尽职调查报告审核要点模板.doc

目录
专题一 设立和存续 1
专题二 出资（含增资、减资） 2
专题三 转股事项 2
专题四 股东的资格和股权稳定性 3
专题五 业务经营 4
专题六 重大合同 4
专题七 土地权益 4
专题八 房产权益 5
专题九 知识产权 6
专题十 境外投资 6
专题十一 公司的财务审计、重大资产和债权债务 6
专题十二 融资借贷和对外担保 7
专题十三 建设项目 8
专题十四 税务 8
专题十五 外汇事项 9
专题十六 劳动人事 9
专题十七 环境保护 10
专题十八 安全生产 11
专题十九 保险事项 11
专题二十 关联交易和同业竞争 11
专题二十一 董事、监事、高级管理人员任职资格和“三会”运行情况 12
专题二十二 诉讼、仲裁和其他法律程序 12
专题二十三 A股上市 13
专题二十四 国有资产管理 13

专题一 设置和存续
（三）审核关键点/39
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 企业名称是否符合相关法律要求;
4. 企业名称是否经有权机关同意;
5. 企业名称是否与驰名商标冲突;
6. 企业法定代表人是否经过变更;
7. 企业注册资本是否符正当定最低要求或者拟议交易需求;
8. 拟议交易是否造成企业注册资本需要提前缴纳;
9. 企业经营期限是否短于拟议交易需求;
10. 企业经营期限是否超出法定时限;
11. 企业经营期限是否届满;
12. 企业设置是否取得相关机关同意（包含行业主管部门、 商务部门、 发展改革部门等）;
13. 企业经营执照是否应该加注;
14. 企业实际业务是否与营业执照载明一致;
15. 企业营业执照载明经营范围是否与拟议交易相冲突;
16. 企业设置程序是否规范;
17. 企业章程/其她股东协议约定是否符合相关法律;
18. 企业实际使用经营场所与工商登记是否一致;
19. 企业住所是否为非经营用房;
20. 企业是否已经经过了最多年度年检;
21. 企业是否签发了出资证实书;
22. 企业是否设置了股东名册;
23. 股份企业同次发行同种股票是否价格条件一致;
24. 对企业投资是否超出母企业投资额度;
25. 企业登记立案事项是否已经办理了相关登记立案手续;
26. 企业是否已经办理组织机构代码证;
27. 企业是否已经办理财政登记手续;
28. 企业是否已经办理统计登记手续;
29. 企业章程/股东协议中是否存在特殊要求, 如委托表决、 不根据出资百分比享受表决权、 不按出资百分比分红等;
30. 除企业章程外, 企业是否存在其她股东权利或义务存在重大约定文件;
31. 企业是否存在合并、 分立事项, 如有, 对拟议交易是否存在重大不利影响;
32. 企业历史上合并分立程序是否符正当律要求;
33. 企业经营性分支机构是否办理营业执照;
34. 分企业经营范围是否超出总企业范围;
35. 分企业是否办理最多年度年检;
36. 历史沿革演变过程是否正当;
37. 其她对于拟议交易存在重大影响事项。

专题二 出资（含增资、 减资）
（三）审核关键点/90
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处;
3. 股东出资形式是否已经按期全额缴纳;
4. 企业注册资本是否已经按期全额缴纳;
5. 企业出资情况是否与章程记载一致;
6. 如以非货币资产出资, 该等出资百分比是否符合相关法律法规要求;
7. 非货币资产出资是否已经过户到企业名下;
8. 如以非货币资产出资, 是否经过评定;
9. 是否办理验资手续;
10. 是否涉嫌虚假出资及抽逃出资;
11. 以资本公积、 盈余公积转增资本, 转增后剩下公积金金额是否符合留存百分比要求;
12. 出资资产是否存在潜在权属争议或者产权负担;
13. 是否存在以第三方资产出资情况;
14. 是否存在以经营性资产出资情况;
15. 股份企业是否涉嫌低于面值发行股份;
16. 是否存在以划拨土地出资情况;
17. 是否存在以职务作品出资情况;
18. 个人股东是否能说明其巨额出资资金起源;
19. 增资中其她股东是否已经放弃优先购置权;
20. 对企业出资是否已经取得了必需审批（包含行业主管部门、 国有资产管理部门、 发展改革部门及商务主管部门等）;
21. 注册资本变更后, 企业是否重新签发了出资证实书;
22. 注册资本变更后, 企业是否修改了股东名册;
23. 股份企业发行股份是否同股同价;
24. 企业减资手续是否符正当定程序;
25. 其她对拟议交易存在重大影响事项。

