第5工资管理子系统.pptx

5.1 工作管理子系统概述（1）输入职工考勤等原始数据，正确计算工资。（2）处理职工调入、调出、内部调动、调资等业务。（3）根据工资费用汇总表，生成相关工资费用分配、计提职工福利费等相关凭证。（4）逐级汇总、统计各种面额人民币数量，输出“票面张数表”（以现金支付情况下）（5）按月进行工资核算及工资数据处理，月初始化工作程序化。5.1.1 工资子系统的任务和特点工资子系统的任务和特点1.任务任务第1页/共153页（1）数据量大，重复性强。（2）政策性强、涉及面广。（3）计算方法简单。（4）及时性强、准确度高。（5）原始数据来源分散。2.特点特点3.与其他子系统关系与其他子系统关系（1）工资子系统通过凭证向总账子系统传递数据。（2）工资子系统通过定义函数从总账子系统读取有关工资费用科目的发生额和余额等数据。（3）向成本子系统提供工资和福利费分摊的数据。（4）报表子系统通过函数读取工资子系统的计算结果和统计数据，用于自定义有关工资报表。第2页/共153页图5-1 工工资子系子系统与其他子系与其他子系统的关系的关系第3页/共153页5.1.1 工资子系统的任务和特点工资子系统的任务和特点1.业务处理流程业务处理流程（1）根据各部门提供的职工基本数据计算应发工资、代扣项目、实发工资。（2）按类进行汇总，编制工资汇总表。（3）发放工资、编制有关凭证进行账务处理。应付工资、费用分配、计提职工福利费等。（4）根据汇总表把需要计入成本的工资费用数据传递给成本系统。第4页/共153页图5-2 子系子系统业务处理流程理流程第5页/共153页2.工资系统的数据处理流程工资系统的数据处理流程（1）初始设置建账、参数设置、设置部门、职工等档案、工资项目、计算公式等。（2）日常业务处理。录入每个员工的基础工资数据；如果初始设置信息有变动，则修改。编辑考勤数据、工时、水电费、病事假扣款等变动项目。计算并汇总工资数据，生成各种工资报表。发放工资：银行代发或分钱处理，计算个人所得税，扣税。第6页/共153页自动计算工资分摊。计提、转账业务处理。输出工资系统所需的各种报表，进行分析。进行月末处理、年末处理（结账）。将多个工资类别进行统一核算，传输给银行，建立数据接口，导入文本文件、ACCESS文件、DBASE文件等多种外部数据库文件。第7页/共153页图5-3 工工资系系统数据数据处理流程理流程第8页/共153页3.工资系统代码工资系统代码 职工个人编码=所属部门编码+职工类别编码+个人顺序编码便于按部门汇总便于按职工的工作性质和工作岗位汇总辅助信息：学历；职务、支职称、性别等辅助信息：学历；职务、支职称、性别等注意：注意：1.注意各部门的层次性；如注意各部门的层次性；如010101 基本生产基本生产1车间车间1班组班组2.按账务处理的会计科目设置不同的编码，如：车间的管理人员和企业按账务处理的会计科目设置不同的编码，如：车间的管理人员和企业总部的管理人员不是一个代码。总部的管理人员不是一个代码。第9页/共153页5.1.3 工资系统的基本功能结构工资系统的基本功能结构1.系统初始设置系统初始设置工资类别设置部门档案设置人员类别设置工资项目设置人员档案设置计算公式设置1.工资数据录入工资数据录入输入每个员工的基础工资数据输入考勤、产量等变动数据第10页/共153页用友用友U8 功能模块：初始设置，日常业功能模块：初始设置，日常业务处理、统计分析、维护。务处理、统计分析、维护。第11页/共153页针对每月发放多次情况第12页/共153页人员附加信息：除了人员档案里德基本信息外，还可以增加附人员附加信息：除了人员档案里德基本信息外，还可以增加附加信息，如性别、职称、学历等。加信息，如性别、职称、学历等。第13页/共153页工资项目设置，用来增加工资项目名称、类型、长度等。工资项目设置，用来增加工资项目名称、类型、长度等。第14页/共153页公式设置：与工资项目一个窗口。公式设置：与工资项目一个窗口。第15页/共153页人员档案设置功能人员档案设置功能第16页/共153页在在“设置设置”下面的下面的“选项选项”功能里，可以进行工资类别个数的设置、扣零、扣税功能里，可以进行工资类别个数的设置、扣零、扣税等设置。等设置。第17页/共153页变动数据的录入调资处理职工调入、调出内部调动工资计算和汇总月末账务处理月末编出数据清零 工资表（工资发放签名表、工资卡、部门工资汇总表、人员类别汇总表、条件汇总表）工资分析表（按部门工资项目分析表、按月员工工资汇总表、分部门各月工资构成分析表、工资增长情况）工资分钱清单（部门分钱清单、工资发放取款单）3.