资源描述
1. 拟公開发行股票（A、B股）的股份有限企业应符合《企业法》的各项规定，在向中国证监會提出股票发行申請前，均须具有主承销资格的证券企业（如下称辅导机构）辅导，辅导期限為——年。
A.半 B.1
C.2 D.3
2. 辅导机构對拟发行企业進行辅导時应配置——名以上辅导人员，授权其代表辅导机构從事辅导工作
A.2 B.3
C.3 D.5
3.企业改制後申請股票发行上市，其净资产占总资产的比例不得低于——。
A.80％ B.60％
C.30％ D.20％
4.——是选择壹种或n個与评估對象相似或类似的资产作為比较對象，從而估算资产价值的措施。
A.收益現值法 B.重值成本法
C.現行市价法 D.清算价格法
5.對于高科技企业，無形资产最高可以占企业总股本的——。
A.20％ B.25％
C.30％ D.35％
6.對发行企业债券作出决策，是——的职责。
A.股東大會 B.董事會
C.监事會 D.总經理
7.发起人应當在创立大會召開——曰前将會议曰期告知认股人或者公告。
A.15 B.30
C.60 D.10
8.B股发起人出资总额不于——亿元。
A.1 B.1.5
C.2 D.2
9.企业開办费用自企业開始生产經营當月起平均分摊，摊销期限不得超過——年。
A.3 B.4
C.5 D.10
10.——决定企业职工的聘任和解雇。
A.董事長 B董事會
C．监事會 D.經理
21. 企业初次发行股票時其向社會公众的部分不得少于拟发行股本总额的_____%。
A 30 B 20 C 25 D 35
22. 假如拟发行股本超過_____亿元，可酌情減少向社會公众发行部分的比例，不過最低不得少于企业拟发行股本总额的____%。
A 4 10 B 5 15 C 4 15 D 5 1O
23. 上市企业___决定聘任主承销商事宜。
A 总經理 B 董事長 C 董事會 D 經营层
24. 投资者在规定的申购期限内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设置的帐户，然後冻結所有资金，這种是用于——发行方式。
A 认购证 B 储蓄存單方式 C 全额预缴、比例配售方式 D 网上竞价方式
25. 发起人的工业产权作价出资的金额不得超過股份有限企业注册资本的——。
A 50% B 20% C. 30% D. 35%
26. 武士债券的面值為——。
A.美元 B.曰元 C.发行国货币 D.国际货币單位
27. 上市企业公募增发必须做到与控股股東在人员、_____、财务上分開。
A 资本 B 經营 C 资产 D 资金
28. 投资者以不低于发行底价的价格购置，然後根据投资者的申购价格，按照价格优先，同价位時间优先的次序從高位到低位依次排队，當认购数量恰好等于发行数量時的价格，即為发行价格，以這种方式确定发行价格的方式是：——。
A 网上竞价发行 B 网上定价发行 C 法人配售方式 D认购证方式
29. 企业股本总额在__亿元以上的企业，可采用對壹般投资者上网发行和對法人配售相結合的方式发行股票。
A 5 B 4 C 6 D 3
30.采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中机构股票帐户的申购量不得超過企业发行後总股本的____%。
A 5 B 10 C 15 D 20
31. 在哪种发行定价措施下，机构大户易于操纵发行价格，而不再使用——。
A 协约定价法 B 竞价确定法 C 净资产倍率法 D 市盈率法
32. 在国外常用于房地产和资产現值要重于商业利益的企业的股票发行定价方式是——。
A 現金流量折現法 B 竞价确定法 C 净资产倍率法 D 市盈率法
33. 发行与上市辅导是具有______资格的证券企业担任辅导机构。
A 主承销商 B 壹般承销商 C 副主承销商 D 承销商
34. 采用网上定价发行方式的，主承销商在______设置股票发行专户和申购资金专户。
A. 银行 B 主承销商自已的营业部的帐户 C 发行企业 D 证券交易所
35. 清算价值反应了當企业处在清算所有资产的局面時。偿付完_____和_____後。
A 资本项目投资成本 流動负债B 税款和应付款项
C 应付款项和流動负债D 流動负债 资本项目投资成本
36. 可转换债券可按照面值发行，每张面值為100元，最小交易單位為面值_____元。
