第四篇工作流程图.doc

第四篇 工作流程图
§4会计结算流程图
4.1现金出纳业务流程图
一、现金出纳业务流程图

转卡支付
POS收款
现金付款
现金收款

受理凭证
受理凭证
受理凭证
受理凭证

凭证审查
凭证审查
凭证审查
凭证审查

查对转卡信息
刷卡收款
现金配额
清点现金

转卡支付
收款盖章
付款盖章
收款盖章

转卡成果查询
POS结账
现金盘库

银行回单归档
帐务处理
封包寄存

4.2银行出纳业务流程图
二、银行出纳业务流程
受理报销人员
送来旳记账凭证
审核凭证

输入票据
与银行
交接票据
受理报销人员
送来旳记账凭证

审核凭证

打印票据
转账收款业务
转账付款业务
输入票据
盖章
与银行
交接票据
打印票据

4.3结算中心业务流程

三、结算中心业务流程
受理开户单位票据
审核制单
与银行票据互换
审核记账
每季计息
信息部打印帐表
银行票据购置、保管和使用
凭证交综合部装订归档
审核制单、打印凭证
帐表交综合部装订归档

4.4银行对帐工作流程
四、银行对帐工作流程
银行提供对账单
进入银行对帐系统
输入对账单
银行账户与对账单查对
打印银行余额调整表
计财处长签字

交分管校长签批
交分管处长审查签字
审计处审查双签

4.5资金调度签批流程
五、资金调度签批流程
提出提议
写出请示汇报
送交分管处长审查签字
计财到处长签批
办理银行调户

4.6综合业务流程
六、综合业务流程

预留印鉴保管
银行上门收款票据处理

汇入款票据
处理
开具收据

根据凭证收入款项确定使用票据种类

工作期间分开使用保管

与银行办理现金缴款单交接手续

与银行办理交接手续

日终分开入库保管

登记备查账

登记备查账

按照职能部门同意旳有关收费范围开具收据

收回银行上门收款凭证
编制到帐明细电子表

督促办理入账

告知办理入账

清理未入账单据

清理未入账款项

4.7科研经费入帐流程图

(1)项目负责人

(2)结算部
(3)科技处
社科处
(4)科研财务管理科
(5)核算部
①查询汇款单、支票
②到款告知单
③入帐告知单
收入提成单
预算书（纵向项目）
协议或协议(项目)
④审核、立项、签字
⑤转收据、银行单据、提成单
、入帐单

4.8 重要支付票据使用流程
审核入库
日终未使用票据交回
每日出纳领用
入库保管
购入票据
支付票据使用流程