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金融理论与实务——题库
第一章
单项选择题
1.最初的货币形态是( A )
A.实物货币 B.信用货币 C.金属货币 D.纸币
2.在简单的价值形式阶，两种物品( C )发生交换。
A.经常地 B.规则地 C.偶尔地 D.不
3.货币的衡量并表示商品价值量大小的职能是货币的( A )
A.价值尺度职能 B.支付手段职能 C.贮藏手段职能 D.流通手段职能
4.形成汇价的基础是( B )
A.货币的对外价值 B.货币的对内价值 C.货币的国际收支 D.税收政策
5.基于生产和流通扩大的需要而发行货币称为( A )
A.经济发行 B.财政发行 C.流通发行 D.A与B
6.以下币种中，不属于中国人民共和国境内币种的是( D )
A.人民币 B.港币 C.澳门币 D.美元
7.有可能引起物价上涨的通货膨胀局面的货币发行是( C )
A.经济发行 B.信用发行 C.财政发行 D.流通发行
8.货币作为价值的单方向转移时，执行其( D )职能
A.价值尺度 B.流通手段 C.贮藏手段 D.支付手段
9.人民银行发行人民币，人民银行与人民币的持有人之间存在一种债权、债务关系。下列表述中正确的是( B )
A.人民币持有人是债务人 B.人民银行是债务人
C.人民币持有人既是债权人又是债务人 D.二者之间关系不确定
10.以下关于人民币的表述中，正确的有( C )
A.人民币是一种非信用货币 B.人民币是可兑换的银行券
C.我国人民币从未规定过含金量 D.人民币只有现钞形式，银行存款不是人民币
11.以下职能中( B )是货币的两个最基本的职能
A.价值尺度和贮藏手段 B.价值尺度与流通手段
C.价值尺度和支付手段 D.支付手段与流通手段
12.以下关于货币对内币值与对外币值表述错误的有( D )
A.货币购买力指数＝1/物价指数 B.货币购买力与物价水平呈负相关
C.货币的对内价值是形成汇价的基础 D.只有货币对内价值才能改变汇价

多项选择题
13.马克思认为，在商品经济的发展过程中，将价值形式按阶段分为( ABC )
A.简单的价值形式 B.扩大的价值形式 C.一般的价值形式
D.普遍的价值形式 E.必然的价值形式
14.有关货币的特征表述中正确的是( ABE )
A.货币可以衡量和表现一切商品的价值 B.货币具有与一切商品相交换的能力
C.实物货币目前是世界上通用的一种货币 D.货币的最初形态是金属货币
E.我国的人民币是信用货币
15.货币的职能有( ABCDE )
A.价值尺度 B.流通手段 C.支付手段 D.贮藏手段 E.世界货币
16.马克思说，( AD )的统一就是货币。
A.价值尺度 B.支付手段 C.贮藏手段 D.流通手段 E.国际货币
17.能够影响货币对外币值的因素有( ACDE )
A.货币对内购买力 B.汇价 C.国际收支状况 D.一国的税收政策 E.货币政策
18.既有利于市场稳定，又能促进经济增长的货币发行是( BC )
A.财政发行 B.信用发行 C.经济发行 D.政策发行 E.购买力发行
19.我国在"一国两制"政策下的多币制包括( ACD )
A.人民币 B.台币 C.港币 D.澳门币 E.欧元
20.世界货币执行下列职能( ACE )
A.一般支付手段职能 B.一般价值尺度职能 C.一般购买手段职能
D.一般流通手段职能 E.一般财富的绝对社会化身职能
21.在现行不兑现信用货币制度下存在的国际货币已被广泛接受，这几种货币的广泛接受性集中表现为( ABC )
A.在国际结算中得到广泛应用 B.作为国际储备资产
C.是一种可自由兑换的货币，无需经该国货币主管当局批准 D.可自由兑换为黄金、白银
E.任何一国的货币都可以充当国际货币

