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证券從业资格考试试題及答案
1.保险企业次级债务的清偿次序位于( )之前。
A.保單责任
B.企业一般债券
C.向银行贷款
D.企业股票
2.1988年此前，我国国债采用( )方式发行。
A.通過商业银行销售
B.通過邮政储蓄柜台销售
C.行政分派
D.承购包销
3.1988年，我国初次以( )方式发行国债。
A.行政分派
B.公開招標
C.承购包销
D.通過商业银行和邮政储蓄柜台销售
4.目前，凭证式国债发行采用( )方式，记账式国债发行采用( )方式。
A.行政分派公開招標
B.承购包销公開招標
C.公開招標通過商业银行
D.承购包销行政分派
5.( )国债发行方式是通過投標人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平。
A.行政分派
B.承购包销
C.公開招標
D.银行发售
6.對于事先已确定发行条款的国债，我国采用( )方式发行。
A.行政分派
B.公開招標
C.银行发售
D.承购包销
7.记账式国债的承销的場内挂牌分销程序是( )。
①客户认购并交款
②分销商進展分销
③承销商分得包销国债
④承销商将发行款划入财政部账户
⑤证券交易所為承销商确定承销代码
⑥财政部向承销商划拨手续费
A.③⑤②①④⑥
B.③②①⑤④⑥
C.⑤②③④⑥①
D.②③①④⑥⑤
8.保险企业次级债务的偿還只有在保证偿還次级债本息後，偿付能力充足率( )的前提下，募集能偿付本息。
A.不低于100%
B.不高于80%
C.不低于70%
D.不高于50%
9.由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超過商业银行关键资本的( )。
A.40%
B.50%
C.60%
D.70%
10.商业银行发行次级定期债务，须向( )提出申請，提交可行性分析汇报、招募阐明書、协议文本等规定的资料。
A.中国证监會
B.中国银监會
C.民银行
D.国家開展和改革委员會二、多选題(如下各小題所給出的4個选项中，有2個或2個以上符合題目规定，請选出對的的选项)
1.除政策性银行外的其他金融机构发行金融债券应向民银行报送( )。
A.企业章程
B.金融债券发行申請汇报
C.募集阐明書
D.发行人近3年經审计的财务汇报及审计汇报
2.债券申請上市应當符合( )。
A.經国务院授权的部门同意并公開发行
B.实际发行债券的面值總额不少于500萬元
C.申請上市時仍符合法定的债券发行条件
D.证券交易所承认的其他条件
3.如下說法錯误的选项是( )。
A.市場利率趋于上升，国债的销售价格就會提高
B.国债的中標本钱越高，国债的销售价格越高
C.為了增長手续费收入，国债的销售价格會提高
D.為了加紧资金回收速度，国债的销售价格會減少
4.我国国内金融债券的发行始于1985年，當時由( )尝试发行金融债券。
A.民银行
B.中国工商银行
C.中国银行
D.中国农业银行
5.目前如下哪些机构可以发行金融债券?( )
A.政策性银行
B.商业银行
C.企业集团财务企业
D.其他金融机构
6.我国可以发行金融债券的政策性银行重要有( )。<
A.国家開发银行
B.中国進出口银行
C.中国农业開展银行
D.中国农业银行
7.商业银行发行金融债券应具有如下哪些条件?( )
A.具有良好的企业治理机制
B.关键资本充足率不低于4%
C.近来3年持续盈利
D.近来3年利润持续增長
8.如下哪些不是企业集团财务企业发行金融债券应當具有的条件?( )
A.已发行、尚未兑付的金融债券總额占其净资产總额的150%
B.发行金融债券後，资本充足率為20%
C.财务企业刚刚成立6個月
D.申請前1年资本金為2.5亿元人民币
9.企业债券進入银行间债券市場交易流通的条件不包括( )。
A.近两年没有违法和重大违规行為
B.债权债务关系确立并登记完毕
C.实际发行额不少于人民币4亿元
D.單個投资人持有量不超過该期企业债券发行量的10%
10.( )可以在证券交易所债券市場上参与记账式国债的招標发行及竞争性定价過程，向财政部直接承销记账式国债。
A.证券企业
B.信托投资企业
C.保险企业
D.商业银行 三、判断題(判断如下各小題的對錯，對的的填A，錯误的填B)
1.发行人也可以认购自已发行的金融债券。( )
2.上市企业发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及時汇报证券交易所。( )
3.上市企业发行证券，应當由证券企业承销。( )
4.发行人应在短期融资券发行曰前2個工作曰，通過中国货币网披露有关发行信息。( )
5.目前我国金融债券的存量仅次于国债，在所有债券存量中居第二位。( )
6.商业银行和财务企业发行金融债券都要提供担保。( )
7.金融债券的发行人和承销人应在承销协议中明确双方的权利与义务，但不得被第三方懂得。( )