专题三 转股事项
（三）审核关键点/155
1. 文件是否齐全;
2. 文件内容之间是否存在矛盾、 不一致之处;
3. 被转让股权是否属于依法不可转让对象（包含提议人持有股份、 董监高持有股份）;
4. 被转让股权是否设置了质押;
5. 转股是否违反了章程中限制性要求;
6. 转股是否触犯其她股东或第三方优先权;
7. 转股价款是否已经如约支付;
8. 转股协议是否约定了特殊生效条件, 该等条件是否已经满足;
9. 变更后章程、 协议（如有）是否附有全部股东签章;
10. 转股定价是否存在并符正当定要求;
11. 转股是否取得法定审批;
12. 转股是否已经办理了工商变更登记;
13. 受让方股东身份是否对拟议交易组成不利影响;
14. 企业是否已根据转股结果签发了出资证实书;
15. 企业是否已根据转股结果变更了股东名册;
16. 个人转让企业股权, 是否已经缴纳了个人所得税;
17. 支付给个人转股价款, 股权受让方是否进行了代扣代缴;
18. 转股是否造成企业管理层、 法定代表人或者其她登记事项变更;
19. 股东之间是否存在其她特殊约定;
20. 转股是否造成企业性质变更, 尤其是外商投资企业与内资企业之间变更, 是否存在其她影响;
21. 其她需要注意法律事项。

专题四 股东资格和股权稳定性
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 股权结构是否清楚稳定, 不存在潜在纠纷;
4. 企业登记股东与实际股东是否一致;
5. 企业股东是否存在委托持股情况;
6. 是否存在影响股东资格情况（包含企业股东为党员领导干部、 国有企业职员、 证券从业人员、 外商投资企业、 金融企业、 信托企业、 融资性租赁企业等, 视情况而定）;
7. 股东主体资格、 企业性质（如国有权益、 集体权益、 外资权益等）, 对拟议交易是否存在不利影响;
8. 如存在股权质押情况, 该质押是否已经依法办理了相关手续, 是否存在造成股权变更风险;
9. 如存在集资入股情况, 集资入股是否已经取得相关审批; 是否对拟议交易存在重大影响;
10. 如存在信托持股情况, 该信托是否已经推行法定手续、 是否对拟议交易存在重大影响;
11. 如存在期权计划或者可转换债, 该期权计划（或者可转换债）是否正当, 是否对拟议交易存在重大影响;
12. 股东实际控制人情况是否对拟议交易存在重大影响;
13. 是否存在法定回购股权事由。

专题五 业务经营
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处;
3. 企业是否正当经营;
4. 企业实际经营业务是否与营业执照载明一致;
5. 企业营业执照载明经营范围是否与拟议交易相冲突;
6. 企业业务是否符合国家法律、 法规和规范性文件要求, 是否存在潜在法律风险;
7. 企业是否含有经营所需资质（包含: 资格、 登记、 立案、 许可、 同意或者其她形式同意）, 该等资质是否存在过期、 被吊销、 撤销或不被延长风险;
8. 企业取得经营资质证载权利人是否与企业名称一致;
9. 企业实际生产是否超出核定产能;
10. 企业在采购、 生产、 销售方面是否含有独立性, 是否对其她方含有依靠性;
11. 企业和采购、 生产、 销售等方面业务伙伴协议正当性;
12. 企业是否存在委托第三方加工情况, 是否存在风险;
13. 企业是否因无业务存在营业执照被吊销风险;
14. 企业未来运行模式是否发生改变, 改变是否存在法律风险;
15. 其她对拟议交易造成重大与影响事项。

专题六 重大协议
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处;
3. 重大协议与企业经营范围、 经营资质、 财务文件反应情况是否可相互印证;
4. 重大协议正当性, 是否存在可能造成协议无效、 可申请变更或撤销情况;
5. 重大协议主体是否合格, 是否存在特定资质、 特定经营许可方可签署或推行协议;
6. 重大协议是否存在违约风险;
7. 重大协议履约是否存在法律障碍;
8. 重大协议对拟议交易影响。

