原辅材料集中采购成本分析.doc

公司原辅材料集中采购成本情况分析根据有关项目要求，结合公司原辅材料集中采购业务开展、运行情况，生产工程部对原辅材料采购成本进行了分析，具体情况如下：一、开展业务简介到目前，公司原辅材料集中采购工作主要开展了下列业务：1、6-8月份冷轧薄板委托福田汽车材料部从鞍钢直供，完成三批订货。9月份以后该项业务已暂停；2、8-9月份中厚板已开展从济钢直供，完成两批订货；3、柴油业务从7月份开始从生产厂家（海化石油化工分公司）直供；4、从9月2日开始，工程机械事业部润滑油业务完成从山东源根石油化工分公司的直供。其他事业部拟于9月底完成从生产厂家的直供业务切换。二、采购成本情况分析1、冷轧薄板经营情况采购数量6-8月份共计完成订货1040.163吨，其中现货80.163吨。截止9月底，实际到货971.371吨，钢厂欠交8月份订货74吨；调出865.017吨，库存106.354吨。见下表：冷轧薄板采购、调拨情况统计表单位：吨月份品名材质产地合同数量到货数量调出数量欠交数量库存数量备注6月份冷卷板ST12鞍钢280288.046288.04600冷卷板ST14-ZF鞍钢8075.33451.914023.42冷卷板ST14-ZF鞍钢15.08215.08215.08200现货小计375.082378.462355.042023.427月份冷卷板ST12鞍钢320314.806300.394014.412冷卷板ST14-ZF鞍钢4043.42420.638022.786冷卷板ST12鞍钢22.36622.36622.36600现货冷卷板DC05宝钢23.70523.70523.70500现货小计406.701404.301367.103037.1988月份冷卷板ST12鞍钢160143.988103.4862040.502冷卷板ST14-ZF鞍钢8025.6120.376545.234冷卷板DC05鞍钢19.0119.0119.0100现货 小计259.01188.608142.8727445.736合计1040.163971.371865.01774106.3548月份欠交74吨，主要因为我公司剩余数量钢厂较难配货和铁运紧张所致。库存钢材中数量较大的是1.0*1000*C/ST12冷卷板54.914吨，1.0*1180*C/ST14-ZF冷卷板46.206吨(FT30-40拖拉机专用)。主要原因是前者原有库存较大，农装提报计划时没有充分考虑；后者则是因生产计划调整，减少了FT30-40拖拉机的生产。货款结算6-8月份公司共计预付冷轧薄板货款660万元，与福田汽车材料部结算到货钢材971.371吨，货款597.81万元，到货钢材已结算完毕；欠交74吨，预计货款44.61万元； 6-8月份订货钢材全部到货并结算完毕后，预计需追回预付货款17.58万元。上述钢材货款结算业务预计10月中旬全部完成。公司通过铁路运输到货的钢材总计17车，预计下站费13260元，已结算13车，10140元；因生产急需，通过公路运输从福田汽车公司怀柔库区调货19.01吨，运输费3421.8元，尚未结算。在调出材料中，与农装事业部结算865.017吨，结算金额534.94万元；其余材料货款预计10月中旬前结算完毕。采购成本分析截止目前，已调出材料865.017吨，与同期现货采购价格对比，累计降低采购成本13.91万元，平均降低160.86元/吨。见下表：成本降低统计表月份调出材料数量（吨）成本降低金额 （元）平均降低额度（元/吨）备注6月份51.9561587.3130.557月份462.205-7976.21-17.268月份277.2485404.97308.059月份73.61660131.6816.83合计865.017139147.67160.86祥见月度公司内部薄板采购成本降低报表。库存及钢厂欠交钢材180.354吨，全部到货并调出后，预计降低采购成本10.6万元。预计公司6-8月份直供订货钢材1045吨，降低采购成本24.51万元，平均降低234.5元/吨。2、中厚板经营情况采购数量8-9月份共计完成订货1360吨。目前实际到货1067.527吨，其中为其他单位代购到货157.93吨。钢厂8月份欠交44吨，计划不再执行。9月份欠交238吨，月底前到货。目前已调出材料1067.527吨，库存0吨。见下表：中厚板采购、调拨情况统计表单位：吨月份品名材质产地合同数量到货数量调出数量欠交数量库存数量备注8月份碳结板Q235B济钢270259.794259.794100低合金板Q345B济钢410375.995375.995340小计680635.789635.789440欠交计划取消9月份碳结板Q235B济钢6057.30157.30100低合金板Q345B济钢620374.437374.4372380小计680431.738431.7382380合计13601067.5271067.5272380货款结算8-9月份公司共计预付济钢中厚板货款577万元。