集团审计部工作规划.doc

集团未来5年内部审计工作计划

目 录
一、 集团审计部5年目标
二、 不一样阶段业务发展计划、 审计内容及目
1、 建设期（1-2年）
（1）工作关键计划
（2）审计内容
2、 发展期（3-5年）
（1）工作关键计划
（2）审计内容
三、 部门人力资源计划
1、 部门架构
2、 人员架构
3、 工作职责
4、 培训计划
四、 工作步骤
五、 审计关键

一、 集团审计部未来5年发展目标
1、 培育一支稳定、 团结、 成熟审计队伍。
用1-2年时间, 建立起一个独立运行, 熟悉财务制度、 企业业务步骤、 专业能力胜任内部审计部。经过3-5年磨砺, 审计部全部些人员均可独立开展各项审计项目工作, 做到团体人人有成长, 个个有前景。
审计部未来发展方向要朝着专业管理咨询与风险控制部门方向努力。
2、 建立完善内部审计部门内控管理体系。
经过1-2年时间建立起内部审计部门内控基础框架, 即章程、 制度和细则、 指南、 步骤等三个层级内控体系, 3-5年时间内, 经过实地运行和实践, 不停总结、 修改和完善该体系, 使之在5年内成为系统、 含有针对性、 操作性和实用性审计部门控制框架。
3、 审计部门在企业以及专业协会地位得到认可。
经过1-2年努力, 审计部在企业地位和影响力得到领导和同事们认可; 3-5时间奠定审计部在企业支持经营、 服务经营, 为企业带来增值服务部门形象;
二、 不一样时期业务发展计划、 审计内容及目
1、 建设期（1-2年）
（1）业务发展计划
内审部门在成立早期关键处理问题是明确审计部在组织中定位。
在部门建设早期, 要逐步建立部门规章制度、 工作步骤, 明确审计部权利与义务, 工作范围和职责, 工作汇报机制。依据需要, 合理安排人员, 确保部门工作正常运作。加强学习, 部门工作人员应该做到熟悉企业各类章程、 规章制度、 细则、 指南等等, 方便掌握内控制度建设与风险管理具体情况。
在部门建立早期, 可能更需要企业高层支持和关注, 避免部门成为一个摆设部门。
（2）审计内容
依据集团现实状况, 成立期不得不面对审计人员不熟悉企业经营情况, 缺乏内部审计经验现实状况。所以在成立期所进行内部审计工作关键是常规审计, 审计内容查错防弊为基础, 关键是财务审计中费用审计、 货币资金审计, 企业运行审计中采购审计、 销售审计、 仓库审计、 往来审计为主, 形式通常为遵照合规审计。
此阶段舞弊审计会以管理层依据已经有线索授意和举报热线为主。在一年时间内, 审计部将设置专门举报热线、 邮箱等, 用以接收各层级人员反应舞弊线索或对集团意见、 提议。
（3）审计目
此阶段审计关键差错防弊为基础标准, 提升业务核实水平及控制财务、 税务风险。
2、 发展期（3-5年）
（1）业务发展计划
内审部门在发展期关键处理问题是业务计划和完善, 怎样让审计部深入强大, 奠定在组织中地位, 做好朝管理咨询与风险管控转型准备工作。
（2）审计内容
发展期审计应该以管理审计为主, 处理怎么样做能够为企业提供增值服务, 审计内容和步骤也逐步系统、 完善。
此阶段能够开展在关键领域反舞弊审计, 逐步规范舞弊调查审计程序和审计技术。
（3）审计目
财务、 法律、 税务、 经营相结合管理咨询、 风险控制、 增值服务综合参谋部门。
三、 部门人力资源计划
1、 部门架构
部门编制暂定为 人, 以2-3人为一个审计小组组, 其中第一小组审计组长由审计部经理兼任, 提议采取内部调任与外部招聘相结合方法。
在部门建设期, 全部审计组不分专业线, 依据实际需要由审计经理安排具体工作。
在发展期, 审计部经理将依据团体人员专业水平及个人特征, 将分为: 风险管理、 贸易、 房地产开发、 农业种植等专业审计小组。
2、 人员架构
A、 资历发展
审计员 助理审计师 审计师 高级审计师
B、 职位发展
审计员 审计组长 审计经理（正&副） 审计总监（或其她高层）
C、 资历与职位关联
序号
职位
最低要求
最低任职资格
能力特点
知识体系
1
审计专员

2
审计主管

3
审计经理
审计师
会计师

3、 工作职责
序号
职位
关键工作职责
1
审计专员

2
审计主管

3
审计经理

4、 培训计划
（1）培训方法: 外部培训、 内部案例分析（学习会）、 经验传输、 职称考试。
（2）培训关键: 以内部学习会为关键方法进行新知识、 新技能及职业素质学习, 提升审计人员职业素养、 职业习惯、 职业技能。
四、 审计步骤
1、 了解被审计单位或者被审计专题情况
2、 制订审计计划
3、 发出审计通知
4、 现场审计工作
5、 形成审计意见
6、 跟踪整改及改善情况
五、 审计关键
此处需要与企业相关部门沟通协调, 了解企业业务特点, 结合管理职能具体约定。