12位 账户类型3位 顺序号(自动生成)7位 校验位1位
其中客户号为系统固定。系统内账号始终保持唯一。
内部账号、清算账号、柜员现金与凭证尾箱账号
这几种账号为系统内部账号，仅在系统内部使用，是非面向客户的账户号〔25位〕。
内部账号的组成构造如下：
XXXXXXXXXX 　XX XXXX XXXXXXXX 　 X
机构号10位 币种2位 业务代号4位　 账号序号8位 校验位1位
其中账号序号为业务代号下的账户细目序号。
清算账号的组成构造如下：
XXXXXXXXXX 　XX XXXX XXXXXXXX 　 X
机构号10位 币种2位 业务代号4位　 账号序号8位 校验位1位
清算账号中的账号序号为下级机构的机构号或一些特定业务代号。
如果清算账号的序号中使用了下级机构号，那么账号序号中存放机构号的1、2位＋4位机构序号，缺乏前补0。
注意：如果修改了清算表中的代理清算行，那么该代理清算行必须同时新开所有下属机构的清算账号。
柜员现金尾箱账号的组成构造如下：
XXXXXXXXXX 　XX XXXX XXXXXXXX 　 X
机构号10位 币种2位 业务代号4位　 账号序号8位 校验位1位
其中账号序号处组成规那么如下：00000XXX〔前五位为0，后三位为柜员尾箱号〕
柜员凭证尾箱账号的组成构造如下：
XXXXXXXXXX 　XX XXXX XXXXXXXX 　 X
机构号10位 币种2位 业务代号4位　 账号序号8位 校验位1位
其中账号序号处组成规那么如下：前二位为凭证种类，后三位为柜员尾箱号〕。
账户类型的定义
3位账户类型代码第一位用于区分各业务模块，后两位是各业务模块的相关细分与扩大位。
目前分类：1－存款账户；2－贷款账户；3－股金账户
100 储蓄存折
101　对私活期
102 对私定期
103 对公活期
104 对公定期
200 对私一般贷款
201 对私消费贷款
202 对公一般贷款
203 对公消费贷款
204 抵押物
205 质押物
300 自然人股
301 职工股
302 法人股
303 其他股
客户号的定义
客户号为系统内所有对公或对私客户的识别号码。一个客户号可以有下属多个对私账户号或多个对公账户号、多个贷款账户号，对公根本账户只允许有一个。
客户号由12位字符组成(1位客户类别+10位顺序号＋1位校验位)，由系统在建立客户信息时自动生成。客户类别指1：为对私，2：对公。
在系统内，客户号是唯一的。
清算方式
系统采用实时记账，夜间批处理清算的模式，清算方式采用层层向上清算的方式完成，即对于账务机构的上级清算行全部通过机构表中的参数控制，机构清算时至机构表中查找对应清算关系逐级来完成账务清算。
同时也解决了账务机构撤并的问题，如果有账务机构需要撤并时，只需要在机构表中更改其管理机构及清算行即可；如果有联社或地级联社撤并时，那么只需在机构表中更改其管理上级即可。
注意：如果代理清算行发生变动，同时必须在新的代理清算行机构,新开下属机构的所有清算账号，否那么清算时会找不到清算账号。
清算流程
账务机构清算时，首先根据机构表中对应本机构的上级清算行完成该级清算，然后根据上级清算行至机构表中再找其对应的上级清算行，完成该级清算，这样逐层向上，以此类推，层次向上最终完成整个账务清算。
机构表中清算的定义
相关构造如下：
机构号　 　管理上级　　 清算上级　
其中：
机构号为机构表中账务机构或管理机构，清算时管理机构不起作用；
管理上级是说明机构的上级管理机构；
清算上级用于说明该一账务机构在清算时应该把哪个账务机构来作为自己的清算机构，该机构为一账务机构；
会计科目
表内科目。该类科目用于核算银行资金的实际增减变动并反映在资产负债表等会计报表上，如上述银行会计科目表中所列的各科目。
表外科目。该类科目用于核算业务确已发生而尚未涉及到银行资金的实际增减变化，或不涉及到银行资金增减变化的重要业务事项，因此，该类科目不反映在会计报表以内。如：“应收托收款项〞、“代收托收款项〞、“有价单证〞、“重要空白凭证〞等。
会计科目内容
资产类1*、负债类2*、资产负债共同类4*、所有者权益类3*、或有资产负债类6*、损益类5*。前三类是资产负债表的科目，第五类是损益表的科目。
业务代号表及科目表
业务代号内部使用，科目表为金融业标准。对会计科目的细化，依据业务处理的方法与统计的要求进展编写。
