上海促进文化创意产业发展财政扶持资金项目.doc

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上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目《XXXXXXXXXXXXXX项目》专项审计报告注：1.带下划线的部分，在出具审计报告时，请删除。 2.红字部分，请按实际情况描述。 XXXX（20XX）第XXX号项目承担单位名称：我们接受委托，审计了项目承担单位名称（以下简称“贵公司”）20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目--XXXXXXXXXXXXXX项目”的收支情况以及《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目计划任务书》（以下简称“计划任务书”）中的经济指标的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目资料，我们的责任是对资金收支情况及计划任务书所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金管理办法》（沪文创办[2015]38号）、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目委托会计师事务所进行专项审计的管理办法》（沪文创办[2018]22号）和扶持资金管理有关规定进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下：一、项目承担单位及项目的基本情况项目承担单位的情况：贵公司系20XX年XX月XX日注册成立的有限公司，于20XX年XX月XX日取得上海市XX区工商行政管理局换发的《营业执照》，统一社会信用代码为XXXXXXXXXX；注册资本：人民币XXXX万元；法定代表人：XXX；公司住所：XXXXXXXXX。公司经营范围：XXXXXXXXXX。贵公司为增值税一般纳税人/小规模纳税人。项目基本情况：项目建设目标及内容。项目于20XX年XX月开始实施，实际于20XX年XX月完成。二、计划任务书有关规定（一）项目名称：（二）项目承担单位：（三）项目建设周期：20XX年XX月-20XX年XX月。（四）项目总投资：项目计划投资总额为XXX万元，其中市级财政扶持资金XX万元，区级财政扶持资金资助XX万元，企业自筹XX万元。（五）项目资金用款计划：计划总支出为XXX万元，其中服务费用XX万元，建设投资XX万元，不可预见费XX万元，建设期利息XX万元，其他费用XX万元。（六）扶持资金用途规定：扶持资金必须用于“XXXXXXXX” 项目的设备购置、软件购置及应用推广（与计划任务书一致）。（七）项目期间经济效益指标计划第一年（项目完成当年）达到的目标情况：经营收入（产值）XXX万元，利润XXX万元。三、项目资金的执行情况（一）扶持资金的到位情况贵公司已于20XX年XX月XX日收到市扶持资金XXX万元，20XX年XX月XX日收到XX区扶持资金XX万元。截至20XX年XX月XX日，扶持资金尚有XX万元未收到，其中市扶持资金尚有XX万元未收到，区扶持资金尚有XX万元未收到。明细如下：单位：万元资金来源计划扶持资金实际到位资金尚未拨付资金市扶持资金区扶持资金合计经审计，项目经济指标执行情况如下：（二）项目实际支出情况我们根据银行存款日记账、银行对账单、付款凭证、记账凭证、发票、合同等相关资料，并依据《上海市文化创意产业扶持资金项目总投资明细用途说明》确认项目实际支出情况如下：本项目实际执行期间为20XX年XX月-20XX年XX月，审计认定的总支出额为XXXX万元：单位：元资金来源计划资金实际支出资金审定数扶持资金垫付扶持资金企业自筹资金总支出 1.项目扶持资金使用审计认定情况单位：元科目预算数实际使用数已支付金额未支付金额审定数备注设备购置费软件购置费应用推广费 …… …… 合计 —— 注1：该部分科目按照计划任务书的资金用途进行描述。注2：扶持资金使用不建议用于日常办公用房的租金、建筑工程费、改造装修费、餐饮费用、人员人工费用以及超过按照中国人民银行公布的同期限贷款基准利率的50%以上的利息等不应计入财政扶持资金支出范围。注3：如有未支付金额请说明。 2.项目自筹资金使用审计认定情况单位：元科目预算数实际使用数已支付金额未支付金额审定数备注设备购置费软件购置费应用推广费 …… …… …… …… …… …… 合计 —— 注：如有流动资金或不可预见费，请在备注中说明具体明细用途。 3.资金结余情况经审计，20XX年XX月至20XX年XX月XX日期间，参照项目计划任务书及申请表有关规定，扶持资金结余XX万元，自筹资金结余（或超支）XX万元。四、项目经济效益情况（一）计划的经济效益和社会效益情况单位：万元经济效益指标第一年（项目完成当年）第二年第三年经济收入（产值）利润社会效益指标第一年（项目完成当年）第二年第三年带动就业人数服务企业数其他（获得成果，如专利、奖项、版权、软件著作权、品牌、商标等）（二）实际完成的经济效益情况单位：万元经济效益指标第一年（项目完成当年）第二年第三年经济收入（产值）如有请填写如有请填写利润如有请填写如有请填写社会效益指标第一年（项目完成当年）第二年第三年带动就业人数如有请填写如有请填写服务企业数如有请填写如有请填写其他（如有请填写项目期间所获得成果，如专利、奖项、版权、软件著作权、品牌、商标等）五、审计结论（包括审计中发现的问题及建议）我们认为，贵公司关于本项目资金收支情况及计划任务书中的经济指标的执行情况，符合计划任务书的要求和扶持资金管理的有关规定，做到了专款专用，无挪用资金现象。六、其他事项说明 1.在审计报告日，XXX会计师事务所是上海市注册会计师协会评定为A类管理的事务所，注册会计师人数XX名，具有符合国家规定的相应审计资质；承担专项审计的签字注册会计师无不良从业记录；承诺提交的文件的真实性与准确性，承诺接受市文创办的监督管理。 2.项目招投标执行情况（如果不涉及招投标的情况，请删除此段）。 3.披露项目总投资中所涉及的关联方关系、关联交易金额及定价依据的关联交易费用（如果不涉及关联交易的情况，请删除此段）。 4.其他应披露的其他事项。七、项目经费支出情况汇总审计表单位：万元科目预算数审定数结余数支出合计扶持资金自筹资金支出合计扶持资金自筹资金支出合计扶持资金自筹资金一、服务费用 1.应用推广费 2.运行服务费 3.设计研发费 4.人才引进费 5．调研费二、建设投资 1.设备购置费 2.软件购置费 3.建筑工程费 4.改造装修费三、不可预见费四、建设期利息五、其他费用 1.系统集成费 2.配套费合计附送：扶持资金使用主要内容一览表。 XXX会计师事务所中国注册会计师：中国注册会计师：中国·上海 20XX年XX月XX日附件：扶持资金使用主要内容一览表单位名称：项目名称：项目期间：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日单位：元发生时间（年月日）凭证号对方公司名称摘要金额其中：政府扶持金额发票索引付款凭证索引合同索引备注广告费应用推广费小计 —— 运行服务费小计 —— XXX型号服务器2台设备购置费小计 —— XXXX软件1套软件购置费小计 —— XXXXXX费小计扶持资金使用合计 —— 单位负责人：时间：项目负责人：时间：注： 1.“发生时间”，是指计入费用或资产的会计凭证的时间。 2．“摘要”一栏，请参照上表格式填写。 3.“金额”一栏，不包含可以抵扣的增值税进项税额。 4.“备注”一栏，指计入费用或资产的会计科目名称，如“管理费用”、“销售费用”、“固定资产”、“在建工程”、“无形资产”等。 5. 发票、付款凭证、合同需按记账凭证的顺序装订成册，并标注清晰的索引。

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