日常业务处理日常业务处理4.报表输出报表输出第18页/共153页工资费用分摊计提职工福利费计提工会经费计提职工教育费附加操作员及权限设置数据输出（备份）数据引入（恢复）5.凭证处理凭证处理6.系统管理系统管理第19页/共153页用友用友U8的日常业务处理功能：工资变动（计算）、的日常业务处理功能：工资变动（计算）、分钱、扣缴个税、银行代发、工资分摊。分钱、扣缴个税、银行代发、工资分摊。第20页/共153页工资变动功能：主要用来输入工资项目、计算工资。工资变动功能：主要用来输入工资项目、计算工资。第一次使用要输入所有项目，第二次使用就只输入变动项目。第21页/共153页统计分析：用来查询各种工资报表。维护：用来上报数据、处理人统计分析：用来查询各种工资报表。维护：用来上报数据、处理人员调动。注意：数据的引入和输出都在员调动。注意：数据的引入和输出都在“系统管理系统管理”里。里。第22页/共153页5.2 工资管理子系统功能模块设计（1）工资账套设置：）工资账套设置：系统设置、扣税设置、扣零设置、部门档案的设置等。账套基础信息：核算单位档案、账套启用日期、人员的财务分工和权限。5.2.1 初始设置模块设计初始设置模块设计1.初始设置含义：初始设置含义：建立多套不同的工资账套，互不相关、相对独立，存放在不同的文件夹里。2.初始设置的内容初始设置的内容第23页/共153页用友用友U8中，首先要启中，首先要启用工资系统用工资系统第24页/共153页启用启用“薪资管理薪资管理”系统，时间是系统，时间是2005年年1月月1日日第25页/共153页（2）人员类别设置）人员类别设置不同的人员类别对应不同的会计科目。如：01管理人员管理费用/工资（550201）02 经理人员经营费用/工资（5501）03 开发人员制造费用/工资（410501）（3）部门档案设置）部门档案设置部门名称和代码，满足查询和打印之需。包括部门编码、部门名称、负责人、部门属性。第26页/共153页（4）人员档案设置）人员档案设置职员编号、名称、所属部门、职员属性等，具体如下：第27页/共153页（5）工资项目设置（表）工资项目设置（表5-3）包括项目名称、类型、长度、小数位数、工资增减项。项目类型：字符型（C）、数值型（N）、日期型（D)第28页/共153页（6）计算公式设置）计算公式设置 应付月工资额=全勤月工资 日工资率缺勤天数每月按平均法定工作天数计算：每月平均法定工作天数=(365 休假天数）/12此种方法意味着周六、周日不发工资，病事假也不扣工资。按每月30天计算日工资率日工资率=月基本工资/30此种意味着周六、周日发工资，病事假也周六周日也扣工资。计算个人工资项目的方法：应发工资=基本工资+工龄工资+职务工资+津贴+奖金+交通补助病事假扣款实发工资=应发工资养老保险等保险 个人所得税扣款 第29页/共153页 计算病事假扣款：事假扣款=事假天数日工资病假扣款=病假天数日工资扣款率 工龄=工资核算时间参加工作时间+1例如：某职工参加工作时间是1989年8月，现在是2012年10月，请问其工龄时多少年？工龄=20121989+1=24（年）计算个人代扣所得税：应纳税额=应纳税所得额适用税率速算扣除数（7）银行名称的设置）银行名称的设置可以设置多个银行以适应不同工资类别或不同的工作地点。（8）其他设置）其他设置所得税参数、扣零设置等。第30页/共153页关于个人所得税的关于个人所得税的计算：算：工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得“五险一金”扣除数）适用税率速算扣除数 个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数 实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500 扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算 如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(50003500)3%0=45(元)。