待销账序号
待销账序号说明的是挂账记录序号，待销账序号由9位组成，其构造如下：
X　　　　 XXXX　 XXXX
待销账类型　　日期(MMDD) 序号
待销账类型主要有：同城待销账、联行待销账、系统内待销账、其他待销账等；
日期：指该笔待销账挂账的日期；
序号从1开场累加；
待销账表中包含机构号及挂账金额存放账号；
凭证定义
本系统中凭证号由凭证种类2位数+10位凭证印刷号组成，印刷号缺乏10位的前补0 。
记账方法
记账方法就是对发生的经济业务，按会计科目进展整理、分类与登记帐簿的方法。一般包括：记账方法的原理、记录方式、记账方向的符号、记账规那么与试算平衡等几个要素。
会计凭证
银行会计凭证是银行各项业务与财务收支发生的书面证明，是银行办理货币资金收付与记账的依据，也是明确经济责任、核对账务与事后查考的根据。
银行会计凭证俗称“传票〞，因为会计凭证往往需要在银行几个部门中传递。
受理凭证时，必须根据有关业务要求认真审查，做到内容完整，符合规定。
传递做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓。除另有规定外，凭证一律由内部人员传递。
凭证必须按日或定期装订，定期装订期最长不得超过十天。
装订的顺序，先表内科目，后表外科目，以统一会计科目排列顺序，表内科目按现收、现付、转借、转贷顺序排列，表外科目按收入、付出顺序排列，科目日结单在各科目凭证的前面，销号单附凭证最后。
业务类型组
由法人行社财务部或业务主管根据工作分工与柜员水平确定柜员所能办理业务的类型，共23种业务类型:
A 储蓄、B 客户信息、 C 对公、 D 结算、 E 贷款及贴现 F 投资及拆借、G 票据交换、 H 银行及社内往来、I 现金及重要空白凭证管理 J 清算、K 中间业务、L 财务核算、内部账务、非生息资产、股本、M 现代支付、N 银行、企业银行、网络银行、 O POS、ATM、 CDM、 P 管理交易、 Q 公共交易、 R 外汇买卖、 S 机构日结及批处理、T 查询 、U 稽核、V 信贷、W授权。
主管柜员无尾箱，库管员尾箱号为000，其他柜员的尾箱可由主管或主任柜员根据需要生成，尾箱号规那么为柜员代号后三位。
如694105，柜员尾箱号105
日启流程：
柜员做机构签到 →柜员二做机构签到 → 机构签到
机构状态：未签到 机构状态：已准备 机构状态：已签到
日终流程：
柜员现金碰库
柜员凭证碰库 → 机构平账→ 机构日结
柜员平账检查
银行帐务组织包括明细核算与综合核算两大系统。
明细核算由分户账、登记簿、余额表组成；
综合核算由科目日结单与日计表组成。
综合业务总体操作流程：
柜员签到〔双人〕
领取凭证及现金
办理业务与打印上工作日账表与各种流水
柜员现金与凭证碰库
柜员平账检查、打印科目日结单与现金收付日记簿、打印表外汇总凭证、柜员正式签退
机构平账、机构日结柜员签到〔双人〕
银行会计根本核算方法
账务处理
记账：记分户账、编科目日结单、登记总账
结账：日结、月结与年度结转
对账：每日核对及定期核对。账账、账款、账据、账实、 账表与内外账务相符
会计根本核算符号及标准
人民币业务的会计核算以“元〞为记账单位，元以下计至分，分以下四舍五入，元以上计数逗点采用三分位制。　　凭证、单据、账折的各种代用符号：“第×号〞、为“＃〞；“每个〞为“＠"；人民币元符号为“￥〞；年、月、日简写顺序应自左而右“年/月/日〞；年利率简写为“年％"；月利率简写为“月‰〞；日利率简写为“日／万分之〞；外币符号从国际惯例。
阿拉伯数字不能连笔书写。阿拉伯数字前写有“￥〞符号的，数字后面不再写“元〞字；以“元〞为单位的阿拉伯数字，一律写到角分，无角分的，应以“0〞补足。
汉字大写金额数字一律用零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿，正楷或行书字书写，不得任意造简化字。
大写金额数字到元或角为止的，在“元〞或“角〞之后应写“整〞或“正〞字；大写金额数字有分的，“分〞字后面不写“整〞字；大写数字金额前应有人民币字样，“人民币〞及金额数字之间不得留有空白。
会计根本核算要求
(一)钱帐分管、相互制约；　　(二)凭证要素齐全，传递及时；
　　(三)科目帐户，使用正确；　　(四)当时记帐，帐折核对；