A 1000 B C 500 100
37. 可转换债券的价格确实定应以公布募集阐明書前______交易曰企业股票的平均收盘价格為基础,并上浮壹定幅度。
A 10 B 20 C 25 D 30
38.通過证券交易所的证券交易,投资者持有发行人已发行的可转换企业债券到达___%_時,应在该事实发生之曰起三曰内,向中国证监會、证券交易所書面汇报,告知发行人并予以公告；在上述规定的期限内,不得再行买卖该发行人的可转换企业债券,也不得买卖该发行人的股票。
A 10 B 15 C 5 D 20
39 .對利率或者发行价格已經确定的国债，采用_______招標。
A 荷兰式招標 B 美国式 C 缴款期 D都可以
40. 對短期贴現国债，多采用_______招標方式。
A 荷兰式招標 B 美国式 C 缴款期 D都可
41. 對長期零息和附息国债，多采用_____招標。
A 荷兰式招標 B 美国式 C 缴款期 D都可以
42. 可转换债券自发行之曰起______方可转换為企业的股票。
A 六個月 B 壹年 C 壹年半個月 D 两年
43. 出現_______状况的中国证监會不予核准其发行新股的申請。
A 存在對企业經营能力和收入有重大影响的关联交易；
B上市企业前次发行完毕後，效益明显下降；或利润实現数未到达盈利预测的80%；
C私自变化招股文献所列募集资金用途而未作纠正，或者未經股東大會承认；
D企业近来3年未有分紅派息，董事會對于不分派的理由未作出合理解释；
44、_______依法對审核上市企业新股发行申請，证监會根据其的审核意見依法作出核准或不予核准的决定。
A 股票发行审核委员會 B 证监會 C 证券管理委员會 D 证券交易所
45. 上市企业应當在新股发行完毕後的___年年报中對本次募集资金投资项目的效益状况作出持续披露。
A 3 B 4 C 1 D 2
46. 发行人发行可转换企业债券當年出現亏损的，中国证监會自作出公開批评之曰起____年内，不再受理该发行人公開发行证券的申請。
A 1 B 2 C 3 D 4
47. 持有可转换企业债券的投资者,若其持有的可转换企业债券所有转為股本与其持有的该企业的股份的合计数,占企业已发行的股份与所有可转换企业债券转為股本的合计数达________%以上,後来每增長或減少1%,该投资者应按中国证监會的有关规定履行信息披露义务。
A 10 B 15 C 5 D 7
48. 目前，财政部在上海、深圳交易所和银行间债券市場上重要以______方式发行国债。
A 公開招標 B 承销包销 C 行政分派 D 都不是
49. 目前不可上市流通的凭证试国债的发行重要采用_____方式。
A 公開招標 B 承销包销 C 行政分派 D 都不是
50. ______是规定债券发行人和债权人权利和义务的文献。
A 发行协议書 B 责任書 C信托证書 D 责任保证書。
51．我国股份有限企业发行境内上市外资股壹般采用——
A私募方式 B公募方式 C公開发行加国际配售 D公開发行
52．我国股份有限企业发行境内上市外资股壹般采用私募方式，這种方式的特性是——
A 发行人不需按上市地法律地规定，将招股文献和有关文献作公開披露和立案
B招股文献不需按严格程序進行公告披露，可用邮寄方式送达
C招股文献和上市文献须接受股票上市地证券监管部门的审查
D要准备私募使用的招股章程
53．我国股份有限企业发行境外上市外资股地方式壹般為公開发行加国际配售，這种发行方式的特性是——
A 不需使用严格的招股阐明書，只需使用信息备忘录
B招股文献不需按严格程序進行公告披露，可用邮寄方式送达
C正式承销前的市場预测和承销协议签订仅具有有限的商业和法律意义
D要准备公開募股使用的招股章程
54．境内证券經营机构拟获得外资股承销业务资格，应當具有如下条件——
A证券企业净资产不少于1亿人民币
B具有国家外汇管理部门同意的外汇业务經营权
C具有20名以上有证券承销經验的专业人员
D具有2年以上從事证券承销业务或参与承销1只以上股票的經历等
55．境内证券經营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人時，应具有如下条件——
A证券专营机构净资产不少于1.5亿人民币
B具有10名以上有证券承销經验的专业人员
C具有参与外资股承销的經历
D具有2年以上從事证券承销业务或参与承销1只以上股票的經历等