第31页/共153页级数全月应纳税所得额（含税级距）全月应纳税所得额（不含税级距）税率(%)速算扣除数1不超过1,500元不超过1455元的302超过1,500元至4,500元的部分超过1455元至4155元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分超过4155元至7755元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分超过7755元至27255元的部分251,0055超过35,000元至55,000元的部分超过27255元至41255元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分超过41255元至57505元的部分355,5057超过80,000元的部分超过57505元的部分4513,5052011年年9月月1日起调整后，也就是日起调整后，也就是2012年现在实行的年现在实行的7级超额累进个级超额累进个人所得税税率表人所得税税率表第32页/共153页例如：某人某月工资减去社保个人缴纳金额和住房公积金个人缴纳金额后为5500 元，个税计算：(5500-3500)*10%-105=95元 个人所得税税率表中含税级距与不含税级距的区别个人所得税税率表中含税级距与不含税级距的区别 答：在实际工作中，对于某些个人所得收入采用税后收入的概念，比如支付税后多少多少金额。这时，需要将税后的收入按一定公式换算为应税所得，然后再按照一般方法计算应交的税款。否则，将导致税款的少征。这里，在换算为应税所得过程中需要适用的税率及速算扣除数不能按照含税级距的税率表来套用，必须使用不含税级距的税率表。这就是不含税级距税率表产生的原因。这里的不含税级距指的是“税后收入”级距。至于两者之间的联系，实际上两个税率表是一回事，只是将含税级距税率表中的应税所得，按照数学方法，换算为不含税级距税率表中的税后收入，以方便对税后收入进行征税的计算工作，仅此而已。第33页/共153页例如：上例中，该职工税后收入是（550095）=5405（元）用税后工资收入计算个人所得税，则：54053500=1905（元）介于14554155之间，适用10%税率，则应缴个人所得税=(应纳税所得额5500-3500)*10%-105=95元第34页/共153页关于五关于五险一金一金 中华人民共和国劳动法第九章第七十三条规定“五险”包括养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险，其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由用人单位和个人共同缴纳保费，工伤保险和生育保险完全是由用人单位承担的，个人不需要缴纳。“一金”指住房公积金。第35页/共153页 按本人实际工资计算的。举个例子，为了计算方便，以工资为2000元/每月，那么其需要交纳的保费为：医疗保险：个人交纳2000*2%=40元，单位2000*8%=160元；养老保险：个人交纳2000*8%=160元，单位2000*20%=400元；失业保险：个人2000*1%=20元，单位2000*2%=40元；工伤保险：个人无，单位2000*1%=20元 生育保险：个人无，单位2000*1%=20元 公积金：2000*7%=140元，2000*7%=140元。因此个人总计为：360元（40+160+20=140)，单位总计为：780元。五险一金怎么算的？五险一金怎么算的？第36页/共153页3.初始化内容的设置方法和要求初始化内容的设置方法和要求（1）工资套的设置要求）工资套的设置要求1.单位编码和核算单位必须一一对应2.日期是该核算单位数据开始使用的日期，即某月的月初。3.系统路径与账务处理系统一致，保证数据传递。（2）工资套的设置要求）工资套的设置要求1.部门档案可以从总账中调取。“批增”按钮2.部门代码和不猛名称一一对应，不能重复。3.两部门之间可以插入一个新部门。4.将不再使用的部门可以删除、恢复。第37页/共153页1.要和企业各项工资费用分配原则、标准相结合。2.人员类别一般用数字编码，长度可以设置99个。3.人员类别号与人员类别名称一一对应。1.设置工资项目时，将所有工资类别涉及的所有工资项目都设置上。2.只允许是字符型(C)和数字型(N)两种，如为字符型的，小数位数不可用，增减项为“其他”3.对工资项目的变动数据，每月工资处理时，要将其数据清零。4.可以增加、删除、恢复工资项目（3）人员类别的设置）人员类别的设置（4）工资项目的设置）工资项目的设置第38页/共153页1.不同部门人员的编码不能重复。2.可以增加、删除、恢复人员档案。1.