　　(五)现金收入，先收款后记帐；〔六)现金付出，先记帐后付款；
　　(七)转帐业务，先记借后记贷；(八)他行票据，收妥进帐；
　　(九)有帐有据，帐据相符；　　(十)帐表凭证，换人复核；
　　(十一)当日结帐，总分核对；　(十二)内外帐务，定期核对；
　　(十三)印押证机，分管分用；　(十四)重要单证，严格管理；
(十五)会计档案，完整无损；　(十六)人员变动，交接清楚。
单位存款账户
1.根本存款帐户。它是存款人办理日常转帐结算与现金收付的主要的帐户。有关现金的支取与发放工资只能在根本帐户办理。按人民银行的规定，每一单位只能向银行开立一个根本帐户。
2.一般存款帐户。它是存款人在根本帐户以外的其他银行办理转帐结算、借款转存与现金缴存的帐户。它可以是存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的帐户或因贷款需要而开立的。该帐户不能支取现金。(非人行审批账户)
3.临时存款帐户。它是存款人因临时经营活动需要而开立的帐户。该帐户可以办理转帐结算与办理现金收付。可以开立的是：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。有效期限最长不得超过二年。
4.专用存款帐户。它是存款人因特殊资金用途而需要开立的帐户。比方根本建立资金户，用于专项存储根本建立工程的投资费用，固定资产更新改造资金户，用于技术改造设备更新的专项支出。
考前须知:
一、综合业务系统录入信息要及人行备案的信息一致：
二、严格履行生效制度。经人行批准的账户，3个工作日前方可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为根本存款账户与因借款转存开立的一般存款账户除外。
三、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人要及出资人的名称一致。
四、账户要实行年检〔组织机构代码，法人代表身份证要联网核查，身份证要双面复印〕
五、开立账户需要的资料：营业执照、组织机构代码、税务登记证、法人代表身份证、申请书等资料，
五、银行机构代码是指中国人民银行根据支付系统行名行号的编码规那么，为银行机构与人行分支机构编制的，用于账户管理系统识别其身份的唯一标识。
银行机构代码为12位，3位行别代码，4位地位代码，4 位分支机构序号，1 位校验号组成。
客户信息管理
客户信息，是指客户申请开立对公、储蓄业务、贷款、股金等其他业务之前，柜员为其建立的客户资料记录。客户信息的管理是一个新的概念，它作为一个独立的模块存放于系统功能菜单中，及其他系统模块互相关联，但又相对独立。这样的构造，既便于管理，又能实现单个客户信息存放系统的唯一性，每条客户信息有唯一的客户号对应。
目前在“客户信息〞交易模块中增设“不良账户客户信息〞功能。该功能目的是某机构可将本机构开户对公、储蓄客户或贷款业务中，有欠息、赖账、透支等劣迹的客户情况，通过主管授权建立、删除、修改不良账户客户信息，以便本系统内其他机构能共享不良账户客户信息，及时掌握开户客户的账户情况，防止不良账户客户多头开户进展其他活动。
客户信息模块主要包括：
 (1) 建立对公客户信息0200  (2)删除对公客户信息0201( 3)修改对公客户信息0202  (4)查询类查询对公客户信息0206  (5)查询对公客户信息〔按户名〕0207 ( 6)对私正常信息建立对私客户信息0210  (7)删除对私客户信息0213 ( 8)修改对私客户信息0214 ( 9)查询类查询对私客户信息0216  (10)查询对私客户信息〔按证件号〕0217 ( 11)查询对私客户信息〔按卡账号〕0218  (12)查询对私客户信息〔按户名〕0219  (13)不良信息建立不良账户客户信息0203(14)删除不良账户客户信息0204 (15)修改不良账户客户信息0205 (16)查询不良账户客户情况0209 (17)修改客户姓名0228。
个人
证件种类：必选项，列表有：01.身份证 02.户口本 03.军官证 04.警官证 05.士兵证 06.文职干部证 07.护照 08港澳台回乡证09其他。
证件号码：必输项，输入正确的证件号码。身份证必须校验长度只能为15位或18位。