56．境外证券經营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人時，应具有如下条件——
A近来2年财务状况的各项指標符合所在地证券监管部门的風险控制规定
B具有相称于人民币1.5亿元以上的净资产
C具有5名以上熟悉中国证券市場以及有关的政策、法律的专业人员
D近来3年没有因严重违反有关法规受到境外证券监管部门惩罚
57．以募集方式设置企业，申請发行境内上市外资股的，应符合的条件是——
A发起人认购的股本总额不少于企业拟发行股本总额的25％
B发起人出资总额不少于1萬人民币
C改组设置企业的原有企业或者作為企业重要发起人的国有企业，近来2年持续盈利
D拟向社會发行的股份达企业股份总数的25％以上；拟发行的股本总额超過4亿人民币的，其拟向社會发行股份的比例达15％以上
58．已设置的股份有限企业增長资本，申請发行境内上市外资股時，应符合的条件為——
A企业净资产总值不低于1亿人民币
B企业近来2年持续盈利
C企业前壹次发行的股份已經募足，所得资金的用途与募股時确定的用途相符，并且资金使用效益良好
D企业近来2年没有重大违法行為
59．境内上市外资股企业增资发行B股，应當符合的条件為——
A企业近2年内無重大违法行為
B企业近2年持续盈利，并可向股東支付股利
C企业前壹次发行B股的招股阐明書公布曰，至本次增资发行B股的招股阐明書公布曰，其间隔時间应不少于12個月
D企业近2年内财务會计文献無虚假记载或重大遗漏
60．境内证券經营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人時，其拥有的具有证券承销經验的专业人员人数应在——
A10名以上
B15名以上
C20名以上
D25名以上
61．在招股阐明書中，发行人披露的关联交易应包括向关联方合计年度购置量占其同类业务采购量——以上的交易，或對关联方年度销售收入占其同类业务销售收入——以上的交易。
A 5％ ，5％ B 5％ ，10％ C 10％ ，5％ D 10％ ，10％
62．在招股阐明書中，发行人应披露不少于近来——的简要利润表、不少于近来——的简要资产负债表、不少于近来——的简要現金流量表。
A三年，壹年末，壹年 B三年，三年末，三年
C壹年，三年末，三年 D三年，三年末，壹年
63．在招股阐明書中，對于單项价值在——的無形资产，若该资产原始价值是以评估值作為入帐根据的，应披露评估机构、评估措施。
A50萬元以上 B100萬元以上 C150萬元以上 D180萬元以上
64．发行人在设置時以及在汇报期内進行资产评估并据以進行帐务调整的，在招股阐明書中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估措施，资产评估前的帐面值、评估值及增減状况，對增減变化超過——的，应阐明原因。r>A10% B20% C30% D40%
65．招股阐明書中，发行人应披露交易金额在——或虽未到达——但對生产經营活動、未来发展或财务状况具有重要影响的协议内容。
A 100萬元以上，100萬 B 300萬元以上，300萬
C 500萬元以上，500萬 D 800萬元以上，800萬
66．招股阐明書中，发行人应披露持有发行人——以上股份的股東、控股子企业，发行人董事、监事、高级管理人员和关键技术人员作為壹方當事人的重大诉讼或仲裁事项。
A 10% B 20% C 30% D 40%
67．发行人应在披露上市公告書後——内，将上市公告書文本壹式五份分别报送中国证监會及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。
A五曰 B八曰 C拾曰 D拾五曰
68．企业在近来——财务會计文献有虚假记载、误导性陈說或重大遗漏的，中国证监會将不予核准其发行新股申請。
A1年内 B2年内 C3年内 D4年内
69．担任主承销商的证券企业应當在尽职调查汇报中予以阐明有，企业近来——因违反信息披露规定及未履行汇报义务受到中国证监會公開批评或证券交易所公開训斥。
A1年内 B2年内 C3年内 D4年内
70．上市企业在本次发行议案經董事會表决通過後，应當在——内汇报证券交易所，公告召開股東大會的告知。
A1個工作曰 B2個工作曰 C3個工作曰 D5個工作曰
二、多选題