专题七 土地权益
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处;
3. 用地项目是否符合相关产业政策, 包含《限制用地项目目录》及《严禁用地项目目录》;
4. 用地是否经过正当审批程序;
5. 用地情况是否涉嫌“以租代征”;
6. 企业取得土地是否符合招拍挂制度;
7. 出让协议是否存在无效风险;
8. 土地出让金/租金是否已经按期全部缴清;
9. 土地出让金价格是否低于基准地价;
10. 企业用地是否符合《出让协议》约定;
11. 企业用地是否涉嫌土地闲置情况;
12. 土地是否已经办理了登记手续并领取权属证书;
13. 土地证载权利人名称、 地址是否与企业现有情况一致;
14. 企业是否系分割取得国有建设用地使用权证书;
15. 土地实际用途是否与证载内容一致;
16. 企业用地期限是否届满或者立即届满;
17. 企业用地是否为划拨用地, 是否需补办相关审批手续;
18. 企业所用划拨土地是否符合划拨土地目录;
19. 企业用地是否属于国企改制情况, 有没有须强制变更为出让土地风险;
20. 企业使用农村土地, 是否经过合适形式同意;
21. 企业使用农村土地是否办理有土地审批、 登记、 立案手续;
22. 其她对拟议交易造成重大影响事项。

专题八 房产权益
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处;
3. 企业自有房产是否均已办理权属登记;
4. 企业自建房产如还未办理房产权属登记, 办理该等登记是否存在法律障碍;
5. 购置取得房产是否已经付清全款, 是否存在潜在纠纷;
6. 企业自有房产是否有共有权人;
7. 自有房产是否存在房地不合一情况;
8. 企业租赁房产出租房是否有权正当出租;
9. 企业租赁房产协议是否存在无效风险;
10. 企业租赁房产是否办理了租赁登记;
11. 企业使用房产是否有被拆迁、 搬迁风险;
12. 企业使用房产是否存在她项权利, 是否存在影响继续使使用方法律风险;
13. 其她对拟议交易造成重大影响事项。

专题九 知识产权
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处;
3. 应办理登记注册知识产权是否已经办理了注册登记手续;
4. 企业知识产权期限是否已近届满;
5. 应缴纳年费知识产权是否已经按期缴纳了年费;
6. 企业使用知识产权是否存在正当依据;
7. 企业如存在技术进出口情况, 是否办理了相关审批登记手续;
8. 企业知识产权是否存在权利限制情况（包含处理及许可第三方使用是否需要取得她人同意）;
9. 企业是否存在潜在知识产权纠纷;
10. 企业是否使用第三方控制知识产权;
11. 企业是否与第三方共用商号;
12. 企业是否建立对知识产权等商业秘密内部保密制度, 是否足够保护企业业务;
13. 企业对知识产权注册方法是否足以保护企业业务需求;
14. 企业持有知识产权对拟议交易是否存在不利影响;
15. 其她对拟议交易造成重大影响事项。

专题十 境外投资
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处;
3. 境外投资是否取得了发展改革部门同意;
4. 境外投资/变更/终止事项是否取得了商务主管部门核准/立案;
5. 境外再投资事项是否办理了立案手续;
6. 境外投资是否办理了外汇登记;
7. 境外投资是否需办理国有资产登记;
8. 相关同意/核准/登记文件是否已经过期。

专题十一 企业财务审计、 重大资产和债权债务
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 财务文件反应情况是否与反应下列情况其她材料可相互印证:
（1） 企业经营范围;
（2） 经营资质;
（3） 重大协议;
（4） 借贷、 融资、 担保情况;
（5） 长久股权投资;
（6） 税种税率和税收优惠政策;
（7） 非常常性损益情况;
（8） 企业关联交易情况;
4. 企业财务数据是否满足拟议交易要求;
5. 企业财务数据对拟议交易影响;
6. 企业重大资产上是否存在产权担负, 是否存在瑕疵或者争议、 是否存在征用、 查封、 冻结、 扣押、 担保情况或第三方权益;
7. 企业重大资产是否存在第三方名下或者被第三方占用;
8. 企业重大资产是否产权不清楚, 存在重大权属纠纷;
9. 企业资产是否含有充足独立性;
10. 企业重大债权、 债务形成原因是否正当有效;
11. 企业重大债权、 债务是否有担保, 担保是否存在效力瑕疵;
12. 企业重大债权所取得抵押、 质押担保是否已经办理登记手续;
13. 主张企业重大债权、 债务诉讼时效是否已经届满;
14. 企业重大债权债务人是否有实际偿还能力;
15. 企业是否存在巨额账外负债;
16. 企业是否存在无真实贸易背景票据融资;
17. 企业是否存在违规使用发票情况;
18. 其她对拟议交易存在重大影响事项。