简答题
22现行不兑现信用货币制度下的国际货币有哪些特点?
答案：在现代各国普遍实行不兑现信用货币制度下，黄金已基本丧失世界货币地位，而由某些国家的不兑现信用货币取而代之，称之为国际货币。但是并不是所有国家发行的货币都可以在国际范围内流通，能在世界市场上执行货币职能的少数国家货币，必须具有广泛的可普遍接受性和可自由兑换货币的特点，具体表现为：①在国际结算、支付中得到广泛的运用；②作为国际储备资产；③一种可自由兑换的货币，指无需经该国货币主管当局批准，即可在市场上自由兑换成其他货币。

论述题
23论述货币的对内价值与对外价值的联系与区别。
答案：对内币值是指货币在国内的购买力，即一定价格水平下购买商品、劳务的能力。对外币值是指一国货币价值用另一国货币来表示，也就是我们通常说的汇价。
　　在现代信用货币流通条件下，两国货币币值仍是确定汇率的重要依据，但表现形式有所不同。由于各国没有规定黄金含金量，或者形式上规定有含金量但实际不起作用，这样就不能直接依据其含金量来测定其代表的价值。在这种条件下，货币所代表的价值只能视其在市场的购买力而定，而货币购买力又反映在物价上。货币购买力是物价的倒数，物价水平越高，单位货币的币值相对越低。正因为如此，在不兑现信用货币流通下，不能根据两国货币含金量之比测定汇率，而只能是通过比较两国货币购买力，或者说两国物价水平的对比来间接测定汇价。这就是为什么一国如果长期发生通货膨胀、货币贬值、物价上涨，那么迟早要导致该国货币汇价下跌的原因。从上述分析可以看出，一国货币的汇价与国内物价有着内在联系，或者说，货币的对内价值是形成汇价的基础。
　　不过，在实际经济生活中，我们常看到引起汇价变动的直接因素是一国的国际收支状况。因此，往往发生这种现象，即在一国货币对内价值(对内购买力)不变的情况下，单纯由于国际收支状况的变化也能引起汇价的变动，从而出现货币对内价值与对外价值的背离。此外，影响汇率波动的因素通常被提到的还有一国提高利率、一国税收政策和外汇管理政策、货币政策的调整，以致政局发生动荡，可能导致汇率波动等。当然，其中不少因素往往又是导致国际收支急剧变化，从而影响汇率波动的。可见，货币的对内价值与对外价值(汇价)是既有内在联系又有区别的两个概念，汇率与物价的变化有关系，但并非亦步亦趋。不过，从深一层次看，这种背离或迟或早要进行调整，这是在商品经济下价值规律作用的必然要求。

计算
24根据某日外汇牌价，100美元＝827.73元人民币，1英镑＝1.56美元，试计算：英镑对人民币的外汇牌价。
答案：答案：解：根据题意：
1英镑＝1.56美元，1美元＝8.2773人民币
所以：1英镑＝1.56×8.2773＝12.9126人民币

第二章
单项选择题
1.对于借贷行为本身来说，借贷的对象( C )
A.只能是实物 B.只能是货币 C.实物或者货币 D.只能是信用货币
2.在信用基础上发行的信用凭证，在流通中充当货币职能，即( D )
A.价值尺度职能 B.流通手段职能 C.贮藏手段职能 D.支付手段职能
3.下列哪种信用是我国信用的主体( B )
A.商业信用 B.银行信用 C.国家信用 D.消费信用
4.信用是指经济上的一种借贷行为，它是以偿还和付息为条件的( A )单方面让渡。
A.价值 B.价格 C.使用价值 D.交换价值
5.最典型的间接融资形式是( B )
A.商业信用 B.银行信用 C.国家信用 D.消费信用
6.下列既属于直接融资形式也属于间接融资形式的是( D )
A.商业信用 B.银行信用 C.国家信用 D.消费信用
7.信用的最基本的职能是( A )
A.资金再分配 B.创造各种金融工具 C.提供和创造货币 D.调节国民经济的杠杆
8.民间信用属于( A )
A.直接融资 B.间接融资 C.非法融资 D.情况不同归属不同
9.信用分配是对( B )的再分配。
A.资金所有权 B.资金使用权 C.A与B D.非A非B
10.商业票据的作用是( D )
A.解决企业资金不足的需要 B.解决企业商品赊销业务的需要
C.解决企业长期投资的需要 D.解决企业短期资金周转的需要
11.下列( D )属于利率高、风险大、容易发生违约纠纷的信用
A.国家信用 B.商业信用 C.银行信用 D.民间信用
12.直接融资方式的核心是( A )
A.证券公司 B.商业银行 C.中央银行 D.企业公司
13.金融证券化是将银行贷款及其他资产转换成为可在金融市场上出售和流通的有价证券，又称为( C )
A.资本证券化 B.负债证券化 C.资产证券化 D.权益证券化
14.货币资本化的高级形式是( D )
A.商业资本 B.产业资本 C.借贷资本 D.金融资本
15.金融理论研究的借贷对象是( B )
A.实物借贷 B.货币借贷 C.金属货币借贷 D.信用货币借贷