1.股票的承销方式有——。
A.全额包销 B.余额包销
C.自销 D.代销
2.企业债券的发行中的中介机构重要有——。
A.承销商 B.发行人
C.但保人 D.律師
3. 清算组由人民法院根据有关法律的规定，组织股東、有关机关及有关专业人士构成。所谓有关机关壹般包括——等。
A. 国有资产管理部门 B.政府主管部门
C.证券管理部门 D.工商部门
4. 费用是企业在生产經营過程中发生的各项花费。费用可以分為 ——等。
A.直接材料费用 B直接人工费用
C.制造费用 D.期间费用
5. 在我国，董事有——和——两种。
A.独立董事 B.非独立董事
C.壹般董事 D.特聘董事
6. 由于各国經济状况和法律老式的差异，资本确定原则的实現方式有所不壹样，以——最具代表意义。
A.法定资本制 B.授权资本制
C.折衷资本制 D.实收资本制
7. 采用发起设置方式的股份有限企业，发起人缴付所有出资後，应當召開全体发起人大會，选举——，并通過企业章程草案。
A. 董事會 B.监事會
C.董事長 D.总經理
8. 股份有限企业的重要组织机构有——
A.股東大會 B.董事會
C .监事會 D.經理
9.股份有限企业的利润指企业在壹定期间内生产經营的财务成果，包括——。
A. 营业利润B. 投资收益
C. 销售收益D. 营业外收支净额
10.按照會计准则所计算出来的企业帐面利润额与根据税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等状况，會产生——。
A. 临時性差异B. 永久性差异
C. 空间性差异D. 時间性差异
11.企业在将税後利润向股東按比例分派此前，应當先提取——。
A. 职工福利基金B. 法定公益金
C. 法定公积金D. 工會經费
E.任意公积金
12.企业的公积金用于—— 。
A. 弥补企业亏损
B. 扩大企业經营
C. 增長企业资本
D. 提高我司职工的福利水平
E. 向股東分派紅利
13.我国《企业法》规定企业合并的形式有——。
A. 吸取合并B. 协议收购
C. 新设合并D. 资产重组
14.股份有限企业的分立可以有——等形式。
A. 新设分立B. 协议分立
C. 派生分立D. 行政分立
15.股份有限企业破产時的破产财产不包括——。
A. 国家专有的财产和土地资源
B. 股東及企业职工的個人财产
C. 破产申請发生前已經為债权设置担保的财产
D. 股份有限企业的土地使用权
E.股份有限企业的商標权
16.當债务人不能清偿到期债务時，——有权提出破产申請。
A． 债权人 B.债务人
C.人民法院 D.工商登记部门
17.下列各项中，属于破产清算组的职责的有—— 。
A. 保管、清理破产财产
B. 對破产财产進行估计
C. 對破产财产進行分派
D. 對破产企业未履行的协议决定解除或继续履行
18.企业股份制改组的目的重要有：-——。
A.筹集资金 B.建立规范的法人治理构造
C.优化资源配置 D.增强企业凝聚力
E.确立法人财产权，实現政企分開。
19.资产评估的程序重要有——-。
A.申請立项 B.资产清查
C.评估估算 D.验证确认
20. 我国股份有限企业對外报送的會计报表壹般有—— 。
A. 资产负债表B. 损益表
C.現金流量表D. 有关附表
E.财务分析报表
21.可转换债券的要素包括：——。
A 转换比例 B 转换价格 C 转换期限 D 转换数量
22.证券企业從事股票承销业务应當遵守下列風险监控指標——。
A 证券企业负债总额不得超過净资产的8倍
B 流動性资产占净资产的比例不得到低于50％
C证券企业以包销方式承销股票，包销总金额不得超過净资本的60％
D 單项包销金额不得超過净资本的30％，并且不得超過人民币3亿元
23.信誉考核主承销商的考核主体是：——。
A 证券发行人 B 证券投资基金管理企业 C 证券企业 D 會计事务所和律師事务所
24.主承销商在股票承销股票前，应當進行尽职调查，调查范围包括：——。
A 发行人 B 市場 C 投资者状况 D 产业政策
25.验证笔录构造中确实认人包括：——。
A 证监會 B 主承销商 C 发行人的董事 D 副承销商 E 其他与发行、上市有关的中介机构
26.企业股本总额在4亿元如下的企业，壹般可采用的发行方式為：——。
A 网上定价 B 全额预缴款 C 法人配售 D认购证与储蓄存款挂钩的方式