直接在公式定义文本输入框中输入公式。2.要注意公式中工资项目的顺序。3.可以增加、删除、恢复计算项目。（5）人员档案的设置）人员档案的设置（6）计算公式的设置）计算公式的设置第39页/共153页1.账号的长度可以选定系统默认。2.若账号长度自行设计，设定后不可修改，一般长度不得超过10个汉字或20个字符。3.银行账号长度不得为空，且不能超过30位。4.可以删除银行名称，但删除时银行有关的所有设置将一同删除，包括代发文件格式、磁盘输出格式、有关人员的银行名称等。（7）银行名称的设置）银行名称的设置第40页/共153页5.2.2工作管理子系统日常业务与期末处理功能模块设计工作管理子系统日常业务与期末处理功能模块设计1.含义：含义：日常业务是指对个人工资数据的调整以及某些工资项目的增减设置；期末处理是指月末对相应的数据进行结账处理，以便进行到下一期，开始新的工资业务的处理。2.内容内容工资录入、工资修改、票面分解、人员变动、计算与汇总、转账处理。（1）工资录入如果只需对某些项目进行录入，如：水电费、缺勤扣款等，可使用“项目过滤”功能，选择某些项目进行录入。如果需按某个条件统一调整数据，可使用“数据替换”功能。如：所有津贴为5元。如果需按某些条件筛选符合条件的人员进行录入，可使用“数据筛选”功能。如：筛选出所有管理人员，进行录入。第41页/共153页如果选择了在工资中代扣个税，系统自动计算。如果对部分人员的工资数据进行修改，最好采用“数据过滤”的方法，先将所有要修改的人员过滤出来，然后进行工资数据修改。如：把市营一部的所有员工奖金上调50元。举例：宏达公司的所有经理人员的交通补贴是700元，管理人员和开发人员的交通补贴是500元。薪资管理业务处理工资变动，进入录入窗口。第42页/共153页 在工资变动窗口，单击“替换”第43页/共153页（3）选择交通补贴工资项目，输入700，替换条件选择“人员类别”=“经理人员”，确定。第44页/共153页点“确定”，重算后，交通补贴就是700了。第45页/共153页上述业务也可以用“筛选”功能，把所有经理人员都筛选出来，然后用“替换”功能，输入700元。第46页/共153页同理，用“替换”功能将管理人员、开发人员的交通补贴替换为500元。第47页/共153页（2）工资修改）工资修改 修改满足给定条件某个或某类人员的工资项目。如：给所有修改满足给定条件某个或某类人员的工资项目。如：给所有“销售销售人员人员”的的“效益工资效益工资”增加增加1000元，可以用元，可以用“替换功能替换功能”快速输入。快速输入。替替换条件：条件：部部门=销售部且人售部且人员类别=销售人售人员替替换的工的工资项目：效益工目：效益工资替替换成：效益工成：效益工资+1000图5-5（3）工资数据扣零设置）工资数据扣零设置（4）票面分解处理）票面分解处理（5）人员变动）人员变动包括人员调入、调出和企业内部调动。包括人员调入、调出和企业内部调动。第48页/共153页（6）计算与汇总）计算与汇总“工资计算”功能：按设置的计算公式计算出每一职工的待算工资项目。注意:计算前，确保相关工资项目（如：基本工资、奖励工资、工龄工资、职务津贴、病事假天数等）录入完毕，只留下有计算公式的项目（养老保险、个人所得税、病事假扣款等），待算。第49页/共153页“工资汇总工资汇总”功能：可以按部门、按人员类别汇总，前者便于方法工资，功能：可以按部门、按人员类别汇总，前者便于方法工资，后者便于按任意后者便于按任意（7）银行代发工资）银行代发工资企业根据代发工资银行的要求，设置改银行要求的代发文件格式，即，企业根据代发工资银行的要求，设置改银行要求的代发文件格式，即，定义提供数据中所包含的项目，项目的数据类型、长度和取值范围。如表定义提供数据中所包含的项目，项目的数据类型、长度和取值范围。如表5-4第50页/共153页选择银行代发文件的输出格式。选择银行代发文件的输出格式。系统提供了系统提供了TXT文件格式、文件格式、DAT文件格式、文件格式、DBF数据库文件格数据库文件格式三种选择。如表式三种选择。如表5-5 按用户已设置好的格式和设定的文件名，将数据输出到制定按用户已设置好的格式和设定的文件名，将数据输出到制定的磁盘，可以通过互联网传输给银行，或将磁盘报送给银行。的磁盘，可以通过互联网传输给银行，或将磁盘报送给银行。第51页/共153页此处是设置人员档案时，设定代发银行和职工的银行账号。