8.金融债券承销人的资本应不低于3亿元人民币。( )
9.以定向方式发行金融债券的，应优先选择招標承销方式。( )
10.债权人与股東之间的利益冲突以及与债权相伴随的破产本钱又被称為“外部股東代理本钱”。( )
1.D
[解析]保险企业次级债务的本金和利息的清偿次序列于保單责任和其他负债之後、先于保险企业股权资本。
2.C
[解析]1988年此前，我国国债发行采用行政分派方式。
3.D
[解析]1988年，财政部初次通過商业银行和邮政储蓄柜台销售了一定数量的国债。
4.B
[解析]目前，凭证式国债发行完全采用承购包销方式，记账式国债发行完全采用公開招標方式。
5.C
[解析]公開招標方式是通過投標人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平，发行人将投標人的標价自高价向低价排列，或自低利率排到高利率，发行人從高价(或低利率)选起，直到抵达需要发行的数额為止。
6.D
[解析]對于事先已确定发行条款的国债，我国仍采用承购包销方式，发行人和承销商签订承购包销协议，承销商按协议规定的已确定发行条款承销。
7.A
[解析]略
8.A
[解析]保险企业次级债务的偿還只有在保证偿還次级债务本息後，偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息。
9.B
[解析]由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超過商业银行关键资本的50%。
10.B
[解析]商业银行发行次级定期债务，须向中国银监會提出申請。二、多选題
1.ABCD
[解析]其他金融机构相對于政策性银行来說要提交更多的材料。
2.ACD
[解析]B应當為实际发行债务的面值金额不少于5000萬元。
3.AC
[解析]市場利率趋于上升，投资者购置国债的時机本钱就會上升，為了吸引投资者，承销商就會減少国债销售价格;承销商必须卖出更多国债才能增長手续费收入，為了卖出更多国债承销商就會減少国债的销售价格。
4.BD
[解析]我国国内金融债券的发行始于1985年，當時中国工商银行和中国农业银行開始尝试发行金融债券。
5.ABCD
[解析]目前政策性银行、商业银行、企业集团财务企业及其他金融机构都可以发行金融债券。
6.ABC
[解析]我国目前只有国家開发银行、中国進出口银行、中国农业開展银行這三家政策性银行。
7.ABC
[解析]商业银行发行金融债券应具有如下条件：具有良好的企业治理机制;关键资本充足率不低于4%;近来3年持续盈利;贷款损失准备计提充足;風险监管指標符合监管机构的有关规定;近来3年没有重大违法、违规行為;民银行规定的其他条件。
8.ACD
[解析]企业集团财务企业发行金融债券应具有：财务企业已发行、尚未兑付的金融债券總额不得超過其净资产總额的100%，发行金融债券後，资本充足率不低于10%;申請前1年，资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平;财务企业设置1年以上，經营状况良好，申請前1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期等条件。
9.CD
[解析]符合如下条件的企业债券可以進入银行间债券市場交易流通：(1)依法公開发行;(2)债权债务关系确立并登记完毕;(3)发行人具有较完善的治理构造和机制，近两年没有违法和重大违规行為;(4)实际发行额不少于人民币5亿元;(5)單個投资人持有量不超過该期企业债券发行量的30%。
10.ABC
[解析]证券企业、信托投资企业、保险企业可以在证券交易所债券市場上参与记账式国债的招標发行及竞争性定价過程，向财政部直接承销记账式国债。三、判断題
1.B
[解析]发行人不得认购或变相认购自已发行的金融债券。
2.B
[解析]应及時汇报中国证监會。
3.A
[解析]根据《上市企业证券发行管理措施》第49条规定，上市企业发行证券，应當由证券企业承销。
4.B
[解析]应在发行曰前5個工作曰進展公布。
5.B
[解析]我国金融债券的存量居于国债和央行票据之後。
6.B
[解析]商业银行发行金融债券没有强制担保规定;财务企业发行金融债券那么需要由财务企业的母企业或其他有担保能力的组员單位提供對应担保，經中国银监會同意免于担保的除外。
7.B
[解析]发行人和承销人应在承销协议中明确双方的权利与义务，并加以披露。
8.B
[解析]金融债券承销人的资本应不低于2亿元人民币。
9.B
[解析]以定向方式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式。
10.B
[解析]股東与經理层之间的利益冲突所导致的代理本钱又被称為“外部股東代理本钱”，债权人与股東之间的利益冲突以及与债权相伴随的破产本钱又被称為“债券的代理本钱”。
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