多项选择题
16.消费信用有两种基本类型，它们是( AC )
A.类似于银行信用的部分 B.类似于国家信用的部分 C.类似于商业信用的部分
D.类似于民间信用的部分 E.类似于国际信用的部分
17.下列属于直接融资方式的是( ABCE )
A.发行债券 B.发行股票 C.商业票据 D.银行签发信用证 E.预付货款

简答题
18简述信用在国民经济运行中的作用。
答案：(1)可以广泛集聚资金，支持规模经济。规模经济的发展需要巨额资金的支持，靠企业自身积累难以实现，而像银行信贷、向社会公开发行债券等信用形式可以广聚闲散资金，积少成多、续短为长、变死为活，满足规模经济发展对资金的需要。
(2)有利于提高资金使用效率。信用活动可以加快资金周转速度，从而提高资金使用效率，这一点在银行信用上反映得最清楚。
(3)调节需求总量的结构，进而调节宏观经济运行。信用分配对社会产品总需求的调节可以分为总量和结构两个方面，在强调用经济手段调节经济的环境下，信用分配对社会产品需求的调节主要体现在总量方面，但在调节结构方面也具有一定的作用。

论述题
19论述直接融资方式与间接融资方式的优缺点。
答案：间接融资与直接融资各具优点，又各有局限性。
　　间接融资的主要优点有：①各国对金融中介机构的监管比一般企业严得多，金融中介机构的资信度和内部管理也强于一般企业，因此，间接融资的社会安全性较强；②尽管银行贷款一般审批比较严格，要求条件较高，但对于有良好资信记录的长期客户，授信额度可以使企业的流动性资金需要及时方便地获得解决；③在间接融资中，企业只对有关金融机构公开财务和投资计划，保密性较直接融资强。
　　间接融资的局限性主要有：①由于金融中介机构割断了市场最终资金需求者与最终供应者的联系并集供求于一身，因此，金融中介机构成为资金融资的核心，从而也集中了金融市场的风险与收益，在这种情况下，社会资金运行和资源配置的效率将较多地依赖于金融中介机构的素质，这不一定是好事；②银行的社会性强，外部监管和内部控制均比较严格、保守，对新兴产业、高风险项目的融资要求一般难以及时、足量地予以满足。
　　直接融资的优点主要有：①筹资方直接面对市场，筹资规模和风险度可以不受金融中介机构资产规模及风险管理的约束；②直接融资活动具有较强的公开性，在良好的信息披露制度下，筹资方直接面对市场监督的压力，必须注意规范自己的生产经营活动，将资金投向高效益的领域；③直接融资活动还受公平性原则的约束，公平原则有助于形成良好的市场竞争环境，从而有助于实现资源的最优配置。
　　直接融资的局限性主要有：①在直接融资中，筹资者直接凭自己的资信度筹资，缺乏间接融资中金融中介机构资信的支撑，风险度较大；②直接融资一般需逐次进行，缺乏间接融资中额度管理的灵活性；③直接融资的公开性要求，有时会与企业保守商业秘密的需求相冲突。