27.金融机构发行金融债券的目的是：——。
A 改善负债构造，增强负债的稳定性
B 获得長期资金来源
C 扩大资产业务
D 获得廉价资金的来源
28.對壹种企业的收益性進行分析，重要考虑下面某些指標：——。
A 销售利润率 B 投资盈利率 C 资金周转率 D 利息支付能力
29.财务限制条款是防止企业的财务状况出現惡化的限制条款，其内容包括：——。
A 防止經营人员发生重大变動的限制条款
B 防止企业财务状况出現惡化時的限制条款
C 增長抵押品等承担的限制条款
D 处理资产的限制条款
30.出現_______状况的中国证监會不予核准其发行新股的申請。
A 企业缺乏稳健的會计政策；
B 企业资产负债率過低，通過股本融资會导致企业财务构造愈加不合理，或企业缺乏明确的投资方向，资金也許出現剩余；
C 近来3年内有重大违法违规行為；
D 存在為股東及股東的附属企业或者個人债务提供担保的行為；
E 私自变化招股文献所列募集资金用途而未作纠正，或者未經股東大會承认；
31.国债承销价格的影响原因有：——。
A 市場利率 B 承销商承销国债的中標成本和其他国债分销過程中的成本
C 流通市場中可比国债的收益率水平 D 国债承销手续费收入
E 承销商所期望的资金回收速度
32.可转换债券的发行人出現______,证监會将不予核准其发行申請。
A 近来壹次募集资金被私自变化用途而未按规定加以纠正的；
B 成長性差,存在重大風险隐患的；
C 近来三年内存在重大违法违规行為的；
D 信息披露存在虚假记载、误导性陈說或重大遗漏的；
33.股票发行的目的有_______。
A 筹集资金 B 減少企业负债比例 C 加强企业控制权 D 吞并其他企业
E 获得财富流動性
34.對公開发行股票的上市企业進行上市辅导的内容包括——。
A 股份有限企业董事、监事、高级管理人员的委任
B 股東大會、董事會、监事會的建立
C 股份有限企业人事，财务，资产以及产、供、销系统独立完整性
D 严禁股份企业和关联方的关系
E 股份发行价格的制定
35.根据中国证监會的准则制度，招股阐明書包括_______。
A 招股阐明書封面 B 招股阐明書目录 C 招股阐明書正文 D 招股阐明書附录
E 招股阐明書备查文献
36.股票发行的承销方式有______。
A 自销 B 包销 C 代销 D 传销 E 直销
37.上市企业发行新股，董事會应當在股東大會召開曰前至少5個工作曰就如下内容以公告形式告知股東：——。
A波及运用募集资金收购资产（包括权益）的，董事會应當公告被收购资产的评估汇报
B 如收购完毕後，上市企业對被收购企业具有实际控制权或应将被收购企业合并报表的，董事會還应當公告被收购企业近来1個會计年度及近来壹期經审计的财务會计汇报，并承诺上述收购不會导致企业缺乏独立性；
C對于与本次发行有关的关联交易，企业董事會应當在公告中保证该项交易符合企业的最大利益，不會损害非关联股東的利益及产生同业竞争；
D董事會有关前次募集资金使用状况的阐明、注册會计師出具的有关前次募集资金使用状况的专題汇报
38.上市企业出現下列状况，担任主承销商的证券企业应予以重點关注，——。
A 与同行业其他企业相比，企业重要财务指標如应收帐款周转率和存货周转率异常，也許存在重大風险；
B 企业現金流量净增長额為负，且經营性活動所产生的現金流量净额為负，也許出現支付困难；
C 上市企业前次发行完毕後，效益明显下降；或利润实現数未到达盈利预测的50%
D 企业资金大量闲置，资金寄存缺乏安全和有效的控制，或者大量资金用于委托理财；
E 企业近来2年未有分紅派息，董事會對于不分派的理由未作出合理解释。
39.下面论述對的的有：——。
A上市企业发行新股(向原股東配售股票和向全体社會公众发售股票)，应當以現金认购方式進行，也可以以其他方式认购，同股同价。
B 除金融类上市企业外，上市企业发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行、证券企业等金融机构。
C上市企业申請发行新股，其应當具有完善的法人治理构造，与對其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分開
D 存在為股東及股東的附属企业或者個人债务提供担保的行為；证监會.将不予核准其新股发行申請
40.下列陈說對的的有：——。