系统实现对私客户号码的唯一性是靠判断证件种类与证件号码实现的，因此。柜员建立对私客户信息资料时请务必输入正确的证件种类与证件号码。
客户重要凭证挂失〔2240〕、客户重要凭证解挂〔2241〕
如果是书面与密码双挂失，必须先做凭证更换后，才能做密码重置。
凭证口头挂失后，在满足书面挂失条件后可以通过此交易进展书面挂失。
书面与密码挂失必须在原开户机构进展。
密码挂失不允许口头挂失。金农卡密码挂失当天可办密码重置，存折与存单必须七天后才可办理密码重置业务。
柜员管理
机构柜员休假时，必须将柜员的工作状态设为离岗状态，上班后设为返岗状态。本交易只能是本机构主管柜员做。假设主管柜员外出，可先在0105交易中设定代理柜员级别为20级别，并赋予代理柜员的必要权限，主管离开时由代理柜员代替该主管职责，将主管柜员卡设为离岗；主管正常上班时由代理柜员将主管柜员设为返岗，主管柜员将代理柜员设为离岗，本交易只能由本机构具有20权限的柜员做。
柜员级别分为4个等级：30为主任柜员：只可做授权、查询类交易。20为主管柜员：只可做授权、查询、非账务性交易。10为库管员：只做本机构的现金及凭证库存管理。00为账务柜员：可做一般账务交易等。当柜员类型选择ATM柜员或POS柜员时，柜员级别默认为00账务柜员，不允许修改。
更改柜员密码〔柜员要定期与不定期更换密码，三个月以内必须更换密码〕
重置柜员密码〔主管权限可重置柜员的密码〕
柜员强制签退〔任意柜员都可以作柜员强制签退〕
其他公共类
其他公共类交易主要有以下几局部构成：记账冲正类、特殊公共类、公共查询类、账号查询类。记账冲正类主要是根据柜员输入的借贷账户及金额完成记账功能，包括单方记账、表外记账、，一记双讫，一记多讫、冲账、补账以及红蓝字记账等交易；特殊公共类主要包括账户的冻结/解冻、控制/解控。公共查询类主要是查询并处理各种公共信息为其他交易提供参考，如查询交易流水、机构表、利率表、科目代号等；账号查询类提供了多种方式查询客户账号的功能。
本模块共有32个交易，主要包括：一记双讫〔0051〕、当日冲正〔0052〕、一借多贷/一贷多借〔0053〕、内部红蓝字冲正〔0072〕、查询上一笔交易〔0001〕、查询柜员账务交易流水账〔0002〕、查询机构表〔0020〕
冲正业务考前须知
〔1〕现金出、入库，假设有过失，使用相反交易进展处理；柜员尾箱现金上缴、领用、1000存折定期开户，1120对公凭证更换0622储蓄存折换折，0600新开储蓄存折、2201总凭证入库、2202凭证库间调配2211柜员尾箱凭证上缴入库、2212柜员凭证尾箱领用， 0050、0072交易等以上交易不能做0052冲正。
〔2〕贷款中的交易码以16、26、15开头的都不可以用，贷款有单独的1698冲正交易，但只提供当日冲正。
〔3〕同城业务中1410电子转账、1415内部资金汇划，不可以用0052冲正，假设发起方录入错误，没有冲账功能，只有由入账单位通过1410退回。 通过1411打印来帐后，用销账序号入账 。
注：本交易非本柜员的交易流水不可以冲正，对公定期销户时，录入定期存款的本金金额，对公活期销户时，录入利息金额〔假设对公活期销户时，该户利息为0时，那么用本交易冲正，金额为本金〕，冲正后已出售给对公客户的已作废的凭证不可以冲回，对私定期、活期销户都是录入本金金额进展冲正。
（4） 对于原交易有产生待销账，且待销账在后续交易中已核销的错账，不能直接对该交易冲正，应先冲正核销待销账的交易，同理也适用于其它后续交易对原交易要素有影响的情况〔发现隔笔账记错，应从后向前依次冲正〕。
0060冻结/解冻业务
一、身份证。
二、执行公务证〔县级以上〕。
三、查询书、冻结书、或划款证明资料。
四、行长同意后，方可办理查询、冻结、扣划等手续。
冻结期限为6个月，6个月后自动解冻。
0089司法扣划
1、扣划方式：根据列表可选择1活期储蓄存折扣划、2定期存单全部扣划、3定期存单局部扣划。
2、凭证介质：扣划方式选1时可选择0储蓄存折、1金农借记卡；扣划方式选2与3时默认为2存单。
3、该交易用于对定期存单或活期储蓄的司法扣划〔不含定活两便的扣划〕。
内部账管理
本模块完成的功能主要是：内部账开户、内部账销户、内部账修改、打印内部账分户账、内部账查询、内部账明细查询等。