第52页/共153页（8）工资分摊和凭证处理）工资分摊和凭证处理 包括：工资费用的分配、计提应付福利费、工会经费、职包括：工资费用的分配、计提应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老金、医疗保险、事业保险等。工教育经费、养老金、医疗保险、事业保险等。工资费用的分配（人员类别或部门计入相应的费用科目）：工资费用的分配（人员类别或部门计入相应的费用科目）：借：某某费用借：某某费用 贷：应发工资贷：应发工资计提福利费（按应发合计的计提福利费（按应发合计的14%）：）：借：某某费用借：某某费用 贷：应付福利费贷：应付福利费计提工会经费（按应发合计的计提工会经费（按应发合计的2%）借：某某费用借：某某费用 贷：其他应付款贷：其他应付款工会经费工会经费 第53页/共153页计提职工教育费附加：教育费附加和城市维建设税视同税金计提职工教育费附加：教育费附加和城市维建设税视同税金上交给有关国家机关。（跟工资没有关系，和城市维护建设上交给有关国家机关。（跟工资没有关系，和城市维护建设费一起交）费一起交）计提城市维护建设税和教育费附加是以实际缴纳的增值计提城市维护建设税和教育费附加是以实际缴纳的增值税、营业税、消费税税额为计税依据的，分别是三项税金之税、营业税、消费税税额为计税依据的，分别是三项税金之和乘以和乘以7%、1.5%。计提时：计提时：借：营业税金及附加借：营业税金及附加 贷：应交税费贷：应交税费-应交城建税应交城建税 贷：应交税费贷：应交税费-应交教育费附加应交教育费附加 上交时：上交时：借：应交税费借：应交税费-应交城建税应交城建税 借：应交税费借：应交税费-应交教育费附加应交教育费附加 贷：银行存款（或库存现金）贷：银行存款（或库存现金）第54页/共153页医疗保险：个人承担医疗保险：个人承担2%，单位承担，单位承担8%；养老保险：个人为养老保险：个人为8%，单位承担，单位承担20%；失业保险：个人为失业保险：个人为1%，单位承担，单位承担2%；工伤保险工伤保险:个人无，单位个人无，单位1%；生育保险生育保险:个人无，单位个人无，单位1%；公积金：个人公积金：个人3.5%,单位单位3.5%。而工伤和生育保险的费用均而工伤和生育保险的费用均由单位承担。由单位承担。养老保险、失业保险、医疗保险是职工的一项福利，因养老保险、失业保险、医疗保险是职工的一项福利，因此计提的来源应该从应付福利费中划支，如果应付福利费有赤此计提的来源应该从应付福利费中划支，如果应付福利费有赤字，则用待摊费用挂账。字，则用待摊费用挂账。计提时：借：应付福利费计提时：借：应付福利费 待摊费用待摊费用 贷：其他应付款贷：其他应付款社保部门社保部门第55页/共153页应发合计应发合计 =实发合计实发合计+（代扣养老保险、医疗保险、失业保险（代扣养老保险、医疗保险、失业保险+）代扣所得税）代扣所得税 10000 8600 （800 200 100）300 分摊工资费用：分摊工资费用：借：生产成本借：生产成本 6000 管理费用管理费用 2000 制造费用制造费用 2000 贷：应付工资贷：应付工资 10000工资费用的账务处理举例：应发工资的各项费用合计为：工资费用的账务处理举例：应发工资的各项费用合计为：10000元，其中代元，其中代扣三项保险合计为扣三项保险合计为,1100元，实发工资为元，实发工资为8900元。元。应发合计其中生产人员工资应发合计其中生产人员工资6000元，车间管理人员元，车间管理人员2000元，厂部管理人员元，厂部管理人员2000元。元。发放工资时（银行代发）：发放工资时（银行代发）：借：应付工资借：应付工资10000 贷：其他应付款贷：其他应付款-社保部门社保部门 1100 应交税金应交税金-个税个税 300 银行存款银行存款 8600计提职工福利费（计提职工福利费（14%）：借：生产成本借：生产成本 840 管理费用管理费用 280 制造费用制造费用 280 贷：应付福利费贷：应付福利费1400计提工会经费（计提工会经费（2%）借：生产成本借：生产成本 120 管理费用管理费用 40 制造费用制造费用 40 贷：其他应付款贷：其他应付款-工会经费工会经费200第56页/共153页 凭证定义：凭证定义：凭证处理过程：凭证处理过程：定义凭证、生成凭证和查询凭证。定义凭证、生成凭证和查询凭证。第57页/共153页单击单击“工资分摊设置工资分摊设置”第58页/共153页单击单击“增加增加”，输入，输入“应付工资应付工资”，分摊比例，分摊比例100%单击“下一步”第59页/共153页根据表根据表9-34，选择输入部门、人员类别、项目、借方、贷方科目。