专题十二 融资借贷和对外担保
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 企业是否持有贷款卡, 是否依法办理变更登记和年审手续;
4. 企业贷款用途与实际用途是否一致, 是否存在提前还款风险;
5. 企业借款是否逾期, 逾期违约责任怎样计算;
6. 企业是否向第三方提供了担保, 担保原因是否合理; 担保是否正当; 担保期限何时届满; 担保责任是否已经解除或者终止; 是否存在其她担保人;
7. 企业向不特定对象借款情况及其正当性;
8. 其她对拟议交易有重大影响事项。

专题十三 建设项目
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 项目资本金是否符合相关要求最低百分比;
4. 政府投资项目是否已经完成初步设计及概算并取得政府同意（如需）;
5. 项目是已取得固定资产投资主管部门出具审批、 核准或立案文件, 是否存在以立案替换核准问题, 是否存在越权审批或者核准问题, 是否存在分拆审核问题;
6. 相关项目投资总额、 建设规模、 建设内容、 产品技术方案是否发生重大改变, 建设主体、 建设地点是否发生重大改变, 是否应重新办理审批/核准/立案手续;
7. 项目是否符合国家产业政策;
8. 项目是否违反市场准入标准;
9. 项目是否符合城镇发展计划, 是否办理了建设用地计划许可证;
10. 项目用地是否已经取得正当审批;
11. 项目是否符合“人防”包含要求;
12. 项目是否符合人防工程设计要求;
13. 项目是已经取得建设项目施工许可证;
14. 项目是否已经办理消防完工验收;
15. 项目是否已经办理“人防”完工验收;
16. 项目是否已经办理完工验收及其立案手续;
17. 项目是否已经根据要求完成固定资产投资项目节能评定和审查;
18. 建设项目是否依据其本身特点办理安全生产评定和验收手续;
19. 建设项目是否依据其本身特点还需办理水土保持方案、 河道管理及预洪评价、 地震安全性评价、 涉外国家安全等审批验收程序, 该等程序是否已经推行;
20. 房地产建设项目是否取得预售、 销售许可;
21. 相关审批文件是否已经过期;
22. 拟议交易是否造成办理建设项目变更核准/立案、 重新办理建设用地同意、 施工许可等相关手续。

专题十四 税务
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 企业适用税种税率是否符合相关法律、 法规和规范性文件要求;
4. 企业纳税申报地址与其实际生产经营场所是否一致;
5. 企业取得税收优惠待遇、 财政补助等是否含有正当依据（包含但不限于外商投资企业、 高新技术企业、 软件企业、 福利企业、 出口退税等）, 如系依据地方性要求授予, 是否存在国家层面依据;
6. 企业享受税收优惠政策、 财政补助是否已经取得合适同意或者确定;
7. 企业税收优惠待遇和政府补助是否面临重大不利改变;
8. 拟进行交易是否会对企业税收待遇存在有利或者不利影响;
9. 企业是否存在需补缴税款情况;
10. 企业是否存在被追缴税款风险;
11. 企业历史上有向股东分红、 以未分配利润/盈余公积等转增资本, 是否已经推行了代扣代缴手续;
12. 企业向个人支付酬劳等是否推行了代扣代缴义务;
13. 企业或股东向外国企业法人支付是否推行了代扣代缴义务;
14. 企业是否曾受到税务处罚;
15. 企业是否以核定方法纳税, 是否符合相关要求;
16. 企业关联交易是否存在转移税负安排;
17. 企业境外股权是否存在被直接间接转让情况, 是否依法申报纳税;
18. 其她对拟议交易存在影响事项。