内部账不需要通过客户号来管理，所以开户时不需要输入客户号，同时内部账的利率可通过主管授权来设定、修改；并可对本机构内部账进展修改，打印，查询及明细查询。
内部账开户：其他应收款、其他应付款、存放同业款项可以在内部账开户。
综合柜员制
临柜柜员在严格授权管理、严格监控下，实行单人临柜，自我复核、自我约束、自我控制、自担风险。
临柜柜员按对公对私业务量及日均现金收付量确定窗口数量。
每月至少全面检查2次重要空白凭证及有价单证及库存现金，日常应对柜员管理的重要空白凭证及现金进展定期不定期抽查，并按照“长款归公，短款自补〞的原那么处理 。
临柜柜员领用重要空白凭证、有价单证必须坚持“谁领用、谁保管、谁负责〞的原那么，临柜柜员日常使用的重要空白凭证单证种类库存数量不应超过200份。按序号使用，坚持销号制度。柜员间不得调剂使用。
柜员必须按规定设置柜员卡密码，实行一人一卡，柜员密码必须相互保密。密码应当定期更换，任何人不得泄露或探问他人密码。卡随人走。使用指纹认证系统的机构，参照相关管理规定执行。
监控录像的管理应严格按照集中监控相关管理规定执行,监控录像的运行时间应及每个营业日的营业时间一样，录像在录制过程中，要保持连贯，不得随意连续。
临柜柜员账务核算的根本规定：
〔一〕单人临柜，单收单付；
〔二〕凭卡操作，离柜签退；
〔三〕账款自核，人机核对；
〔四〕凭单/折/卡取款，当时核对；
〔五〕当时记账，一笔一清；
〔六〕人员变动，办理交接；
〔七〕互相制约，授权操作；
〔八〕款、章、证自管，专人专箱，自管自用，离柜收起；
〔九〕当日记账，账款相符；
〔十〕存款业务先收款后记账，取款业务先记账后付款，转账业务先记借后记贷；
〔十一〕加强账务核对，确保账账、账款、账实、账证、账表、内外账务六相符。
出纳现金票币整点工作
票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。50元券、100元券纸币经点钞机初点后必须由手工进展复点。每把(卷)须盖带行号的经手人名章，每捆封签应标明单位行名行号、券别、金额、封捆日期，加盖带行号的封捆员与复核员名章。
出纳现金假币处理
发现假币，一律没收，并应当着客户的面在假币正、反面加盖带本行行号的“假币〞戳记与经办员名章，同时开具假币收缴凭证，登记假币登记簿，将没收的假币连同一联假币收缴凭证一并入库保管。
如发现可疑币(券)，本行难以区分真伪时，应向持币人说明情况，开具临时收缴凭证，将可疑币(券)及时报送上级管理部门或中国人民银行当地分支行进一步鉴别。如确系假币(券)，应通知持币人，收回临时收缴凭证，换开“假币收缴凭证〞；如非假币(券)，亦应通知持币人，收回临时收缴凭证，并按面值予以兑付。 入库保管的已没收假币(券)，应按照中国人民银行当地分支行规定上缴，并办好出库、交接手续，严防已没收假币(券)重新流入市场。
凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、涂抹等被破坏的人民币，原那么上均应没收。经追查如确系误收的，可按残缺人民币兑换方法给予兑换。
支付结算工作
大额支付系统处理各类支付业务信息时，其信息经过发起行—发起清算行—发报中心—国家处理中心—收报中心—接收清算行—接收行等七个环节。
结算→电子联行→1410电子转账
贷款资产业务
贷款期限：短期、中期〔1-5年〕、长期贷款
还款方式 ：一次归还与分期归还
保障条件：信用、担保、贴现
质量与风险程度：正常、关注、次级、可疑与损失
贷款资产业务
五级分类定义：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由疑心贷款本息不能按时足额归还。
关注类：尽管借款人目前有能力归还本息，但是存在一些可能对归还产生不利影响的因素。
次级类：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额归还本息。
可疑类：借款人无法足额归还本息，即使执行抵押或担保也肯定造成一定损失。
损失类：在采取所有可能的措施与一切必要的法律程序后，本息仍无法收回或只能收回极少局部。
待处理抵债资产业务
指依法债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
固定资产业务
