资金安全保证措施.doc

资金安全确保方法
一、 建立货币资金预算管理机制。
　　企业货币资金管理必需实施全方面预算管理。预算能够使得企业生产经营活动有序进行, 确保企业生产经营活动中资金收支纳入严格预算管理程序之中。依据资金预算总目标, 统一筹集、 集中使用资金, 调剂资金余缺, 确定经济合理现金余额, 并将资金预算分解下达, 年度内各项收支严格控制在年度财务预算范围内, 超预算项目应经过相关报批程序, 未推行审批程序追加项目及费用财务部不得办理资金支付。
　　二、 建立健全货币资金内部控制制度。
　　1、 职能分离控制: 企业应建立严格组织分工和货币资金业务岗位责任制即考虑不相容职务分离, 将一些不相容职务分别由两个或两个以上部门或工作人员担任, 以避免或降低发生差错和弊端而进行控制。
　　2、 建立健全资金审批管理制度:
　　规范审批程序: 为保障资金安全, 企业财务收支必需认真实施企业内部控制和资金使用审批制度, 严格根据要求审批权限和程序实施, 以降低一些无须要开支, 并揭示出与资金业务相关其它业务在内部控制方面微弱步骤。
　　货币资金收付都必需填制或取得合理正当原始凭证, 并经审批复核后方可作为编制记账凭证、 登记账簿依据。对不正当原始凭证、 无效协议或协议、 审批手续不完整支付事项均不得办理资金支付。
　　三、 加强货币资金安全管理其她关键点:
　　1、 严格把好货币资金支出关管住货币资金流入点: 财务部作为企业风险管理部门, 必需制订相关审核审批权限和程序作为货币资金支出基础。且各项资金业务支出严禁在财务部门以外其她任何部门办理。对各项资金业务收入要立刻入账不得拖延, 任何部门和个人均不得以任何理由截留、 占用、 转移和隐匿资金。
　　2、 备用金实施限额管理: 存放在保险柜过夜现金标准上不超出企业要求备用金限额, 出纳天天应立刻清点库存现金, 做到帐实相符, 财务主管应不定时抽查库存现金余额, 发觉长短款应立刻查明原因并作出对应处理。并严格现金开支范围, 严格根据中国人民银行要求现金支出范围内使用现金。
　　3、 要加强网上银行安全及系统软件管理: 使用网上银行办理业务支付须设定经办人员和复核人员两个岗位以上, 授予不一样业务权限, 设定各自操作密码。每台计算机要安装病毒防火墙, 定时杀毒, 定时使用大容量移动硬盘拷贝数据归档储存。
4、 在完善各项货币资金安全管理方法同时, 一定要重视财务人员专业知识培训、 岗位职责教育和职业道德教育。不停提升财务人员队伍整体综合素质, 这也是保障资金安全有效坚强堡垒。
四.制订安全生产资金制度
安全生产资金计划包含安全技术方法计划和劳动保护经费计划。企业各项目部针对新开工程要编制安全生产资金计划。安全生产资金总投入不能低于年生产总值1.1%, 对于“三金”（安全劳保用具资金、 安全教育培训专题资金、 安全生产技术方法资金）投入百分比为3: 3: 4制订。企业及各项目部安全产资金应该用于施工安全防护用具及设施采购和更新, 安全施工方法落实, 安全生产条件改善等。不得挪作她用。
1、 针对可能造成安全事故关键原因和还未处理问题需采取安全技术, 劳动卫生、 辅助房屋及设施改善方法和预防方法要求所作资金需求计划;
2、 个人防护用具等劳动保护开支需求计划;
3、 安全宣传和安全教育培训等项开支需要所作计划;
4、 安全优异奖励开支需要计划;
5、 其它开支需求计划, 如预案演练、 安全书籍材料购置等。
企业总体安全生产资金计划由企业责任人审批, 各项目部编制安全生产资金计划由项目部经理审批。
企业各项目工程安全生产资金投入不得低于预算中要求数额。
企业安全生产资金支出由企业总经理决定, 各项目部安全生产资金支出由项目部工程责任人决定, 受企业监督。
1、 企业领导及各项目部责任人应将资金计划列入议事日程, 常常关心计划实施情况和效果。企业财务、 审计、 安全部门和工会组织, 应对资金计划实施情况进行监督审查, 并立刻向企业领导和工会汇报。
2、 对于安全生产资金使用情况, 企业要接收上级部门监督, 各项目部要接收企业监督。企业各项目部对在建工程安全生产资金投入情况要建立分类使用台帐, 每季度将资金投入情况报表、 购置安全用具实物清单、 票据（复印件）等相关资料提交企业安全生产部。
3、 企业各部门每年要对资金落实情况进行评议与纠正, 写出评定汇报。经过评议总结, 对计划及落实工作中不足进行改善。
4、 企业各部门责任人对安全生产资金必需按计划给予落实, 做到专款专用, 按时支付, 不能私自更改, 更不能挪作她用。对于不按计划落实项目部责任人, 将按企业安全生产考评奖惩制度进行处理, 情节严重还要负担对应法律责任。

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