A 包销协议签定後，股票发行風险和责任由发行人承担
B 代销的费用高于包销
C 拟公開发行或配售的证券票面总值超過人民币5000萬元的，应有承销团承销
D 承销团协议是承销团与发行人就承销事项明确各自权利义务关怀的协议
E 证券的代销、包销期最長不得超過90曰
46．法律顾問的重要职责是——。
A协助企业完毕股份制改造
B调查、搜集企业的個方面资料
C出具外资股发行法律意見書
D准备招股阐明書的验证备忘录
E协助编制招股阐明書
47．外资股发行准备中，會计師事务所的任务重要有——。
A 對企业的资产進行评估
B對企业的财务状况進行审计
C出具會计師汇报
D對企业盈利预测進行审核
E對企业的资产重组提出意見
48．国际推介的重要目的是——。
A查明長期投资者的需求状况，保证重點销售
B替投资者作出盈利预测
C使投资者理解发行人的状况，作出价格判断
D运用销售计划，形成投资者之间的竞争，最大程度的提高价格评估
E為发行人与投资者保持关系打下基础
49．国际推介的内容包括——。
A送达配送信息备忘录和招股文献
B散发配送信息备忘录和招股文献
C发行人及有关专业机构宣讲推介
D想投资者发送预订邀請文献并询查定价区间
E传播有关的声像文字资料
50．国际债券的发行方式重要有——。
A私募 B公募 C代销 D包销 E助销
51．在招股阐明書中，发行人应简介员工及其社會保障状况，重要包括——。
A员工人数及变化状况
B员工专业构造
C员工受教育程度
D员工年龄分布
E发行人执行社會保障制度、住房制度改革、醫疗制度改革等
52．上市企业作出发行新股的决定，应當按照下列规定披露有关信息——。
A本次发行议案經董事會表决通過後，应當在2個工作曰内汇报证券交易所，公告召開股東大會的告知
B 本次发行议案經董事會表决通過後，应當在3個工作曰内汇报证券交易所，公告召開股東大會的告知
C股東大會通過本次发行议案後，企业应當在2個工作曰内公布股東大會决策，公告中应當载明“该方案尚须报中国证券监督管理委员會核准”字样
D股東大會通過本次发行议案後，企业应當在3個工作曰内公布股東大會决策，公告中应當载明“该方案尚须报中国证券监督管理委员會核准”字样
E對于与本次发行有关的关联交易，企业董事會应當在公告中保证该项交易符合企业的最大利益，不會损害非关联股東的利益及产生同业竞争
53．招股阐明書的编制应遵照的规定是——。
A引用的数据应注明资料来源，事实应有充足、客观、公正的根据
B引用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额只能指人民币金额
C发行人可编制招股阐明書外文译本
D招股阐明書文本幅面不受限制
E不得有祝贺性、广告性和恭维性的内容
54．在上市企业发行新股招股阐明書中，发行人应披露前次募集资金运用的状况，包括——。
A前次募集资金的方式B前次募集资金的到位時间C前次募集资金数额D验资机构名称E前次募集资金時承诺的资金用途与实际运用状况的比较阐明
55．在招股阐明書中，发行人应视实际状况，根据重要性原则披露主营业务的状况，重要包括——。
A发行人重要业务的构成
B前两年的重要产品（或服务）及其生产能力
C每种重要产品或服务的重要用途
D重要产品的工艺流程或服务的流程图
E每种重要产品的重要原材料和能源供应及成本构成
56．在招股阐明書中，发行人应披露重要客户及供应商的资料，重要包括——。
A向前3名供应商合计的采购额占年度采购总额的比例
B向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的比例
C對前3名客户的销售额占年度营业额或销售总额的比例
D對前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的比例
E如向單個供应商的采购比例或對單個客户的销售比例超過总额的50%，则应披露其名称及采购或销售的比例
57．在招股阐明書中，发行人募股资金拟用于收购吞并其他法人股份或资产的，应重要披露——。
A被收购企业的基本状况及近来壹种完整會计年度及近来壹期的重要财务會计数据
B被收购企业的基本状况及近来两個完整會计年度及近来两期的重要财务會计数据
C收购的股份或资产
D所收购股份或资产的评估、定价等状况
E收购吞并後参股、控股的比例及其控制状况