到货钢材中济钢已开具发票数量377.948吨，发票金额 158.2万元，尚未入账；到货钢材中未结算数量为689.579吨，预计货款276万元；欠交 238吨，预计货款99.8万元；因近期济钢不断下调出厂价格和部分8月份欠交计划取消，预计8-9月份订货钢材全部结算完毕后，实际结算金额比预付货款减少43万元。与济钢8-9月份钢材货款结算业务预计10月中旬全部完成，并随后完成与事业部的结算业务。采购成本分析截止目前，已调出材料1067.527吨，其中工程机械事业部909.597吨，与同期现货采购价格对比，累计降低采购成本1.08万元，平均降低11.9元/吨。见下表：成本降低统计表月份调出材料数量（吨）成本降低金额 （元）平均降低额度（元/吨）备注8月份118.1542363.08209月份791.4438469.3410.7合计909.59710832.4211.9祥见月度公司内部中厚板采购成本降低报表。欠交238吨，到货后，预计降低采购成本1.5万元。8-9月份直供定货预计总共降低成本2.58万元3、油料经营情况公司各事业部润滑油直供采购业务刚刚开始切换，暂不进行分析。柴油直供业务从7月份开始，到目前，潍坊厂区三事业部共计从山东海化集团有限公司石油化工分公司采购0柴油894.46吨，使用资金424.73万元。与同期石油公司市场价格（加油站价格）对比，降低采购成本7.41万元，平均降低82.89元/吨。见下表： 油料采购成本降低明细表事业部时间品名数量（吨）金额（元）降低成本（元）平均降低成本（元/吨）备注农装7月份柴油 170.8768394.8425604.36149.918月份柴油 286.261379134.323539.782.239月份柴油 159.08775903.883588.1222.56小计616.142923433.0252732.1885.58工程机械7月份柴油 22.199583.313290.69148.908月份柴油 41.82202943.891974.1147.209月份柴油 21.84106080.63935.9742.86小计85.76408607.836200.7772.30三轮车7月份柴油 51.22229733.038208.57160.268月份柴油 86.72419114.865813.1467.039月份柴油 54.62266449.331188.6721.76小计192.56915297.2215210.3878.99合计894.464247338.0774143.3382.89祥见公司月度油料采购成本降低报表。4、业务成本情况汇总截至目前，公司原辅材料集中采购成本降低情况汇总如下：原辅材料集中采购成本降低汇总表业务内容采购数量（吨）使用资金（万元）降低成本（万元）平均降低成本（元/吨）备注冷轧薄板104566020.65197.6未结算完毕，预计中厚板13055772.5819.77未结算完毕，预计柴油894.46424.77.4182.89实际合计1661.730.64三、存在问题及解决措施1、存在问题今年4月份之后，钢材市场价格大幅下跌。短期内，出现市场价格与钢厂出厂价格倒挂现象。到目前，薄板市场价格虽然相对平稳，但有下跌迹象，且市场上各钢厂同规格产品价格高低相差较大，不考虑质量因素，从大钢厂直供定货无明显优势；中厚板市场价格目前继续处于下跌通道，钢厂价格也在不断下调，从钢厂直供定货纯从成本角度看，存在一定风险。从7月份到目前，随着国际石油价格的大起大落，油料价格也出现波动，短期内也出现了价格倒挂现象。目前，国际原油价格大幅回落，国内原油出口量减少，虽然柴油市场价格没有下调，但出厂价格已逐步回落。从生产厂家直供采购，无论质量和成本均有明显优势。2、解决措施根据钢材市场变化，生产工程部在业务操作中，对采购数量和品种进行了控制。冷轧薄板采购量为实际需求的1/3左右，其他为市场现货采购；热轧薄板没有从钢厂订货，避免了因采购周期较长带来的价格风险。9月份之后，根据公司安排，冷轧薄板已暂时停止从钢厂直供定货。对中厚板的直供定货，同样根据目前市场变化情况，在保持与济钢刚刚建立的直供业务前提下，选择订购部分品种，订货量为实际需求的1/2左右，其余从市场现货采购。加强对市场变化情况的分析和与相关企业业务关系的协调，争取进一步优惠政策，选择时机，使业务得到较大发展。加强对油料生产厂家的考察，下一步将选择在产品质量、品种、价格、财务结算等方面更具优势的企业进行合作，进一步降低油料采购价格。采购管理部X年X月X日