专题十五 外汇事项
（三）审核关键点
1. 企业是否已经办理了外汇登记证;
2. 外汇登记证是否按要求办理了年检;
3. 企业是否已经开立了外汇资本金账户;
4. 企业及其股东是否应该办理《国家外汇管理局相关境内居民经过境外特殊目企业融资及返程投资外汇管理相关问题通知》项下登记, 是否已经依法办理了该等登记;
5. 企业职员是否存有境外上市企业职员持股计划、 认股期权疾患, 是否办理了相关登记;
6. 企业是否存在资本项下外债, 该等外债是否已经办理了登记;
7. 企业是否存在贸易项下外债, 该等外债是否应办理登记;
8. 企业是否存在对外担保, 是否已经办理了登记;
9. 企业是否存在违反外汇监管其她情况。

专题十六 劳感人事
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 企业是否与全部职员均签署了书面劳动协议;
4. 企业是否已经依法与职员签署了无固定时限劳动协议;
5. 劳动协议文本是否符合相关法律要求;
6. 除统一劳动协议文本外, 企业是否与部分职员签署了保密协议、 顾问协议、 非竞争协议等类似协议;
7. 企业是否采取劳务派遣方法用工, 是否符合相关要求;
8. 企业是否办理了《社保登记证》以及是否经过合适年检;
9. 企业社保缴纳险种、 基数及缴纳百分比是否符合当地要求;
10. 企业是否存在欠缴社保费用情况;
11. 企业住房公积金缴费基数及缴费百分比是否符合当地要求;
12. 企业是否存在欠缴住房公积金情况;
13. 企业是否存在重大劳动违法情况, 是否被相关劳动主管部门处罚;
14. 企业是否存在劳动争议和纠纷;
15. 企业是否设置工会、 工会会费是否依法拨缴;
16. 企业是否负担职员安置义务, 是否存在潜在争议和纠纷;
17. 企业职员专业结构、 教育程度、 人员组成等情况是否与企业享受福利企业待遇、 高新技术企业待遇相匹配;
18. 企业是否存在特殊职员福利政策;
19. 其她对拟议交易组成重大影响事项。

专题十七 环境保护
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 建设项目是否已经办理环境影响评价手续;
4. 建设项目环境影响评价是否已经取得环境保护部门同意;
5. 建设项目是否发生重大改变造成环境影响评价审批失效;
6. 建设项目是否延期施工造成环境影响评价审批失效;
7. 建设项目环境保护审批是否符合分级要求;
8. 建设项目是否已经办理环境保护完工验收;
9. 建设项目环评批复文件及环境保护完工验收同意文件是否就项目环境保护设施及生产过程中环境保护方法提出专门提议或要求, 企业是否已按时并合适采纳了该等专门提议及要求;
10. 环境保护设施是否正常使用;
11. 企业排污是否已经取得相关政府许可;
12. 企业是否按时办理排污申报登记手续;
13. 企业是否超标排污;
14. 企业是否欠缴排污费用;
15. 企业是否安全处理固体废物;
16. 企业是否因环境保护违规行为受到环境保护部门行政处罚, 该等处罚所包含罚款、 责令更正内容是否已按时并合适推行;
17. 企业环境保护情况是否符合拟议交易（如A股上市）等要求;
18. 拟议交易是否造成需重新办理建设项目环境保护手续、 排污手续等相关审批登记;
19. 项目是否处于区域限批区域;
20. 其她对拟议交易存在重大影响事项。

专题十八 安全生产
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 企业是否依法含有安全生产制度;
4. 企业是否依法设置了安全生产管理机构或者配置专职安全生产管理人员;
5. 关键责任人、 安全管理人员和其她从业人员是否依法参与培训及考评合格;
6. 企业安全生产培训制度是否符正当律要求;
7. 企业特种作业操作人员是否取得对应证书;
8. 建设项目是否办理了安全生产论证和预评定手续;
9. 建设项目是否推行了“三同时”制度;
10. 企业是否依法办理了安全生产许可证;
11. 企业是否发生安全生产事故, 及对拟议交易影响;
12. 企业是否按要求缴存和使用安全生产风险抵押金;
13. 企业是否按要求足额提取和使用安全生产费用;
14. 企业是否符合职业病防治或特种行业安全生产相关法规;
15. 安全生产方面对拟议交易是否存在影响（比如重新申报安全生产许可证或者其她安全生产审批等）。

