企业财务费用报销流程图样本.doc

财 务 费 用 报 销 流 程 图
步骤图
说明
权责部门
相关表单文件
报销单据整理粘贴

NG
NG
部门经理审核
财务部审核
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NG
直接主管审核
填写《费用报销申请单》

报销人员依据企业费用报销制度要求,整理好需要报销发票或单据,并进行整齐粘贴。依据报销内容填写《费用报销单》, 外地出差填写《外埠出差费报销单》。
报销人员
报销发票
报销单据
财务费用报销制度
借款单
报销单填写要求不得涂改, 不得用铅笔或红色字体笔填写, 并附上相关报销发票或单据。若属于出差费用报销, 必需附上经过同意签字《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确定《采购申请表》。
报销人员
费用报销单
出差审批单
采购审批表
财务费用报销制度
借款单
《费用报销单》及相关单据准备完成后, 报销人员提交给直接主管审核签字, 直接主管须对以下方面进行审核:
1） 费用产生原因及真实性;
2） 费用合理性;
3） 票据及单据规范性。
若发觉不符合要求, 立刻退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
采购审批单
财务费用报销制度
借款单
直接主管审核签字后, 须将报销单据报部门经理进行深入审核签字, 审核内容包含:
1） 费用产生原因及真实性;
2） 费用合理性;
3） 票据及单据规范性;
4） 直接主管审核严谨性。
若发觉不符合要求, 立刻退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
财务费用报销制度
借款单
部门经理审核签字后, 将报销单据提交给财务部, 由财务部门会计人员进行报销费用确定, 关键内容包含:
1） 产生费用是否符合报销标准;
2） 财务是否能立刻安排此费用;
3） 单据或票据是否符合财务规范要求.
若发觉不符合要求, 立刻退还给相关部门重新整理提报。
财务部

费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
财务费用报销制度
借款单

财务费用报销步骤图
步骤图
说明
权责部门
相关表单文件
总经理同意

财务报表处理
通知报销人领款
准备报销款项

财务部对审核符合要求报销单据统一呈总经理, 由总经理进行同意签字, 若总经剪发觉不符合要求, 须立刻退回财务部, 由财务部跟进处理。

总经理
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
借款单
财务部出纳依据总经理同意报销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
借款单
财务部出纳通知报销人领款, 领款时, 报销人员必需在《费用报销单》上领款人出进行签字确定。如是代领人进行领款, 必需出具委托书并有双方签字或手印证实。如属于借款性质报销,借款人必需将存于财务借款单取走核销.
相关报销人员
费用报销单
借款单

财务部会计依据已完成报销单据和企业财务制度要求进行对应帐务报表处理。

财务部会计
财务报表