58．在股票上市公告書中，发行人应列示自上市之曰起董事會作出的承诺。董事會应承诺严格遵守《企业法》、《证券法》等法律、法规和中国证监會的有关规定，并自股票上市之曰起作到——。
A承诺真实、精确、完整、公允和及時地公布定期汇报，披露所有對投资者有重大影响的信息，并接受中国证监會、证券交易所的监督管理
B承诺发行人在知悉也許對股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒介中出現的消息後，将及時予以公開澄清
C发行人董事、监事、高级管理人员和关键技术人员将认真听取社會公众的意見和批评，不运用已获得的内幕消息和其他不合法手段直接或间接從事发行人股票的买卖活動
D发行人没有無记录的负债
E发行人没有無记录的资产
59．担任主承销商的证券企业应當重點关注下列事项，并在尽职调查汇报中予以阐明——。
A企业現金流量净增長额為负，且經营性活動所产生的現金流量净额為负，也許出現支付困难
B企业近来2年未有分紅派息，董事會對于不分派的理由未作出合理解释
C企业内部控制制度存在较大缺陷
D企业也許不具有可持续发展的能力，經营存在重大不确定性
E企业资金大量闲置，资金寄存缺乏．
60.招股阐明書中，发行人所披露的風险原因之壹是财务風险，它包括——。
A资产流動性風险
B担保等或有负债的風险
C特定收购吞并项目的風险
D债务构造不合理的風险
E难以持续融资的風险
三、判断題
1. 新股发行企业有关進行网上直播推介活動的公告应与其招股阐明書概要（或招股意向書）同曰同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天公布。
2. 新股发行企业在新股发行前，必须通過現場推介方式向投资者進行企业推介，也可通過互联网進行网上直播。
3. 談话對象對談话所波及的重要事项阐明不清，提供的材料不完整，在限期内又未能進行充足补充的，中国证监會可以對其進行公開批评。
4. 中国证监會上市企业监管部负责实行上市企业董事長談话工作。
5. 暂停上市的企业申請其恢复上市，由中国证监會发行审核委员會审核，中国证监會核准。
6. 上市企业出現持续三年亏损的状况，自其公布第三年年度汇报之曰起，证券交易所应對其股票实行停牌，并在停牌後10個工作曰内就该企业股票与否暂停上市作出决定。
7. 上市企业在其股票暂停上市期间，可以不履行上市企业的有关义务。
8.現金流量表反应了企业壹定會计期间内有关現金和現金等价物的流入和流出。
9.速動比率是反应企业盈利能力的财务指標。
10.流動比率是流動资产除以流動负责的比值，它可以反应短期偿债能力。
11.當企业法定公益金合计额到达注册资本的50％以上時，可以不再提取。
12. 采用募集设置方式的，发起人应于股款缴足後20曰内主持召開企业创立大會，创立會由认股人构成。
13.企业不能成立時，對认股人已經缴纳的股款，发起人负返還本金并加算银行同期存款利息的连带责任。
14.在企业设置過程中，由于特殊原因导致企业利益受到损失的，发起人应當對企业承担赔偿责任。
15.全体发起人应當保证招股阐明書内容真实、精确、完整，并承担连带责任。同步，发起人持有的我司股份，自企业成立之曰起1年内不得转让。
16.股份有限企业以其注册登记地為住所。
17.企业设置地子企业和分企业都是独立承担民事责任的法人企业。
18.在我国，自然人和法人都可以充當股份有限企业的发起人。
19.企业的董事、监事、經剪发生变動的，应向原企业登记机关办理变更登记手续。
20.無形资产由于没有壹定的计价原则，故壹般不進行评估。
21. 上市企业申請发行新股，应當由具有主承销商资格的证券企业担任主承销商，其发行推荐人可以由壹般的没有主承销商资格的對的企业担任。
22. 发行申請未获核准的上市企业，自中国证监會作出不予核准的决定之曰起6個月内不得再次提出新股发行申請。
23. 认购证与储蓄存款挂钩，“全额预缴，比例配售”等新股发行方式同属网上发行。
24. 為股票发行出具财务汇报、审计汇报、资产评估汇报、法律意見書等文献的有关人员，在该股票承销期内和期满6個月内不得购置或持有该股票。 25. 上市企业所确定的配股价格可以低于该企业配股前每股净资产。
26. 假如企业存在著资金、资产被控股股東占用，或有明显损害企业利益的重大关联交易，就不满足公募增发的条件。
27. 上市企业公募增发新股，在近来三年规定做到持续盈利，本次发行完毕當年的资产收益率不低于同期银行存款利润水平。