固定资产是指为生成商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度,单位价值在2000元以上(含2000元)与同一批次购置在规定价值以上的有形资产，包括：房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他及经营活动有关的设备、器具、工具等。
共同购建的大型计算机网络业务处理系统(包括硬件购置费及软件开发、购置费)，作为固定资产进展管理。
以下物品，不管单位价值大小，均为低值易耗品：密押机、点钞机、铁皮柜、保险柜、打捆机、计息机、记账机、验钞机、印鉴鉴别仪、计算机〔不包括效劳器〕、终端、打印机〔不包括高速行打〕、打码机、压数机、打孔机、UPS电源等。本行低值易耗品采用一次摊入本钱法。
固定资产应按月计提固定资产折旧，计入当期本钱。当月投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧；当月停顿使用的固定资产，从停用月份的次月起停顿计提折旧。
固定资产具体折旧年限，可根据固定资产的实际使用寿命，确定固定资产分类折旧年限。
固定资产折旧年限按不低于以下规定的年限：
〔一〕房屋、建筑物为20年；
〔二〕机器、机械与其他生产设备为10年；
〔三〕及经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；
〔四〕交通及运输工具为4年；
〔五〕电子设备为3年。
无形资产及其它资产业务
专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、商誉等。
其它资产：长期待摊费用、存出保证金等。
支付结算工作
大额支付系统逐笔实时处理支付业务，全额清算资金。大额支付系统运行工作日为国家法定工作日，受理业务时间：8：30 至 17：00
小额支付系统批量处理支付业务，轧差净额清算资金。小额支付系统实行7×24小时不连续运行。小额支付系统的系统工作日为自然日，其资金清算时间为大额支付系统的工作时间。
处理查询查复要求标准、严谨、及时、准确；“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理。大额支付系统内各级参及者要加强查询查复的管理，对有疑问或发生过失的支付业务，应在当日至迟下一个工作日上午发出查询，查复行应在收到查询信息的当日至迟下一个工作日上午予以查复。
小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。
支付信息由纸凭证转换为电子信息，或由电子信息转换为纸凭证，具有同等的支付效力。支付信息由纸凭证转换为电子信息，电子信息产生支付效力，纸凭证失去支付效力；电子信息转换为纸凭证，纸凭证产生支付效力，电子信息失去支付效力。
支付结算
支付结算业务实际是一项中间业务，也是银行会计核算的主要内容之一。资金清算业务实质是支撑经济活动的高速公路与根底设施。
国内支付结算及资金清算业务
支付结算业务是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡与汇兑、委托收款、托收承付、信用证等结算方式进展货币给付及其资金清算的行为。
资金清算就是资金往来与债权债务关系的支付业务往来所产生的资金进展结清核算。资金清算业务是支付结算业务的延伸。
银行是支付结算与资金清算的中介，也是连接国民经济各部门、各单位的纽带。
支付结算原那么
遵守信用，履约付款;谁的钱进谁的账、由谁支配;银行不垫款
支付结算纪律
单位、个人纪律：四不准
不准出租出借账户、不准填发空头支票与远期支票、不准套用银行信用卡、不准无理拒绝付款。
银行纪律：十不准
不准以任何理由压票任意退票截留挪用客户与他行资金、不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项、不准受理无理拒付不扣少扣滞纳金、不准违章签发承兑贴现票据套取银行资金、不准签发空头银行汇票本票与办理空头汇款、不准在支付结算制度之外规定附加条件影响汇路畅通、不准违反规定为单位与个人开立账户、不准拒绝受理代理他行正常结算业务、不准放弃对企事业单位与个人违反结算纪律的制裁、不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。