20如何理解信用的最基本职能?
答案：信用的最基本职能是动员闲置资金并加以再分配。信用是国民收入再分配环节中的一个范畴，信用分配是建立在社会总资金运动过程中企业初次分配和财政二次分配基础上的第三次分配。企业初次分配指的是在再生产过程中，社会总产品经销售实现价值后，首先要由企业部门对销售收入进行分配：补偿成本以便继续购买生产资料和支付工人的劳动报酬、依法向财政缴纳税金、核算净利润并进行分配。企业部门对社会总产品的分配形成国民收入。财政二次分配在这里指的是，财政可以通过对在企业部门初次分配基础上集中起来的资金进行再分配来改变社会再生产的规模和国民收入分配格局。
　　信用是一种借贷行为，在这种借贷行为中，尽管所有权没有发生变化，但资金的使用权发生了变化，各主体可支配的资金规模发生了变化，因此，信用活动被归入分配范畴。其与企业初次分配和财政二次分配的共同点在于，它们都是对资金的分配。不同点在于在企业初次分配和财政二次分配中，资金的所有权与使用权是合一的，而信用分配则只是对资金使用权的再分配，并不改变资金的所有权归属。此外，从分配对象的范围上来说，企业初次分配是对社会总产品价值的分配，财政二次分配如果不考虑有关财政收入政策的改变，是对财政所集中资金的再分配，各自具有相对独立的分配领域，而信用分配，由于借贷的实质当事人并非信用中介本身，而是个人、企业或政府机构，因此，信用没有自己独立的资金分配领域，而是与企业初次分配和财政二次分配相重叠，是建立在前两次分配基础之上的第三次资金分配。
　　在传统概念中，资金借贷是资金盈余者以自己生产或消费后富余的资金向资金短缺者融通资金的一种行为，但在现代银行体制下，由于所有货币都是银行(更准确说是中央银行)发行的，所有货币都是银行的负债，即使是存放在银行结算账户中的、流动性极强的生产准备金，对银行来说，也是可以成为信贷资金来源的，因此，信用分配的对象可以涵盖企业初次分配和财政二次分配中的所有货币资金，并把各主体自身难以动员的资金也动员起来。

第三章
单项选择题
1.马克思的利率决定论中( D )是决定利率的
A.资金供求状况 B.企业利息承受能力 C.预期价格变动率 D.社会平均利润率
2.非官方机构的行业自律组织规定的、对组织成员有一定约束力的利率是( B )
A.官定利率 B.公定利率 C.一般利率 D.市场利率
3.以下利率中属于我国当前利率体系层次的有( C )
A.官定利率 B.一般利率 C.市场利率 D.实际利率

多项选择题
4.马克思指出决定利率水平的基本因素是( CE )
A.国家的经济政策 B.通货膨胀率 C.社会平均利润率
D.金融市场发展状况 E.借贷市场资金供求状况
5.对利息的表述中，下列各项中( ABCDE )是正确的。
A.利息是企业纯收入的一部分 B.利息是货币所有者因贷出货币而获得的报酬
C.银行等金融机构费用开支和利润的来源 D.利息体现了国民收入的再分配
E.与信用相伴随的一个经济范畴
6.利率的重要作用表现在( ABCDE )
A.促使企业加强经济核算 B.提高企业资金使用效率 C.调节国家、集体和个人之间经济利益
D.有助于调动金融机构经营积极性 E.是国家调节经济的重要杠杆
7.商业银行对企业发放贷款的贷款利率属于( CDE )
A.中央银行基准利率 B.银行间利率 C.一般利率 D.官定利率 E.浮动利率
8.以下利率中属于基准利率的有( ABC )
A.中央银行再贴现率 B.中央银行再贷款利率 C.同业拆借市场利率
D.商业银行贷款利率 E.差别利率
9.计算利息的方法常有( DE )
A.名义利率 B.实际利率 C.固定利率 D.单利 E.复利
10.投资收入包括基本收入与资本收入，以下属于基本收入的是( AB )
A.利息收入 B.股息收入 C.资产升值价差收益 D.红利收入 E.转让收益
11.以下各项中，属于同一分类标准的利率种类有( ABC )
A.基准利率 B.一般利率 C.优惠利率 D.市场利率 E.实际利率
12.以下各项中，属于影响利率总水平的因素是( ABD )
A.资金供求状况 B.社会平均收益率 C.单利计息法 D.历史利率水平 E.复利计息法
13.我国当前的利率体系可分为以下几个层次( ABCE )
A.中央银行基准利率 B.银行间利率 C.商业银行存贷款利率 D.官定利率 E.市场利率