，选择输入部门、人员类别、项目、借方、贷方科目。此处是设置工资分摊的会计科目，如：经理人员的工资是：此处是设置工资分摊的会计科目，如：经理人员的工资是：借：管理费用借：管理费用/工资工资 贷：应付工资贷：应付工资应付工资管理费用经营费用制造费用第60页/共153页继续增加应付福利费的设置，注意分摊比例继续增加应付福利费的设置，注意分摊比例14%第61页/共153页应付福利费应付福利费第62页/共153页生成凭证：生成凭证：在工资分摊对话框里，选择在工资分摊对话框里，选择“应付工资应付工资”，选择所有的核，选择所有的核算部门，选择算部门，选择“明细到工资项目明细到工资项目”，单击，单击“确定确定”第63页/共153页选择选择“合并科目相同、辅助项相同的分录合并科目相同、辅助项相同的分录”，单击，单击“制单制单”第64页/共153页选择选择“转账凭证转账凭证”单击单击“保存保存”第65页/共153页同理，生成职工福利费的计提凭证。同理，生成职工福利费的计提凭证。第66页/共153页点点“凭证查询凭证查询”可以查询凭证可以查询凭证第67页/共153页查询到凭证列表，单击查询到凭证列表，单击“凭证凭证”打开。打开。第68页/共153页分配工资费用的凭证。分配工资费用的凭证。1/2 借：费用借：费用 贷：应付工资贷：应付工资第69页/共153页2/2第70页/共153页计提职工福利费计提职工福利费1/2 借：费用借：费用 贷：应付福利费贷：应付福利费第71页/共153页2/2第72页/共153页（9）月末处理）月末处理 结账时，应进行清零处理，系统会将变动的数据（请假天数、病结账时，应进行清零处理，系统会将变动的数据（请假天数、病事假扣款等）清零。事假扣款等）清零。结账后，本月工资明细表为不可修改状态，新增或删除人员将不结账后，本月工资明细表为不可修改状态，新增或删除人员将不会对本月数据产生影响。会对本月数据产生影响。用友用友U8 月末处理：月末处理：单击单击“业务处理业务处理”“月末月末”第73页/共153页第74页/共153页第75页/共153页第76页/共153页第77页/共153页第78页/共153页第79页/共153页第80页/共153页如果不想结账，但结过账了，可以进行反结账。以如果不想结账，但结过账了，可以进行反结账。以2月份月份的日期重新登录平台，对的日期重新登录平台，对1月份的账务进行取消结账。月份的账务进行取消结账。第81页/共153页第82页/共153页第83页/共153页3.工资数据输出的方法及要求工资数据输出的方法及要求（1）个人所得税计算表）个人所得税计算表 是工资结算单中是工资结算单中“个人所得税个人所得税”扣除项目的来源，也是企业代扣除项目的来源，也是企业代扣、代缴个人所得税的依据。内容和格式如表扣、代缴个人所得税的依据。内容和格式如表5-6.第84页/共153页本次收入：应发合计本次收入：应发合计-养老保险养老保险应纳税所得额应纳税所得额=本次收入本次收入-1600以孙宏为例，应缴个税以孙宏为例，应缴个税=（应发工资（应发工资6200-养老保险养老保险275-1600）15%-速速算扣除数算扣除数125=523.75 （税率表附后）（税率表附后）第85页/共153页（2）工资结算单）工资结算单 结算单：是分部门输出的工资结算情况的单据，可以替代工结算单：是分部门输出的工资结算情况的单据，可以替代工资签名表。资签名表。第86页/共153页（3）工资发放条）工资发放条 针对每个职工要输出一个工资发放条，用于职工个人留存。针对每个职工要输出一个工资发放条，用于职工个人留存。与工资结算单不同之处与工资结算单不同之处第87页/共153页（4）部门工资汇总表）部门工资汇总表 按部门汇总，进行工资分配按部门汇总，进行工资分配第88页/共153页（6）票面张数统计表 用于发放现金，去银行提现之用。第89页/共153页（7）工资费用分配表）工资费用分配表 用于工资费用分摊的账务处理，工资是员工的报酬，是企业用于工资费用分摊的账务处理，工资是员工的报酬，是企业的一项费用，不同部门的费用科目是不同的。的一项费用，不同部门的费用科目是不同的。第90页/共153页5.3 工资管理子系统的数据库文件设计工资管理子系统的数据库文件设计1.数据库文件设计的含义数据库文件设计的含义 文件时数据和信息的载体，要考虑输入和输出的要求。本节给出文件时数据和信息的载体，要考虑输入和输出的要求。