支付结算责任
结算当事人包括：出票人、背书人、承兑人、保证人、持票人、付款人、收款人、银行与邮政部门等。
凡未按票据法规的规定处理，而影响他人利益的当事人，均应视情况不同，分别承当票据责任、民事责任、行政责任或刑事责任。
票据行为的特征
票据是指出票人约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可流通转让的有价证券，包括汇票、本票与支票。
要式性。即票据行为必须依照票据法的规定在票据上载明法定事项并交付。
无因性。指票据行为不因票据的根底关系无效或有瑕疵而受影响。
文义性。指票据行为的内容完全依据票据上记载的文义而定，即使其及实质关系的内容不一致，仍按票据上的记载而产生效力。
独立性。指票据上的各个票据行为各自独立发生效力，不因其他票据行为的无效或有瑕疵而受影响。
票据行为
票据行为有出票、背书、承兑、保证、付款与追索权等
票据业务
支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、信用卡、信用证、其他〔汇兑、委托收款、托收承付〕
银行大力开展票据业务原因：
〔1〕票据业务能帮助促进与拉动存款；
〔2〕票据业务可以满足企业希望获得快速、低廉的资金价格，使其原来不是它的信贷客户成了它的信贷客户，从而打破世袭的信贷市场格局；
〔3〕票据业务能够产生比同期短期贷款更优的综合收益。
资金清算业务分类
同城清算及异地清算 往帐清算与来帐清算 本币清算与外币清算
全额实时清算〔RTGS)及定时差额清算〔DNS)
资金清算业务体系
中国现代化支付系统〔CNAPS)：人行按照我国支付清算需要，利用现代计算机技术与通信网络开发建立的，能够高效、平安处理各银行办理的异地、同城各种人民币支付业务及其资金清算与货币市场交易资金清算的应用系统。
中国现代化支付系统CNAPS主要由大额实时支付系统〔HVPS〕与小额批量支付系统〔BEPS〕两个业务系统组成。
通过现代化支付系统，将逐步形成一个以现代化支付系统为核心，银行行内系统为根底，各地同城票据交换所为补充的中国支付清算体系。
大额实时支付系统〔HVPS〕：1996年工程实施，2005年6月全国推广。目前金额起点是2元，所有的贷记业务都可以通过大额支付系统处理。大额支付系统采用逐笔、实时处理支付业务，实时清算资金的运作方式。
大额支付系统处理以下业务：人行规定金额起点以上的跨行贷记支付业务；金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务及其他支付清算业务。通过大额支付系统可以办理大额支付系统机构之间点对点的汇兑、委收、托收承付以及人行天地对接联行业务。
因为在同一个城市、同一个商业银行分支只能开立一个清算账户，所以同一清算账户行辖属机构之间的支付业务不得使用支付系统处理。因为大额支付系统需要收费，一般商业银行还规定非资金调拨的系统内往来业务，不得使用该系统处理。
小额批量支付系统〔BEPS〕：1996年工程实施，2006年6月全国推广。主要处理同城或异地5万元以下的跨行交易，可支持汇兑、委托收款、代发工资、实时缴税、实时扣税、通存通兑、公用事业费收缴、支票截留等多种支付工具与支付方式 。
小额及大额共享清算资金，最大的区别在于批量处理支付业务，轧差净额清算资金。小额支付系统实行7*24小时不连续运行。工作日为自然日，清算时间为大额的工作时间。收到已轧差的贷记支付业务或已轧差的借记支付业务回执信息时应当贷记指定收款人账户，具支付最终性，不可撤销。
处理的跨行支付业务有：普通贷记〔汇兑委收等〕、定期贷记〔代付工资保险金养老金〕、实时贷记〔储蓄通存等〕、普通借记〔人行机构间的借记等〕、定期借记〔代收煤电气费等〕、实时借记〔储蓄通兑、对公通兑等〕、其它。
小额支付系统通存通兑业务是指个人客户通过代理行依托小额支付系统，对本人或他人在开户行开立的人民币个人存款账户实时办理资金转账、现金存取与账户信息查询业务。遵循“实时入账、定时清算〞的原那么。代理行与开户行实时完本钱行客户的账务处理。小额系统定时完成代理行及开户行之间的资金清算。
系统内电子汇划业务：系统内因日常结算、资金清算与经营管理需要而划付、缴存、借贷款项的内部账务往来均属于电子汇划