简答题
14简述马克思的利率决定理论。
答案：马克思对利率决定因素的分析是以其对在资本主义制度下利息本质的认识为基础的。马克思认为，资本主义利息是利润的一部分，是剩余价值的一种转化形态。在资本主义社会中，职能资本家把自己的一部分利润以利息的形式支付给借贷资本家，作为给借贷资本的报酬，这样，利润就分割为两部分：借贷资本家的利息和职能资本家留下的企业主收入。分割利润的利息率既与借贷资本的供求状况有关，又与资本借贷的性质有关。职能资本家借款是为了把它当作资本以获取利润，如果利率高到要拿走他的全部利润，使他无利可图，那他就根本不会去借款；同样，借贷资本家也是以增值为目的贷放货币的，因此，正常情况下，利率水平应介于零和平均利润率之间。马克思的利率决定理论也因此被称为平均利润决定论。

15从我国现行利率体系出发，简述利率市场化改革的内容。
答案：从我国现行的利率体系出发，利率市场化改革包括以下具体内容：
(1)在中央银行基准利率和商业银行的储蓄及存贷款利率方面，要扭转过去那种由中央政府按照国民经济计划要求，主要从收入分配角度出发制定利率的做法，一方面，使中央银行的基准利率成为既尊重市场利率水平，又能体现中央银行宏观调控意图的灵活、有效的政策工具；另一方面，使商业银行能够根据基准利率和现实的经济情况灵活调整自身的利率政策，达到降低成本、防范风险、实现效用最大化的目的。
(2)发展银行间同业拆借市场和国债市场，形成真正的、有影响的市场利率。
(3)通过法定利率的市场化、合理化，制约和引导民间利率，以实现高效、统一、有弹性、多层次、多样化的利率体系。

论述题
16利率与汇率的关系如何?在我国当前情况下，利率政策的制定是否要考虑与汇率政策的协调问题?
答案：汇率对利率的影响体现在因汇率变动而导致的外汇收支变化对国内金融市场资金供求的改变上。从理论上说，人民币汇率降低，有利于增加出口和吸引外资流入，增加外汇收入，从而增加人民币需求和供给，进而增加金融市场上的资金流量，导致金融资产价格上升、利率下降。
　　反过来说，要保持人民币汇率的稳定、减轻其贬值的压力，人民币的利率水平就不能过低。这也是在1998年末人们在讨论第6次降息有无必要时，所考虑的一个因素。因为，尽管我国尚未实现资本项目的开放，利率水平的高低不会成为短期国际资本流动的决定因素，国际资本的流动与汇率之间的相互联系亦不强，利率平价理论不起作用，但降低利率使国内利率接近甚至低于国际利率，却会导致套汇和逃汇的增加，进而威胁人民币汇率稳定政策的执行。