专题十九 保险事项
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 企业是否存在应投强制保险但实际未投保情况;
4. 企业保费是否已经立刻足额缴纳;
5. 企业保险是否足额有效;
6. 企业保险是否存在无法取得理赔情况;
7. 其她对拟议交易造成重大影响情况。

专题二十 关联交易和同业竞争
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 企业是否存在同业竞争情况;
4. 企业是否关联交易;
5. 关联交易占同类交易比重;
6. 企业能否说明关联交易公允性, 是否存在利用关联交易虚增利润、 转移利润情况;
7. 关联交易是否经过合适内部同意;
8. 关联交易及同业竞争对拟议交易是否存在不利影响。

专题二十一 董事、 监事、 高级管理人员任职资格和“三会”运行情况
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 董事、 监事、 高级管理人员是否存在任职资格瑕疵;
4. 董事、 监事、 经理变更是否推行立案手续;
5. 董事会、 监事会组成是否符正当定人数;
6. 董事会、 监事会组成是否符合企业章程要求;
7. 外商投资企业是否设置监事会;
8. 监事会组员中是否包含职员代表;
9. 国有企业董事、 高级管理人员是否存在违规兼职情况;
10. 董事、 高级管理人员变更是否对拟议交易组成重大不利改变;
11. 股东（大）会、 董事会、 监事会运行是否规范;
12. 任何一方股东/董事是否对重大事项或拟议交易享受否决权;
13. 目标企业对拟议交易是否已经做出同意和授权;
14. 其她对拟议交易存在重大影响事项。

专题二十二 诉讼、 仲裁和其她法律程序
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 企业及其股东、 实际控制人、 董事、 监事和高级管理人员是否存在诉讼、 仲裁或者行政调查、 行政处罚、 行政强制及其她法律程序情况;
4. 上述情况对企业及其股东、 实际控制人、 董事、 监事和高级管理人员所可能造成最大风险;
5. 其她可能对拟议交易造成重大影响情况。

专题二十三 A股上市
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 根据所适用《首发管理措施》要求, 逐条审阅目标企业及其确定募集资金投向项目是否符合A股上市条件。

专题二十四 国有资产管理
（三）审核关键点
1. 各项文件是否齐全;
2. 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
3. 境内外国有资产是否办理了登记手续, 并经过年检;
4. 境外国有资产重大事项是否办理了相关审批、 核准、 汇报、 立案;
5. 国有资产无偿划转事项是否合规;
6. 国有股权设置是否取得合适同意;
7. 包含国有资产/产权交易是否推行了评定程序;
8. 国有产权交易是否依据评定结果定价;
9. 国有产权交易是否经有权合适内部机构同意;
10. 企业国有产权转让是否进场交易;
11. 企业国有产权转让是否取得合适政府同意;
12. 企业国有产权转让采取协议方法是否取得合适同意;
13. 企业国有产权转让是否推行评定程序;
14. 国有产权转让是否涉嫌价格过低, 是否涉嫌欺诈或者恶意串通;
15. 国有产权转让是否妥善安置职员;
16. 国有产权转让是否涉嫌逃废债务;
17. 设置担保国有产权转让是否取得担保权人同意;
18. 国有产权转让/改制是否经职员代表大会讨论同意;
19. 国有产权转让价款是否立刻付清;
20. 国有企业法定代表人是否经离任审计;
21. 管理层收购国有产权是否违规;
22. 国有产权转让是否以国有资产融资;
23. 职员安置方案是否取得社会保障部门同意;
24. 国有产权转让/改制中土地使用权是否办理审批评定手续;
25. 国有产权转让/改制中矿业权是否办理相关手续;
26. 参与国有产权转让/改制中中介机构是否含有资格;
27. 国有产权转让/改制中职员成本是否被扣除;
28. 国有产权转让/改制订价是否违规;
29. 国有企业职员投资持股是否涉嫌违规;
30. 国有企业改制、 玻璃企业中职员持股是否违规;
31. 非国有控股中外合资企业转让资产为推行评定手续。