本节给出子系统主要数据文件的结构，其内容为：职工工资结构描述文件、子系统主要数据文件的结构，其内容为：职工工资结构描述文件、工资汇总文件、工资费用分配文件、部门代码文件、扣款标准文件、工资汇总文件、工资费用分配文件、部门代码文件、扣款标准文件、个人所得税税率文件、工资项目计算公式库文件。个人所得税税率文件、工资项目计算公式库文件。第91页/共153页2.数据库文件的设计数据库文件的设计（1）职工工资结构描述文件（表）职工工资结构描述文件（表5-12）第92页/共153页（2）工资计算文件）工资计算文件 表表5-13第93页/共153页（3）工资汇总文件（表）工资汇总文件（表5-14）第94页/共153页（4）工资费用分配文件（表）工资费用分配文件（表5-15）第95页/共153页（5）部门代码文件（表）部门代码文件（表5-16）第96页/共153页（6）扣款标准文件（表）扣款标准文件（表5-17）第97页/共153页（7）个人所得税税率文件（表）个人所得税税率文件（表5-18）第98页/共153页（8）工资项目计算公式库文件（表）工资项目计算公式库文件（表5-19）第99页/共153页教材教材9.8工资管理系统实验工资管理系统实验第100页/共153页操作步操作步骤1、启用薪资管理系统、启用薪资管理系统2、启动薪资管理系统，、启动薪资管理系统，3、建立工资套、建立工资套4、基础信息设置、基础信息设置-人员类别、工资项目、银行名称、人员档案、计算人员类别、工资项目、银行名称、人员档案、计算公式等。公式等。5、工资日常业务、工资日常业务（1）输入基本工资、奖励工资等基本数据）输入基本工资、奖励工资等基本数据（2）输入变动数据）输入变动数据考勤天数、奖金变动考勤天数、奖金变动（3）工资计算与汇总）工资计算与汇总（4）查看个人所得税）查看个人所得税6、工资费用分摊、工资费用分摊-设置应付工资、应付福利费分摊类型，并生成凭设置应付工资、应付福利费分摊类型，并生成凭证。证。7、账表查询、账表查询-工资表等。工资表等。8、月末处理、月末处理（不建议处理）（不建议处理）第101页/共153页1、启用薪、启用薪资系系统第102页/共153页第103页/共153页第一次启用工资系统时，要求参数设置：工资套、扣税、扣零第一次启用工资系统时，要求参数设置：工资套、扣税、扣零。第104页/共153页第105页/共153页第106页/共153页第107页/共153页2、启、启动工工资管理系管理系统登陆企业应用平台 第108页/共153页4、基、基础信息信息设置置1.设置人员档案设置人员档案工工资资系系统统的的人人员员类类别别是是经经理理人人员员、管管理理人人员员、开开发发人人员员三三类类，与与基基础础档档案案不不一一致致，因因此此要要进进入入“设设置置”页页签签的的“基基础础档档案案设设置置”修改人员类别。修改人员类别。单击单击“设置设置”“基础档案基础档案”“机构人员机构人员”“人员人员类别类别”第109页/共153页单击单击“增加增加”，输入，输入90A01 经理人员经理人员依次建立管理人员和开发人员。依次建立管理人员和开发人员。第110页/共153页可以单击可以单击“修改修改”，进行修改。，进行修改。第111页/共153页回到工资系统，单击回到工资系统，单击“设置设置”“人员档案人员档案”，进行人，进行人员档案的批增。员档案的批增。第112页/共153页单击单击“批增批增”，从基础档案里调取人员档案。，从基础档案里调取人员档案。第113页/共153页选择要批增的经理人员选择要批增的经理人员、管理人员、开发人员管理人员、开发人员第114页/共153页批增过来后，可以继续修改、添加信息，如：批增过来后，可以继续修改、添加信息，如：职工的账号还没有输入，单击职工的账号还没有输入，单击“修改修改”，把，把账号输入。账号输入。第115页/共153页在修改职工的附加信息时，选择代发银行名称，账号输在修改职工的附加信息时，选择代发银行名称，账号输入，确定。入，确定。此处设置了代发银行和账号，以后就不用设了。此处设置了代发银行和账号，以后就不用设了。第116页/共153页（2）工资项目设置）工资项目设置单击单击“设置设置”“工资项目设置工资项目设置”第117页/共153页此处是此处是 工资项目设置，单击工资项目设置，单击“增加增加”，选择，选择“名称参照名称参照”，可以把系统提供的，可以把系统提供的工资项目，如：交通补贴、养老保险直接选择输入。如果没有，则直接键盘输入。工资项目，如：交通补贴、养老保险直接选择输入。如果没有，则直接键盘输入。