计算
17当市场的名义利率水平为12%，通货膨胀率为4%时，计算实际利率水平。
答案：实际利率＝名义利率－物价上涨率＝12%－4%＝8%

第四章
单项选择题
1.在我国，邮政储蓄是( D )的负债业务
A.中国工商银行 B.中国建设银行 C.中国农业银行 D.中国人民银行
2.我国现行的信贷资金管理体制属于( C )
A."统存统贷"体制 B."统收统支"体制 C."实存实贷"体制 D."差额包干"体制
3.在间接融资方式中，银行在货币所有人面前是( B )角色
A.债权人 B.债务人 C.中介人 D.融资者
4.中央银行掌握着商业银行资金的源头——( A )
A.基础货币 B.存款货币 C.派生存款 D.贷款货币
5.商业银行执行货币经营业，体现其( B )职能。
A.信用中介 B.支付中介 C.信用创造 D.金融服务
6.在我国，担负金融监管责任的银行是( A )
A.中国人民银行 B.中国工商银行 C.中国银行 D.国家开发银行
7.以下国家中拥有多家中央银行的国家是( D )
A.德国 B.法国 C.日本 D.美国
8.商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通与转账的基础上，贷款又转化为派生存款，增加资金来源，这体现其( C )
A.信用中介职能 B.支付中介职能 C.信用创造职能 D.金融服务职能
9.职能分工型商业银行的特点是法律限定金融机构必须分门别类各有专司，以下国家中不采用职能分工型的国家是( D )
A.美国 B.日本 C.英国 D.德国
10.以下各项中不属于综合型商业银行作用的是( A )
A.经营短期工商信贷业务 B.减少或者避免风险 C.经营稳定 D.可以做好存贷款工作
11.由一个人或某一集团购买若干独立银行多数股票，这些银行的所有权掌握在这个人或这一集团手中，这一组织形式是( D )
A.单一银行制 B.复合型银行制 C.银行持股公司制 D.连锁银行制
12.以下不属于我国国有独资商业银行的是( C )
A.中国工商银行 B.中国银行 C.交通银行 D.中国建设银行
13.我国香港地区的中央银行制度属于( D )
A.单一的中央银行制度 B.复合中央银行制度 C.跨国的中央银行制度 D.准中央银行制度
14.以下政策性金融机构中，其主要资金来源不是发行政策性金融债券，而是来自中国人民银行贷款的是( B )
A.国家开发银行 B.中国农业发展银行 C.中国进出口银行 D.中国投资银行
15.以下业务中不是中国人民银行业务的是( D )
A.代理国债的发行 B.办理再贴现、再抵押 C.代理国库 D.向企业发放贷款

多项选择题
16.根据我国规定，中国人民银行对商业银行进行监管的内容有( ABCDE )
A.市场准入 B.业务范围 C.业务行为
D.风险控制情况 E.内部管理制度和银行负责人资格
17.我国当前调整金融机构体系的建设的根本原则是( AB )
A.分业经营 B.分业管理 C.使中央银行与商业银行具有行政隶属的关系
D.使中央银行参与商业银行的利润分配 E.使商业银行成为中央银行的派生机构
18.综合型商业银行可以经营多种金融业务，包括各种存贷款业务及全面的证券业务等。采用此类模式的国家有( BCD )
A.美国 B.德国 C.奥地利 D.瑞士 E.英国
19.一般不允许设分支机构的银行有( CD )
A.中国农业发展银行 B.中国农业银行 C.国家开发银行 D.中国进出口银行 E.中国银行

简答题
20简述政策性金融机构的特点和种类。
答案：政策性金融机构的特点主要有：
(1)经营目标是为了实现政府的政策目标，不以盈利为主要经营目标。但在经营活动中仍实行独立核算、自主经营和自负盈亏。
(2)资金来源主要是国家预算拨款，另外还有向政府借款、发行债券、向国内外金融机构借款等。
(3)资金运用以发放中长期贷款为主，贷款利率一般低于同期银行贷款利率。
(4)贷款重点是政府产业政策、社会经济发展计划中重点扶植的项目。
目前，按照业务范围区分，各国政府性金融机构有以下几种类型：
(1)开发性金融机构：是专门为政府经济开发和发展提供中长期贷款的政策性金融机构。其作用主要是配合政府实施相关产业政策，加快基础设施和重点项目的建设。
(2)农业政策性金融机构：是以经营农业和与农业有关的信贷业务，贯彻政府支持农业发展政策的金融机构。其作用在于为农业提供资金支持，服务于政府的农业政策、措施的贯彻落实。
(3)进出口政策性金融机构：是以经营与进出口有关的信贷业务，以推动国家进出口贸易发展的金融机构。其作用主要是通过融通资金，提供融资条件、咨询服务和经办对外援助，服务于政府的对外政策。