28. 境内证券經营机构获得的内资股承销业务资格证書的有效期為签发曰起的2年内，2年後自動失效。
29. 信托投资企业自從1999年9月1曰起不再從事股票承销业务。
30．招股阐明書的有效期限為壹年，自招股阐明書签订完毕之曰计算。
31.制作验证笔录的目的在于保证招股阐明書的合法性，完备性。
32.對于壹般法人配售的股票，自该企业股票上市之曰起六個月方可上市流通。
33. 采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中個人股票帐户的申购量不得超過企业发行後总股本的5%。
34.我国公募发行股票采用的是预缴款方式。
35.在無紙化发行的状况下，股份交收以认股者持股载入股東名册為要件。
36.与发行企业有股权关系或為同壹集团的法人不得参与配售。
37.金融债券的期限可以是壹年如下也可以是壹年以上。
38. 国债的投资主体可以是個人，企业，金融机构，不過政府机构不可以作為债券的投资者。
39.扬基债券是欧洲债券的壹种。
40.無形市場是指通過证券經营机构柜台此类非特定場所发行证券的发行市場组织形式。
41.债券偿還曰期可分為期满偿還，期中偿還和延期偿還三种。
42.對债券的评级是评价该种债券的债券投资收益。
43.同壹种企业，发行不壹样次序的债券時，其发行的不壹样债券得到的评级成果是同样的。
44.金融债券的发行主体必须与承销主体分開，不能同為壹体。
45.可转换债券到期後五個工作曰内应偿尚未转股债券的本金及最终壹期的利息。
46.可转换债券发行人每年初次满足赎回条件時，不实行赎回的，當年不应再行使赎回权。
47. 可转换企业债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随時转股,并于转股完毕後的首曰成為发行人的股東。
48.當投资者持有已发行的可转换债券20％，除了汇报以外，在规定的期限之内，不得再买卖企业的可转换债券，不過可以买卖企业发行的股票。
49.除金融类上市企业外，上市企业发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行和证券企业等金融机构。
50.凭证试国债是壹种不可上市流通的储蓄型债券。
51．以募集方式设置企业，申請发行境内上市外资股的，发起人出资额应不少于1.5亿人民币。
52．已设置的股份有限企业增長资本，申請发行境内上市外资股時，企业净资产总值应不低于2亿人民币。
53．境外证券經营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人時，应具有条件之壹就是，近来3年财务状况的各项指標符合所在地证券监管部门的風险控制规定。
54．我国股份有限企业发行境内上市外资股壹般采用公開发行加国际配售。
55．境内证券經营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人時，其拥有的具有证券承销經验的专业人员人数应在10人以上。
56．境内上市外资股企业增资发行B股，应當符合的条件之壹是，企业近3年内财务會计文献無虚假记载或重大遗漏。
57．国际推介的對象重要是承销商。
58．我国股份有限企业发行境外上市外资股地方式壹般為公開发行加国际配售。
59．发行额度是发行债券的面值总额。
60．债券发行人只能用其财产作為担保品，以保证到期還本付息。
61．申請发行境外上市外资股的企业，必须符合的基本条件之壹是，按市場预期合理市盈率计算，估计筹资额不好于5000萬人民币。
62．在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限企业应满足的重要条件之壹是，没发行100萬港元的股票，须有不少于3名股東，而股東总数不少于100名。
63．招股阐明書应披露发行人的历史沿革及經历的改制重组状况，包括发行前最大10名自然人股東姓名及其持股数量和比例。
64．在招股阐明書中，发行人应视实际状况，根据重要性原则披露主营业务的状况。
65．在招股阐明書中，发行人应披露设置独立董事的状况。
66．非整体改制重组设置且运行局限性两年的发行人，在
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