行政事业单位内控风险评估报告.doc

风险评定汇报

单位领导:
依据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施措施》相关要求, 我们组织开展了对单位各部门风险评定活动, 现将结果汇报以下:
一、 风险评定活动组织情况
（一）工作机制
此次风险评定活动, 是在单位内部控制工作领导小组领导下, 由财务科具体组织实施。为完成工作, 经单位领导同意, 财务科从办公室、 人事科、 监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评定小组, 专门从事此次风险评定活动。
（二）风险评定范围
1、 此次风险评定所包含业务范围分为: 单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险关键包含以下三个方面:
组织架构风险: 单位内部机构设置不合理、 部门职责不清楚、 内部控制管理机制不健全等情况造成风险;
经济决议风险: 单位经济活动决议机制不科学, 决议程序不合理或未实施造成风险;
人力资源风险: 单位岗位职责不明确、 关键岗位胜任能力不足等造成风险。
②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面风险关键包含预算管理风险、 收支管理风险、 政府采购管理风险、 资产管理风险、 建设项目管理风险、 协议管理风险以及其她风险。
2、 此次风险评定所包含部门范围
主责部门: 内部控制工作领导小组。
配合部门: 财务科、 办公室、 人事科、 监察室等相关部门。
（三）风险评定程序和方法
1、 风险评定程序
此次风险评定活动, 风险评定小组先研究制订了风险评定工作计划, 明确风险评定目标和任务; 其次组织召开了由各科室责任人参与动员会, 对风险评定活动做出了动员和安排, 要求各科室优异行自查, 查找风险点, 研究整改方法, 向风险评定小组汇报自查情况; 再次, 风险评定领导小组依据各科室自查情况, 选择关键科室和自查风险点少科室进行关键检验, 对其她科室也进行了快速检验; 最终, 依据各科室自查情况和现场检验工作底稿和搜集到资料, 进行风险分析, 组织编写风险评定汇报。
2、 风险评定方法
此次风险评定活动, 采取了风险清单法、 文件审查、 实地检验法、 步骤图法、 财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险; 采取了概率分析法、 情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
（四）搜集资料和证据等情况
支持本风险评定汇报关键有风险评定工作底稿, 相关文件、 会计凭证、 账本复印件, 以及各科室自查情况等。
二、 风险评定活动发觉风险原因
（一）单位层面风险原因
单位部分内控关键岗位工作人员没有定时轮岗（风险点A1）。
（二）业务层面风险原因
1、 单位预算未分解下达至各科室及业务部门, 可能造成预算权威性不足, 实施力不够（风险点B1）;
2、 单位未按要求建立票据台帐, 不符合财务管理要求（风险点B2）;
3、 单位支出事项未严格根据审批权限实施, 不符合收支业务管理制度要求（风险点B3）;
4、 单位在部分资产采购时未严格按要求填写政府采购计划申请表, 仅用供货方清单替换, 不符合政府采购业务管理制度（风险点B4）;
5、 单位未按要求定时对货币资金、 固定资产进行核查盘点, 不符合资产业务管理制度（风险点B5）。
三、 风险分析
1、 单位总体风险水平
依据风险评定表对单位各个层面风险进行打分评价, 单位总体风险水平为25.98（风险最高100分）, 属于偏低水平。
项目
单位
层面
业务层面
预算
业务
收支
业务
政府
采购
资产
管理
建设
项目
协议
管理
标准 风险值
100
100
100
100
100
100
100
评定值
22
21
37
24
30
40
23
权重
40%
15%
10%
8%
12%
8%
7%
综合 得分
8.8%
3.15%
3.7%
1.92%
3.6%
3.2%
1.61%
2、 关键和重大风险原因
经对以上风险原因进行分析, 以上所列风险原因依据发生可能性和影响程度列表以下:

风险发生可能性

B5

B3

20%

B1

B2

B4
A1

0 20% 100%
四、 相关应对风险方法提议
1、 严格落实关键岗位人员轮岗制度.
2、 财务部门依据同级财政部门批复预算和单位内部各业务部门提出支出需求, 将预算指标根据部门进行分解, 并下达至各业务部门。
2、 票据专管员严格根据票据管理制度建立票据台帐。
3、 加强对各项支出业务审查, 严格根据审批权限实施并搜集相关原始资料。
4、 严格根据同意政府采购预算和财政专题资金项目预算编制要求, 在要求时间和要求内, 编制《政府采购计划申请表》, 并按验收方案立刻组织验收, 填写《政府采购货物验收单》。

特此汇报

财务科
月 日