论述题
21怎样理解商业银行的职能?
答案：商业银行的职能包括：
　　(1)信用中介职能。信用中介职能是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门。商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。商业银行通过信用中介职能实现资本盈余与短缺之间的调剂，并不改变货币资本的所有权，改变的只是其使用权。这种使用权的改变，对经济活动可以起到一个多层面的调节转化作用。①可以把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金。②可将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长。③可以把短期货币资本转化为长期货币资本。在利润原则支配下，还可以把货币资本从效益低的部门引向效益高的部门，形成对经济结构的调节。
　　(2)支付中介职能。商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在账户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳和支付代理人。这样，以商业银行为中心，形成了经济社会无始无终的支付链条和债权、债务关系。支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。支付中介职能从逻辑上先于信用中介职能，它最早产生于货币经营时期。货币经营者在货币保管和办理支付中积聚了大量货币，为使货币增值发放贷款，于是产生了信用中介职能。但支付职能的发展，也有赖于信用中介职能，因为只有在客户保存一定存款余额的基础上，才能办理支付；当存款余额不足时，客户会要求银行贷款，而贷款又转化为新的客户存款，又需办理支付。可见支付中介职能和信用中介职能是相互联系、相互促进的，两者互动构成了银行借贷资本的整体运动。
　　(3)信用创造职能。商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提取或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。最后在整个商业银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。当然，商业银行也不能无限制地创造信用，更不能凭空创造信用，它至少要受以下因素的制约：①商业银行信用创造，要以原始存款为基础；②商业银行信用创造要受中央银行法定存款准备金率和现金漏损率的制约，创造能力与其成反比；③创造信用的条件，是要有贷款需求，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去，就谈不上创造。
　　(4)金融服务功能。随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了创立金融服务的要求，如何保持竞争优势，借鉴和吸收国际经验，不断开发新的业务领域和业务品种，是各国商业银行面临的一个新的艰巨任务。

第五章
单项选择题
1.以下形成银行负债的各项中属于非存款类资金来源的有( C )
A.可转让支付命令账户 B.货币市场存款账户 C.从中央银行的贴现借款 D.定期存款
2.银行短期贷款的期限一般界定为( B )
A.半年以下 B.一年以下 C.两年以下 D.五年以下
3.一笔贷款为1000万元，银行为了筹集该资金以9%的利率发行债券，银行发放和管理这笔贷款的经营成本为1%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%，银行的预期利润水平为2%，则该笔贷款的利率应确定为( D )较合适。
A.9% B.10% C.13% D.15%
4.以优惠利率为基础确定贷款利率的方法是( B )
A.成本加成贷款定价法 B.价格领导模型 C.成本收益定价法 D.市场导向法
5.商业银行的贴现业务属于其( A )
A.资产业务 B.负债业务 C.中间业务 D.表外业务
6.商业银行从中央银行的再贴现业务属于其( B )
A.资产业务 B.负债业务 C.中间业务 D.表外业务
7.在计算所需的专项呆账准备金时，一般对损失类贷款所提的准备金的比率占贷款额的( A )
A.100% B.50% C.20% D.5%
8.以下不属于政府债券的有( D )
A.国家债券 B.政府机构债券 C.地方政府债券 D.国有银行债券
9.商业银行经办的信托存款、信托贷款属于( C )
A.商业银行负债业务 B.商业银行资产业务 C.商业银行中间业务 D.商业银行表外业务
10.某项贷款500万元，其中100万元为可疑类贷款，呆账准备金提取率为50%，普通准备金提取比例为1%，则所需的呆账准备金的数额为( B )
A.6万元 B.54万元 C.55万元 D.300万元

多项选择题
11.商业银行的现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金不足的成本之间作出权衡选择，在具体操作中，应坚持( ABC )
A.适度存量控制原则 B.适时流量调节原则 C.安全性原则 D.流动性原则 E.盈利性原则
12.按贷款的偿还期限将商业银行的贷款分为( DE )
A.短期贷款 B.中期贷款 C.长期贷款 D.活期贷款 E.定期贷款
13.计算专项呆账准备金时，需要考虑的有( ABC )
A.损失类贷款数额 B.可疑类贷款数额 C.次级类贷款数额
D.关注类贷款数额 E.普通类贷款数额
14.以下账户中属于私人与企业交易目的而开立的支票账户的是( ADE )
A.活期存款 B.储蓄存款 C.定期存款 D.可转让支付命令账户 E.货币市场存款账户