第118页/共153页（3）设置计算公式：工资项目设置菜单，公式设置页签。）设置计算公式：工资项目设置菜单，公式设置页签。注意：用英文标点加减乘除尽量用软件，不用键盘。注意：用英文标点加减乘除尽量用软件，不用键盘。第119页/共153页请假扣款公式请假扣款公式=请假天数请假天数50第120页/共153页交通补贴用函数向导输入交通补贴用函数向导输入第121页/共153页设置交通补贴工资项目公式：设置交通补贴工资项目公式：iff（人员类别（人员类别=“经理人员经理人员”，700,500）单击单击“增加增加”，选择交通补贴。，选择交通补贴。第122页/共153页单击单击“函数公式向导输入函数公式向导输入”第123页/共153页步骤步骤1：iff，单击下一步。，单击下一步。第124页/共153页步骤步骤2：选择逻辑表达式，单击：选择逻辑表达式，单击“参照参照”。第125页/共153页在三角下拉菜单中选择人员类别，在下面的框里，选择在三角下拉菜单中选择人员类别，在下面的框里，选择“经理人员经理人员”。第126页/共153页输入表达式输入表达式1:700，表达式，表达式2:5 00，单击，单击“完成完成”第127页/共153页返回后，单击返回后，单击“公式确认公式确认”再单击再单击“确定确定”，退出工资项目设置窗口。，退出工资项目设置窗口。第128页/共153页（4）纳税基数修改：单击）纳税基数修改：单击“业务处理业务处理”“扣缴所得税扣缴所得税”第129页/共153页默认当前，点击默认当前，点击“确定确定”注意注意“实发工资实发工资”是应纳税所得额是应纳税所得额=应发工资应发工资-养养老保险老保险第130页/共153页进入进入“个人所得税扣缴申报表个人所得税扣缴申报表”，单击栏目上的，单击栏目上的“税率税率”。第131页/共153页修改基数为修改基数为1600。现行扣税基数是。现行扣税基数是3500.第132页/共153页工资计算。只输入基本工资和奖励工资、请假天数、交工资计算。只输入基本工资和奖励工资、请假天数、交通补贴。单击通补贴。单击“计算计算”即可。即可。5.工工资日常日常业务系统自动计算的系统自动计算的第133页/共153页查看个人所得税扣税查看个人所得税扣税以孙宏为例，应缴个税以孙宏为例，应缴个税=（应发工资（应发工资6200-养老保险养老保险275-1600）15%-速速算扣除数算扣除数125=523.75 （税率表附后）（税率表附后）第134页/共153页旧：九级超额累计税率表旧：九级超额累计税率表6200-275-1600=4325，属于这个含税级距。第135页/共153页6.工资费用分摊工资费用分摊第136页/共153页单击单击“工资分摊设置工资分摊设置”第137页/共153页单击单击“增加增加”，输入，输入“应付工资应付工资”，分摊比例，分摊比例100%单击“下一步”第138页/共153页根据表根据表9-34，选择输入部门、人员类别、项目、借方、贷方科目。，选择输入部门、人员类别、项目、借方、贷方科目。此处是设置工资分摊的会计科目，如：经理人员的工资是：此处是设置工资分摊的会计科目，如：经理人员的工资是：借：管理费用借：管理费用/工资工资 贷：应付工资贷：应付工资应付工资管理费用经营费用制造费用第139页/共153页继续增加应付福利费的设置，注意分摊比例继续增加应付福利费的设置，注意分摊比例14%第140页/共153页“应付福利费应付福利费”第141页/共153页工资分摊：在工资分摊对话框里，选择工资分摊：在工资分摊对话框里，选择“应付工资应付工资”，选择所有的核算部门，选择所有的核算部门，选择选择“明细到工资项目明细到工资项目”，单击，单击“确定确定”第142页/共153页选择选择“合并科目相同、辅助项相同的分录合并科目相同、辅助项相同的分录”，单击，单击“制单制单”第143页/共153页选择选择“转账凭证转账凭证”单击单击“保存保存”第144页/共153页同理，生成职工福利费的计提凭证。同理，生成职工福利费的计提凭证。第145页/共153页点点“凭证查询凭证查询”可以查询凭证可以查询凭证第146页/共153页分配工资费用的凭证。分配工资费用的凭证。1/2 借：费用借：费用 贷：应付工资贷：应付工资第147页/共153页2/2第148页/共153页计提职工福利费计提职工福利费1/2 第149页/共153页2/2第150页/共153页查询工资表查询工资表第151页/共153页选择所有部门，打钩。第152页/共153页有错误，查询不了。咨询用友公司，解决不了。第