TCL电工管理文档-费用报销规定.doc

关于费用报销的有关规定

为了严格执行责任中心费用标准，有效控制公司费用开支，发挥财会部事中监控职能，现根据《总经理日常业务授权一览表》和《内部控制管理制度》对费用报销的有关规定说明如下：
一、报帐流程：
收 单

审 核
开支是否合理

N

Y
是否超预算

报 批
Y

N
报 帐

二、说明：
（一）财会部费用会计收单。费用会计收单时间按《财会部报帐时间规定》（2000年9月18日发布）执行；
（二）借款报帐时间。借款必须及时报帐，出差回来或业务完成之后5天内必须报帐。每延迟一天报帐，财会部按借款金额处以1%但不少于50元/每次的滞纳金。不能及时报帐的人员，财会部将从其工资中扣除借款，直至清帐为止。旧帐不清，新帐不借，由此对工作造成的影响，由其个人承担。未及时报帐造成公司损失的应追究当事人责任。
（三）费用会计审核
1、审核费用开支的合理性。若开支不合理，则须经财会部经理、总经办经理在授权范围内批准或总经理批准。
2、审核费用是否超出预算。费用会计及时查询、核对比较，本月、本季度、本年度累计实际发生数与费用标准相比，是否超预算。若在预算内，但却在授权范围之外，则只需总经办经理代批。若超预算，则报批程序如下：
●总经办、人力资源部、财会部、企业文化部、品管部、一分厂、二分厂
（1）月招待费及差旅费超预算，需报总经理批准，并对责任中心进行责任
考核。
（2）其他费用（包括图书、资料）若超预算，如果在总经理授权范围内，
则按授权书执行；如果在授权范围外，由总经理批准。并对责任中心进行责任考核。
●市场部、销售部、海外部
（1）月招待费、差旅费、办事处费用超预算，则需总经理批准方予以报销。
（2）推广费用超预算0.3万元以内（含0.3万元），由总经办经理批准；0.3万元以上的，由总经理批准。
（3）运输费（正常货运）超出发货金额的2.1%，由总经理批准；
（4）其他费用若超预算，如果在总经理授权范围内，则按授权书执行；如
果在授权范围外，由总经理批准。
3、副总经理和总经理费用不在本规定内。
4、本规定解释权归财会部。
5、本规定自10月1日开始执行。