简答题
15简述商业银行办理储蓄存款的原则。
答案：储蓄来自于居民手持的现金，我国商业银行对居民储蓄的基本原则是"存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密"。
　　存款自愿是指储蓄要坚持自愿的原则，居民是否参加储蓄、储蓄期限的长短、选择储蓄的种类以及参与储蓄的机构，都由储户自由决定，银行可以采取各种方式进行宣传和动员，但不能强迫存款。
　　取款自由是指存款到期后，储户什么时候提取，提取存款的数额，以及提取存款的用途，银行都不得加以查问。活期储蓄可以随时提取，定期储蓄原则上到期才能提取，但储户若有临时的紧急需要，也可按规定手续提前支取。
　　存款有息是指银行分别按活期存款和定期存款，在定期存款中又分别按存款期限长短，根据规定利率，对各种储蓄存款支付利息。
　　为储户保密是指银行对储户在银行的存款，负有保密的责任，不得随便泄密。法院和检察院在审查密件时，需要查询或要求暂时停止支付个人储蓄存款时，应向银行提取正式查询公函或正式通知才能办理。此外，其他任何单位、个人都无权查询或要求停止支付储户的个人存款。

论述题
16什么是商业银行中间业务?商业银行为什么要开展中间业务?主要业务种类是什么?
答案：商业银行的中间业务也称中介业务、代理业务、居间业务。它是指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。
　　市场经济的发展，要求商业银行发挥更多的中介服务功能。商业银行服务功能的最大转变，集中体现在中间业务的发展上。各家商业银行和金融机构，无一不把中间业务作为展示其鲜明个性的大舞台，致使中间业务不断创新，服务品种层出不穷，为商业银行注入了活力。
　　中间业务主要有以下几个种类：
　　(1)汇兑业务。汇兑业务是客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地受款人的一种业务。使用的汇兑凭证有银行支票、银行汇票、邮信或电报的付款委托书。这些凭证都是承兑银行向另一家银行或其他分支行发出的命令，命令后者向第三者支付一定数额的款项。
　　(2)结算业务。结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。结算业务是在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。客户到银行存款(尤其是存入活期存款)，除了安全保值的目的外，很大程度上是为了利用银行在转账结算方面的便利。商业银行为了吸收更多的存款，也尽可能地加强和完善结算业务工作，为顾客提供优质、迅速的结算服务。
　　(3)信托业务。信托，即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管理、经营的一种经济行为。商业银行经营信托业务是商业银行以受托人身份接受委托人的委托，代办管理营运和处理财产的过程。
　　(4)租赁业务。租赁是指以收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。银行经营租赁业务时间不长，但发展极为迅速，被认为是80年代以后最成功的金融业务之一。
　　现代租赁是以融资性租赁为主要标志的一种信用方式，它是在近代租赁的基础上发展和完善的。融资性租赁的发展，标志租赁发展到成熟阶段。现代租赁具有双重作用集于一身的性质。
　　这种性质表现在三个方面：①融资与融物相结合；②信用与贸易相结合；③银行资本与产业资本交织在一起，发挥着双重作用。
(5)代理业务。代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。在代理业务中，委托人与银行必须用契约的方式规定双方的权利、义务，包括代理的范围、内容、期限、纠纷的处理，由此形成一定的法律关系。代理业务是典型的中间业务，业务发生时，客户并没有转移财产的所有权，只是由银行运用其丰富的知识与技能以及良好的信誉，行使监督管理权，提供金融服务，在代理业务中银行不使用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益的分配，只收取代理手续费。
(6)信用卡业务。信用卡是银行或公司签发的证明持有人信誉良好，可以在指定的商店或场所进行记账消费(如购买商品)，支付劳务，或在指定地点支取现金的一种信用凭证。银行信用卡是银行为客户提供支付和信用手段的业务，在推动大众化服务过程中起着非常重要的作用。银行信用卡具有转账结算、储蓄、汇兑以及消费贷款的功能。

计算
17某银行购入某三年期证券10000股，价格为20元/每股。该证券的年利率为10%，一年后，银行以22元每股的价格将证券全部售出。根据以上资料试计算银行的证券收益。
答案：解：根据题意计算得：
(1)利息收益＝20×10000×10%＝20000(元)
(2)资本收益＝(22－2)×100